斯里蘭卡高速公路項(xiàng)日調(diào)價(jià)公式淺析和應(yīng)用

胡杰

【摘要】基于斯里蘭卡南部高速公路項(xiàng)目第四標(biāo)段合同，以FIDIC新紅皮書（1999版）為基礎(chǔ)，對(duì)單價(jià)合同調(diào)價(jià)的FIDIC一般條款和項(xiàng)目所在地特殊條款進(jìn)行了淺析，并對(duì)實(shí)際應(yīng)用進(jìn)行了介紹。文中，尤其對(duì)項(xiàng)目所在地特殊條款調(diào)價(jià)公式來(lái)源、推導(dǎo)及指數(shù)構(gòu)成進(jìn)行了詳細(xì)介紹。

【關(guān)鍵詞】斯里蘭卡;單價(jià)合同;調(diào)價(jià)公式;實(shí)際應(yīng)用

FIDIC《施工合同條件》（1999年第一版，新紅皮書）屬于單價(jià)合同，量?jī)r(jià)分離采用清單模式。對(duì)于施工周期較長(zhǎng)（一般超過(guò)一年）的國(guó)際工程，成本易受到物價(jià)波動(dòng)等外部因素的影響。工程招投標(biāo)階段，業(yè)主通過(guò)引入FIDIC合同條款價(jià)格調(diào)整機(jī)制，避免了承包商在投標(biāo)時(shí)將不能合理預(yù)見的物價(jià)上漲因素考慮到報(bào)價(jià)中，從而獲得具有競(jìng)爭(zhēng)性的報(bào)價(jià)并最終達(dá)到降低]_程造價(jià)的目的。FIDIC合同條款涉及的價(jià)格調(diào)整包括立法變化引起的調(diào)整和費(fèi)用變化引起的調(diào)整。筆者結(jié)合斯里蘭卡南部高速公路項(xiàng)目，對(duì)FIDIC合同條件第13.8條[費(fèi)用變化引起的調(diào)整]的條款內(nèi)容、調(diào)價(jià)公式及實(shí)際應(yīng)用情況進(jìn)行了淺析。

一、合同背景介紹

中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口集團(tuán)有限公刊（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2010年6月11日與斯里蘭卡公路署（Road DevelopmentAuthority，以下簡(jiǎn)稱“業(yè)主”）簽訂了商業(yè)合同（以下簡(jiǎn)稱“合同”），負(fù)責(zé)承建南部高速公路項(xiàng)目第四標(biāo)段工程（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目”）。項(xiàng)目簽約合同總價(jià)為187億盧比，折合美元1. 626億，15%資金由業(yè)主自籌，剩余85%資金由中國(guó)進(jìn)出口銀行提供買方信貸。合同的總價(jià)款采用當(dāng)?shù)貛牛ㄋ估锾m卡盧比），中期計(jì)量時(shí)支付比例為50%當(dāng)?shù)貛藕?0%美元。由于合同85%金額采用買方貸款，業(yè)主須對(duì)每期計(jì)量款當(dāng)?shù)貛藕兔涝糠指鶕?jù)商定的匯率全部折算成美元。其中：對(duì)于外幣付款部分，當(dāng)?shù)貛排c美元匯率按1美元兌換115.6斯里蘭卡盧比，該匯率為斯里蘭卡中央銀行2009年10月27日（合同價(jià)格談判最終結(jié)束之日）公布的賣出匯率;當(dāng)?shù)貛鸥犊畈糠郑估锾m卡盧比兌美元的匯率為斯里蘭卡中央銀行于業(yè)主做出支付保證之日公布的現(xiàn)行賣出匯價(jià)。項(xiàng)目合同均采用FIDIC多邊發(fā)展銀行協(xié)調(diào)版（2006修訂版）（該協(xié)調(diào)版施工合同條件于2005年出版，主要適用于世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、黑海貿(mào)易和開發(fā)銀行等9大開發(fā)銀行貸款的項(xiàng)目）。

二、FIDIC基礎(chǔ)調(diào)價(jià)公式介紹

FIDIC協(xié)調(diào)版通用條款第13.8條中的價(jià)格調(diào)整公式如下：

式中：“Pn”是用于在“n”個(gè)月間所完成的工作以相應(yīng)貨幣的估計(jì)合同價(jià)值的調(diào)整乘數(shù)，除非投標(biāo)書附錄中另有說(shuō)明，此期間單位為一個(gè)月;“a”是在相關(guān)調(diào)整數(shù)據(jù)表中規(guī)定的固定系數(shù)，表示合同付款中小了調(diào)整的部分，通常取值范圍為15 %-35%（-般預(yù)付款最大為15%，而業(yè)主會(huì)把管理費(fèi)、項(xiàng)目利潤(rùn)及其他固定雜費(fèi)等限制在35%）;“b”“c”“d”等是相關(guān)調(diào)整數(shù)據(jù)表中列出的與工程施工有關(guān)各成本要素的估計(jì)比例系數(shù);此類成本要素包括勞動(dòng)力、設(shè)備和材料等資;“Ln”“En”“Mn”，是適用于第“n”個(gè)月的現(xiàn)行成本指數(shù)或參考價(jià)格，用相應(yīng)支付貨幣表示;“Lo”“Eo”“Mo”，與上述費(fèi)用要素相應(yīng)的適用于基準(zhǔn)日期的基準(zhǔn)成本指數(shù)或參考價(jià)格，用相應(yīng)支付貨幣表示（基準(zhǔn)日期一般為提交投標(biāo)書截止日期前第28天）。其中約束條件為：a+b+c+d_…=1。

采用FIDIC合同的項(xiàng)目，在招投標(biāo)階段，承包商須依據(jù)投標(biāo)書附錄的調(diào)整數(shù)據(jù)表填寫每個(gè)成本要素的支付貨幣，經(jīng)調(diào)價(jià)公式計(jì)算得出的調(diào)價(jià)凈值，業(yè)主須依照承包商選擇的貨幣對(duì)其進(jìn)行支付。當(dāng)前，國(guó)際工程承包項(xiàng)目合同中使用的調(diào)價(jià)公式尚無(wú)統(tǒng)一規(guī)范和格式，承包商須結(jié)合項(xiàng)目工程性質(zhì)、項(xiàng)目所在國(guó)原材料供應(yīng)情況及其他條件與業(yè)主協(xié)商最終確定，但公式的應(yīng)用原理基本上都是相通的。作為有經(jīng)驗(yàn)的國(guó)際工程承包商，在合同簽訂前，對(duì)擬采用的調(diào)價(jià)公式進(jìn)行深刻理解對(duì)控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、增加項(xiàng)目收益將起到至關(guān)重要的作用。

三、本合同特殊條款調(diào)價(jià)公式介紹

本項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，業(yè)主采用了斯里蘭卡建筑工業(yè)發(fā)展署（Construction Industry Development Authority. CIDA）推行的調(diào)價(jià)公式，并通過(guò)第13.8條特殊條款進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。具體調(diào)價(jià)公式如下：

其中：

“F”是相應(yīng)時(shí)期的調(diào)價(jià)總金額; “V”為該時(shí)期內(nèi)己完工的當(dāng)?shù)貛诺慕M成部分（包括work done+80% materialat site）;“Vna。”為不可調(diào)要素的金額;“Px”為費(fèi)用名稱為x的權(quán)重;“1。。”為費(fèi)用名稱為x的現(xiàn)行價(jià)格指數(shù);“l(fā)xb”為費(fèi)用名稱為x的基本指數(shù)。

合同特殊規(guī)范第13.8條規(guī)定：“合同總價(jià)款是根據(jù)工程師按照合同條款中第14條規(guī)定簽發(fā)的中期支付證書的基本費(fèi)率和價(jià)格計(jì)算的，如果勞動(dòng)力、材料和施工設(shè)備以及其他工程成本的上漲或下降，那么當(dāng)?shù)貛胖Ц恫糠中枰凑展剑?）進(jìn)行調(diào)整。據(jù)此，實(shí)際項(xiàng)目計(jì)量過(guò)程中，只有以當(dāng)?shù)貛胖Ц段铱糠值闹衅谟?jì)量金額才被納入可調(diào)價(jià)的范疇（還需扣除其中不可調(diào)價(jià)部分）。

四、調(diào)價(jià)公式淺析

第一部分為系數(shù)，即0. 966。假設(shè)前提和推導(dǎo)過(guò)程如下：

第二部分為當(dāng)期可調(diào)價(jià)金額：即（ V-Vna）;

合同特殊規(guī)范第13.8條規(guī)定，不可調(diào)因素“Vna”包括：第100章清單“初步和一般項(xiàng)目”（Bill No.100-Preliminaryand Generalltems）III列出的所有工作項(xiàng)目;根據(jù)工程師的指令完成的額外工作以及按照?qǐng)?zhí)行該工程的時(shí)候采用的價(jià)格根據(jù)第12.3條（Variation，估價(jià)）規(guī)定的計(jì)價(jià);使用暫定金額的所有工程;承包商對(duì)業(yè)主的索賠款。

第三部分為根據(jù)可淵要素、權(quán)重和指數(shù)變化計(jì)算出的綜合調(diào)價(jià)幅度并折算成百分比：即

其中：“Px”為費(fèi)用名稱為x的權(quán)重;“1xc”為費(fèi)用名稱為x的現(xiàn)行價(jià)格指數(shù);“1xb”為費(fèi)用名稱為x的基本指數(shù);根據(jù)合同第13.8條特殊條款規(guī)定，本合同可調(diào)要素及權(quán)重分布如下表：

可調(diào)要素的構(gòu)成及權(quán)重根據(jù)不同項(xiàng)目均有變化，實(shí)際工程項(xiàng)目招標(biāo)前，項(xiàng)目業(yè)主會(huì)聘請(qǐng)咨詢T程師對(duì)T程造價(jià)進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算（類似標(biāo)底價(jià)格），并對(duì)所有清單價(jià)格進(jìn)行分解，匯總各要素需要投入的總量和比例，最終確定用于調(diào)價(jià)的要素和權(quán)重。

價(jià)格指數(shù)來(lái)源于斯里蘭卡建筑工業(yè)發(fā)展署（ ConstructionIndustry Development Authority，CIDA）每月發(fā)布的建筑統(tǒng)計(jì)資料（ CIDA Bulletin of Construction Statistics）。該建設(shè)統(tǒng)計(jì)資料主要包括五個(gè)部分：建筑材料費(fèi)用;人工成本;簡(jiǎn)述設(shè)備和燃油費(fèi)用;不同建設(shè)T.程按季度統(tǒng)計(jì)的成本指數(shù);不同建設(shè)工程按月統(tǒng)計(jì)的成本指數(shù)。

結(jié)合第1、2、3部分的推導(dǎo)，最終得到調(diào)價(jià)公式為：

五、實(shí)際應(yīng)用簡(jiǎn)述

項(xiàng)目合同于2014年3月份竣工，公刊向項(xiàng)目監(jiān)理提交竣工驗(yàn)收支付申請(qǐng)（Statement at Completion，簡(jiǎn)稱“SAC”），SAC 一般可視為末次計(jì)量（ Final

Statement）前的預(yù)計(jì)量。SAC中監(jiān)理工程師對(duì)竣工結(jié)算工程款進(jìn)行調(diào)價(jià)，工程師的計(jì)算主要分兩部分?jǐn)?shù)據(jù)：

其中（ V-Vna）即當(dāng)期可調(diào)金額，實(shí)際計(jì)算參考下表2，表右下角方框內(nèi)為累計(jì)不可調(diào)金額：

結(jié)束語(yǔ)

隨著國(guó)家“一帶一路”倡議的提出，眾多工程承包公司走向世界市場(chǎng)，絕大部分阿工程承包項(xiàng)目位于發(fā)展中國(guó)家，所在國(guó)多存在通貨膨脹和貨幣秩序不穩(wěn)定情況。合理利用調(diào)價(jià)機(jī)制不僅可以避免承包商在投標(biāo)階段因無(wú)法確切估計(jì)未來(lái)的成本走勢(shì)而盲目報(bào)價(jià)，而且也使得合同履行過(guò)程中承包商的經(jīng)濟(jì)利益得到切實(shí)保護(hù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張水波，何伯森.《新版合同條件解讀與解析》[M].北京：中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2003.

[2]張明峰.《FIDIC新紅皮書精要解讀》[M].北京：航空工業(yè)出版社，2002.