貨物貿(mào)易分類管理有效性評(píng)估

摘 要：評(píng)估貨物貿(mào)易分類管理的有效性，有利于提升貨物貿(mào)易分類管理的科學(xué)性和合理性，對(duì)促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，具有重要作用。本文在對(duì)評(píng)估貨物貿(mào)易分類管理有效性方面存在的問(wèn)題進(jìn)行綜合闡述的基礎(chǔ)上，論述了提升貨物貿(mào)易分類管理有效性的對(duì)策，以期為相關(guān)人士提供借鑒和參考。

關(guān)鍵詞：貨物貿(mào)易；分類管理；外匯

引言

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)生產(chǎn)力水平的進(jìn)一步提升，貨物貿(mào)易分類管理的重要性日漸凸顯。但現(xiàn)階段，我國(guó)在貨物貿(mào)易分類管理有效性方面還存在著對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)激勵(lì)和扶持政策缺失及監(jiān)管制度不夠完善等問(wèn)題，對(duì)貨物貿(mào)易分類管理水平的提升形成阻礙。因此，探究提升貨物貿(mào)易分類管理有效性的對(duì)策，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、評(píng)估貨物貿(mào)易分類管理有效性方面存在的問(wèn)題

（一）未能認(rèn)識(shí)到貨物貿(mào)易分類管理的重要性

目前，我國(guó)貨物貿(mào)易分類管理的政策不夠完善，現(xiàn)已出臺(tái)的針對(duì)貨物貿(mào)易分類管理的外匯政策不夠詳盡，限制了貨物貿(mào)易分類管理效率的提升。同時(shí)，我國(guó)的貨物貿(mào)易分類管理信息公示和發(fā)布范圍較為狹窄，未能建立完善的社會(huì)公示制度，使得各企業(yè)對(duì)貨物貿(mào)易分類管理的關(guān)注度不足，不能提升對(duì)外匯局審查的重視程度。此外，貨物貿(mào)易分類管理對(duì)B、C類企業(yè)調(diào)整為A類企業(yè)只設(shè)定了一年的分類監(jiān)管期，并未針對(duì)監(jiān)管期滿后的類別調(diào)整出臺(tái)明確的標(biāo)準(zhǔn)，使得B、C類企業(yè)對(duì)貨物貿(mào)易分類管理秉持無(wú)所謂的態(tài)度，不利于提升貨物貿(mào)易分類管理的效果。

（二）未能制定有效的激勵(lì)和扶持政策

目前，我國(guó)尚未將對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)的政策扶持和激勵(lì)政策納入到貨物貿(mào)易分類管理體系中，使得大部分A類企業(yè)“合吃大鍋飯”，無(wú)法充分發(fā)揮貨物貿(mào)易分類管理的效力。例如，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的企業(yè)業(yè)務(wù)種類繁多，對(duì)資金的需求量巨大，更需要激勵(lì)和扶持政策的支持，而我國(guó)外匯局對(duì)所有企業(yè)一視同仁，雖然能夠提升政策制定的普遍適用性，但不能體現(xiàn)對(duì)優(yōu)質(zhì)企業(yè)的激勵(lì)作用。

（三）未能加強(qiáng)對(duì)貨物貿(mào)易分類管理的控制力度

受涉外管理部門間溝通機(jī)制不健全的影響，我國(guó)部分企業(yè)的貨物貿(mào)易分類管理數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)信息還存在較大的漏洞，難以實(shí)現(xiàn)貨物貿(mào)易分類管理數(shù)據(jù)的共享。外匯局主要通過(guò)對(duì)貨物貿(mào)易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的充分利用實(shí)現(xiàn)對(duì)貨物流和資金流數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，而貨物流的數(shù)據(jù)主要來(lái)源于海關(guān)的電子口岸系統(tǒng)，資金流數(shù)據(jù)主要來(lái)源于金宏系統(tǒng)中的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)，聯(lián)合監(jiān)管的信息來(lái)源于海關(guān)和稅務(wù)部門，信息不對(duì)稱加劇了數(shù)據(jù)的缺失和混項(xiàng)，同時(shí)不利于提升監(jiān)管的效率。

二、提升貨物貿(mào)易分類管理有效性的對(duì)策

（一）完善貨物貿(mào)易分類管理的政策

為了提升貨物貿(mào)易管理的效率，國(guó)家應(yīng)制定更加完善的法律法規(guī)以著力提升貨物貿(mào)易分類管理的政策層級(jí)，為貨物貿(mào)易分類管理效率的提升提供政策保障。第一，應(yīng)將貨物貿(mào)易分類管理理念作為一個(gè)單獨(dú)的指標(biāo)納入外匯管理?xiàng)l例，從源頭上提升貨物貿(mào)易分類管理的威懾力。第二，政府應(yīng)出臺(tái)貨物貿(mào)易分類管理的補(bǔ)充條例或是對(duì)現(xiàn)有法規(guī)進(jìn)行修訂，依靠目前的法規(guī)內(nèi)容和銀行的“展業(yè)三原則”尚無(wú)法避免A類企業(yè)利用便利化條件提供虛假單證或重復(fù)使用單據(jù)的情況，完善法規(guī)的同時(shí)需要建立相應(yīng)的信息查詢系統(tǒng)、進(jìn)行信息共享并做好信息安全和保密工作。

（二）細(xì)化貨物貿(mào)易分類管理的依據(jù)

細(xì)化貨物貿(mào)易分類管理的依據(jù)能夠?yàn)槠髽I(yè)分類管理科學(xué)性的提升奠定良好基礎(chǔ)。第一，外匯局應(yīng)不斷擴(kuò)大現(xiàn)場(chǎng)核查項(xiàng)目的范圍，對(duì)貨物流和資金流進(jìn)行合理匹配，對(duì)可疑性收支進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，重點(diǎn)對(duì)資本金、還本付息、人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)和額度超過(guò)100萬(wàn)美元的貿(mào)易收支進(jìn)行監(jiān)測(cè)，一旦發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)立即進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。第二，應(yīng)完善企業(yè)的分類依據(jù)，基于對(duì)企業(yè)各項(xiàng)貨物貿(mào)易收支進(jìn)行了解和掌握的基礎(chǔ)上，將外債結(jié)匯、大額貿(mào)易收支和人民結(jié)算業(yè)務(wù)作為分類依據(jù)。

例如，某境內(nèi)企業(yè)是主要經(jīng)營(yíng)商品的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，進(jìn)出口貿(mào)易對(duì)象主要為非洲國(guó)家。受非洲國(guó)家對(duì)外匯管制較嚴(yán)的影響，該企業(yè)將收到的出口貨款直接用于支付進(jìn)口貨款。外匯管理局經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查，該企業(yè)在商品出口后未將貨款直接匯回境內(nèi)，而是在境外將外匯貨款直接用于支付進(jìn)口貨款，故而應(yīng)將該企業(yè)列為B類企業(yè)，并將分類監(jiān)管期設(shè)置為2年。

（三）加強(qiáng)對(duì)貨物貿(mào)易分類管理的監(jiān)管

加強(qiáng)對(duì)貨物貿(mào)易分類管理的監(jiān)管有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)違規(guī)企業(yè)貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)的有效懲戒。第一，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易收支的監(jiān)管，規(guī)定C類企業(yè)的貿(mào)易收支均需到外匯局登記辦理并進(jìn)行社會(huì)公示，對(duì)B類企業(yè)的貿(mào)易收支額度進(jìn)行限定。第二，應(yīng)對(duì)B、C類企業(yè)融資渠道進(jìn)行限制，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)不得為B類企業(yè)提供90天以上的貿(mào)易融資，不得為C類企業(yè)提供融資，從源頭上降低貨物貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)以上研究發(fā)現(xiàn)，在提升貨物貿(mào)易分類管理有效性的過(guò)程中，通過(guò)完善貨物貿(mào)易分類管理的政策，能夠?yàn)樨浳镔Q(mào)易分類管理效率的提升奠定良好的前提條件。在此基礎(chǔ)上，細(xì)化貨物貿(mào)易分類管理依據(jù)，有利于提升貨物貿(mào)易分類的合理性。此外，加強(qiáng)對(duì)貨物貿(mào)易分類管理的監(jiān)管，能夠降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。因此，在提升貨物貿(mào)易分類管理有效性方面，可以借鑒上述方法。

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作者簡(jiǎn)介：

蘆丹，錦州銀行股份有限公司丹東分行。