資金管理在施工企業財務管理中的作用

摘 要：本文將結合筆者實踐經驗，對資金管理的特征開展概述，并分析資金管理在施工企業財務管理中的作用，最后探討強化資金管理在施工企業財務管理中作用的有效策略，以供廣大同行參考與交流。

關鍵詞：資金管理；施工企業；財務管理；作用；分析

一、 資金管理的特征

施工企業資金管理主要指的是對企業資金周轉循環的各個環節進行管理，包含了資金籌集、利用、分配、控制以及監督等內容。其特征主要歸納為如下幾點：第一，資金管理的目標在于實現資金增值以及加速資金周轉。在實際開展資金管理過程中，企業資金形態并非一成不變，開展資金活動目的在于提高資金價值、加快其運轉速率，從而確保企業資金供應充足以維持企業正常運作。不僅如此還能夠有效提升資金利用效率，提高資金價值，推動企業更好的發展。第二，其管理準則是資金計劃。在開展資金管理活動過程中務必要根據相應標準要求來開展，而其中最為基本也是最為重要的標準就是資金計劃，只有切實落實資金計劃，方可以確保企業的目標得以實現。第三，資金和物資相結合運行。資金和物資關系密切，在實質上來說，物資的貨幣表現就是資金，施工企業資金運作歲隨著物資運動而產生的，二者互相滲透、依存，同時也有矛盾，因此，在進行資金管理時需要有效結合資金和物資運行。

二、 資金管理在施工企業財務管理中的作用

（一） 對施工企業財務管理起到了重要的影響

在施工企業財務管理中，資金管理占據著極為重要地位。財務管理具有一定的系統性，其涵括了資金籌措、投資以及分配等內容。而無論企業采用哪種模式，均離不開資金管理這項內容。在市場經濟背景下，對于施工企業而言，資金不單單指的是其所控制或者擁有的經濟資源，還包括了企業的所有者權益或負債。所以，施工企業的資金情況不單單可以將企業的資源質量、數量以及配置等內容反映出來，而且還能夠將企業的權益與資本結構反映出來。所以說，資金管理是企業財務管理的重要內容，是施工企業開展各項經濟活動所必不可少的鑰匙，對施工企業的發展發揮了極為重要的影響。

（二） 實現企業內外的連接

在市場經濟快速發展背景下，施工企業所面臨競爭也日益激烈，所以施工企業必須要切實按照我國有關規章制度來妥善處理企業與員工、投資方、所有者、供應方以及政府間的關系，如此一來方能夠打造出對自身發展有利的市場環境。然而要想實現該目的不但要采取有效的公關方式，而且還在很大程度上收到企業資金籌措能力、運營情況以及盈利分配情況等影響，而上述情況是和企業資金能力互相滲透與作用，并在企業的資金管理能力和效果中體現。如若施工企業資金管理良好，則表明該企業具備權益分配以及對現有權益關系進行維護的關鍵基礎。

（三） 有利于提高企業的利潤

施工企業的利潤無論是利潤最大化、價值最大化或是每股收益最大化，其最終表現形式均是資金，其主要是通過資金該項活動來實現，因此，施工企業需要強化資金管理力度，確保企業的資金周轉速度規律，提高企業的利潤質量，進而實現高質量利潤最大化，確保企業能夠健康長久的發展。

三、 強化資金管理在施工企業財務管理中作用的策略

（一） 提高全體施工企業人員的資金管理意識

要想切實提高資金管理效率與質量，提高全體施工企業人員的資金管理意識是關鍵。第一，應當由企業管理層著手，切實開展資金管理的宣傳工作，并發揮其帶頭作用，將資金管理思想融入每位員工工作中。第二，成本管理屬于資金管理的一項重要內容，所以在開展資金管理過工作中還需要樹立成本控制意識，做進行資金管理時，做到控制與監督雙管齊下，以切實提高資金管理效率。第三，在進行預算管理時，需要在每年年末就編制財務規劃，并將規劃中的資金支出和實際支出相比較，并開展科學的考核，將預算的作用充分發揮出來。

（二） 強化風險管理力度

一般來說，施工企業可能產生的風險主要來自融資風險、合同風險、市場風險、債權債務風險等，而該類風險最終都變變成資金風險。在進行企業資金管理過程中，第一需要對風險的可避免性與客觀性有一個正確認識，提升其風險控制意識，加大風險管理能力。第二，需要對風險的成因與特征進行仔細分析，駐點把握風險的影響因素及其規律。第三，需要構建起完善的風險預警體制，對風險分析、處理以及方法程序與方式進行規范，對風險措施進行完善，切實提高風險控制能力。例如，施工企業在墊資前需要全面評估工程項目，正確掌握其中可能產生的風險及相應的損失，如若風險較低，則可進行墊資，避免出現回款困難的問題。在進行施工時，需要動態監控工程項目，保證能夠順利收回前期墊資，避免產生壞賬。此外，施工企業還需要加大劃撥與審查配套資金的工作力度，一旦發現問題，必須要在第一時間進行處理，防止出現投資盲目性。在使用資金時，必須在每個項目回收工程款后及時將其上交至總部，通過總部進行統一調配，切實滿足各類項目資金的需求，在根本上減小資金成本，提高整體企業的價值。

四、 結束語

總而言之，資金管理在施工企業財務管理中發揮了極為重要的作用，相關工作人員應當要能夠正確掌握資金管理的特征，以及其在施工企業財務管理中的作用，并采取有效的策略來切實將其作用發揮到最大化，以實現施工企業經濟效益的有效提升。

參考文獻：

[1]李茂清. 施工企業財務管理中資金管理控制分析[J]. 城市建設理論研究：電子版，2015，（18）：178-178.

[2]段紅云.資金管理對施工企業財務管理的影響[J]. 智富時代，2015，（10X）.

作者簡介：

劉慧立，河北省水利工程局。