企業集團資金集中管理的問題及優化分析

林強

摘 要 改革開放以來，我國社會不斷發展，推動著我市場經濟的發展，從而促進了我國企業的發展。隨著企業制度不斷完善改革，為順應時代的發展建立了現代企業制度。為使企業更好地發展，其開始實行資金集中制管理，隨著市場競爭愈加激烈，資金集中制管理出現問題。基于此，優化資金管理制度應運而生。[1]

關鍵詞 企業集團 資金 集中制管理 問題 優化

一、引言

隨著企業現代化管理制度的建立，其資金集中制管理制度被企業廣泛使用。因其無法適應所有企業的發展，市場競爭也越來越激烈，從而導致企業資金集中管理模式出現新的發展障礙。為了順應企業發展，擴大企業市場需求，解決資金障礙，優化企業集團資金集中化管理迫在眉睫。

二、企業資金集中制管理概述

資金集中管理，顧名思義，指將集團的資金鏈進行集中管理。企業資金集中制管理主要是為公司資金設立專業部門，即財務管理。其主要目的在于方便公司集中制管理，加強企業資金宏觀調控，可以進行統一調度、監控等操作。通過資金集中制管理，將企業集團實行統籌范圍內的資金鏈管理，避免出現資金空缺等現象。

資金集中管理有五個特點：內部員工獨立、兩條線運作流程、簡要員工單位內部結算過程、統籌規劃內部資金借款、員工與資金管理相互關聯。因其特點層層遞進，促進了企業的發展。企業資金集中管理制在企業發展過程中推動了企業市場經濟的發展。

三、企業資金集中管理發展的現狀

目前，運用企業資金集中管理制度最多的企業乃是我國國有企業。因其現代企業制度的建立推動著國企的發展，基于此，我國多數國有企業開始實施企業資金管理。中國聯通通信集團因其資金流動量大、客戶需求大，導致其企業資金不便于管理，所以其開始實施資金集中管理制度，但因需求不斷增加，競爭愈發激烈，其資金集中管理反映出了企業存在的問題。

第一，資金談判困難。我國國有企業具有統籌規劃內部資金等特點，雖很大程度上解決了企業發展的資金問題，但隨之而來的問題較多。因其需統籌規劃管理的特點，使其在資金談判上遇到了瓶頸，這對于前期需巨大資金投入的企業來說無疑是雪上加霜，使其無法掌握較多的資金輸出。使其在談判過程中沒有籌碼，無法與市場需求達成一致，造成談判困難等問題。[2]

第二，資金銀行信息化業務困難。對于發展良好的國有企業來說，前期所需投入的資金日益劇增，而資金集中制管理使得其地市只能保存基本的資金投入，使其無法進行正常的生產。現今，企業大力發展銀行信息化業務，國有企業乃是其信息化業務最主要的來源?；诖耍髽I的資金銀行信息化服務無法正常開展，也會導致銀行出現資金問題，從而造成通貨緊縮等社會現象。

第三，資金集中優勢發揮不明顯。如今，我國信息化技術不斷發展，我國的電信行業也隨之發展，因電信行業資金周轉大，沒有規律，資金鏈不夠統一，導致其資金發展優勢不明顯。加上現今電信行業逐漸興起，導致其競爭壓力逐漸增加，基于此，各大電信行業開始進行企業資源規劃，而資金規劃中存在的問題也愈加明顯，電信行業發展遇阻。

由此可見，我國資金集中制管理的開展雖解決了企業中存在的許多問題，但仍有許多問題未解決，為不斷滿足我國企業的市場經濟需求，資金集中管理制度還需不斷加強，不斷優化其內部特征，具體問題具體分析，解決企業發展過程中存在的資金問題。

四、優化企業資金集中管理發展的措施

為促進我國企業發展，促進中國特色社會主義市場化經濟的發展，還需不斷解決資金集中管理過程中出現的問題，不斷優化其管理制度，并分析解決其發展過程中出現的問題。

第一，精細化分資金集中管理發展。社會分工的精細化標志著精細化時代的到來。為順應時代的發展，如今我國企業要求精細化分發展。精細化分主要作用在與優化其企業內部的管理，因此，資金集中制管理的精細化分標志著資金集中制管理的不斷完善。全面實施精細化管理，在促進公司內部管理的基礎上對資金集中管理進行規范，提高企業資金保障率，保障企業更好地發展。

第二，優化企業資金管理團隊。企業為資金集中管理設有其專門的管理機構，其內部員工獨立，所以資金集中管理團隊是其企業資金管理的根本。在企業的發展過程中，其資金管理團隊負責整個企業的資金管理。為優化企業資金集中管理制度，提高其資金管理團隊的水平是關鍵，使其在企業發展過程中不斷創新自己的管理理念，并運用到企業發展實際中去，為企業資金提供保障。

第三，制度的具體實施方案。在確保資金集中管理順利的情況下，企業對資金進行規劃整理是關鍵。整理資金的過程中做好資金談判，以降低企業資金虧損，具體問題具體分析，為資金管理打下堅實的基礎。[3]在降低企業資金虧損的同時，發現其中的問題，使其在保證企業資金正常周轉的情況下還能促進集中制管理，從而促進企業財務的發展。

第四，做好資金預算。企業啟動項目之前，必須做好資金預算，使其在發展過程中不會受到集中制管理的影響，使其提高企業項目完成效率。因企業發展資金流動量大，如若不做好企業資金預算，就容易導致資金鏈斷裂，從而造成企業項目無法正常運行，最終虧損企業資金。基于此，企業在發展中還應不斷加強企業資金預算，規范企業資金管理，解決企業資金問題，保障企業項目順利開展，促進企業發展。

第五，建立完善的現代管理系統。隨著我國信息化技術的不斷發展，為企業的信息化發展提供了平臺，物流和資金流匯總整合，使其形成正確的資金發展方向，為企業發展提供支持。由此可見，現代管理系統的發展能促進現代企業化制度的發展，從而推動資金集中管理的發展。因此，不斷完善其現代管理系統乃當務之急，使其為企業資金流動提供保障。

五、結語

隨著我國企業的發展，企業規模也在逐步擴大，在發展過程中遇到的困難也隨之增加。資金管理作為企業發展的核心管理系統，其中的利弊過于明顯，導致其在不斷促進企業發展的過程中也為企業發展帶來阻礙。為實現企業利益最大化，優化企業資金集中管理是當下促進企業發展的關鍵，要進行精細化管理，[4]在促進企業發展的過程中不斷完善企業內部條件，促進市場化經濟更好地發展。

（作者單位為中脈健康產業集團有限公司）

參考文獻

[1] 田艷麗.企業集團資金集中管理的途徑優化分析[J].管理觀察，2015（14）：147-148.

[2] 溫淑斐. A企業集團資金集中管理績效評價體系設計研究

[J].財務與會計，2016（16）：

37-38.

[3] 趙玉柏.企業集團資金集中管理與內部核算研究[J].價值工程，2015（30）：64-66.

[4] 陳嫕婧.信息系統環境下的企業集團資金集中管理探究[J].企業改革與管理，2017（15）：143+145.endprint