羊場灣煤礦的經濟本質安全體系建設

一、經濟本質安全體系建設的原則

戰略導向原則：經濟本質安全體系建設服務于羊場灣煤礦發展戰略，為實現戰略目標提供保障。全員參與原則：開展經濟本質安全體系建設是全體羊場灣煤礦員工的職責，每位員工應充分認識到自身的風險管理責任，積極參與履行工作職責。融入管理原則：貫穿于羊場灣煤礦管理全過程，融入到各項經濟活動之中。持續改進原則：對經濟本質安全管理框架和風險管理過程，應定期評價、持續改進。

二、經濟本質安全體系建設開展情況

（一）成立組織機構

成立了經濟本質安全管理委員會，向黨政聯席辦公會負責，經濟本質安全管理委員會負責經濟本質安全管理體系的管理、組織、領導工作。經濟本質安全管理委員會下設經濟本質安全管理辦公室，辦公室設在經營科，負責全礦經濟本質安全管理體系的日常管理、效果實施、考核評價。

（二）職責分工

黨政聯席辦公會是礦經濟本質安全運行管理的最高決策機構，其主要職責包括：審批經濟本質安全管理體系建設目標及規劃；審批礦經濟本質安全管理體系框架及相關運行制度；審批礦經濟本質安全組織機構及職責方案；審批礦重大決策中涉及的風險評估報告；審批礦經濟本質安全管理年度報告；審批經濟本質安全管理監督與評價方案；審批經濟本質安全管理年度評價報告。

經濟本質安全管理委員會主持礦日常的經濟本質安全管理工作，向黨政聯席會匯報，其主要職責包括：審核經濟本質安全管理體系建設目標及規劃。審核礦經濟本質安全管理體系框架及相關運行制度。審核礦經濟本質安全組織機構及職責方案。審核經濟本質安全管理年度評價報告。審批經濟本質安全管理的年度工作計劃。審批礦經濟本質安全管理的工作流程、方法和工具。對礦經濟本質安全管理體系建設工作進展及成果，提出指導意見。審批礦經濟本質安全管理績效考核辦法與執行結果。統籌調配礦經濟本質安全管理工作開展過程中的重要內外部資源。辦理礦黨政聯席辦公會授權的有關經濟本質安全管理的其他事項。

經濟本質安全管理辦公室其主要職責包括：制定經濟本質安全管理體系建設目標及規劃。負責建立和完善礦經濟本質安全管理機制，起草經濟本質安全管理的相關制度。負責組織礦經濟本質安全管理體系的設計、運行、優化及培訓。負責開發并推廣經濟本質安全管理的方法、工具及標準，組織、指導并協調各單位和部門開展經濟本質安全管理工作。制定經濟本質安全管理工作的年度工作計劃。組織對經濟本質安全運行情況進行考核。

（三）過程控制

1.風險識別。風險識別于每年1-3月份開展。經濟本質安全管理辦公室編制風險識別工作計劃后，各業務部門依據計劃組織開展本部門的風險識別工作，并將本部門負責人審核通過的風險數據庫提交至經濟本質安全管理辦公室，由經濟本質安全管理辦公室負責風險數據庫及風險識別報告的匯總及審核，最后報經濟本質安全管理委員會審批。

2.風險評估與應對。風險評估與應對于每年3-5月份開展。經濟本質安全管理辦公室制定風險評估與應對計劃后，各部門依據計劃組織進行風險評估，同時制定風險應對策略。風險評估結果和風險應對策略經部門負責人審核后，提交至經濟本質安全管理辦公室審核、匯總，報經濟本質安全管理委員會審批。

3.風險控制。風險控制全年開展。各部門負責對現有控制措施進行識別、評估、優化，將經部門負責人審核后的風險控制文檔及優化建議報經濟本質安全管理辦公室審核、匯總后，報經濟本質安全管理委員會審批。

4.監督。監督程序全年開展。各部門負責本部門所負責的控制執行情況的定期檢查，并將發現的例外事項及風險損失事件報送經濟本質安全管理辦公室。由經濟本質安全管理辦公室按月進行匯總、分析，并提出整改建議，將審核通過后的整改意見提交礦黨政聯席辦公會議審定。

5.評價。評價程序全年開展。礦每年度至少開展一次內部評價，礦層面測試及業務層面測試。測試完成后要對控制缺陷進行分析，由經濟本質安全管理辦公室提出缺陷整改建議，經礦黨政聯席辦公會議審批后下發執行。

（四）考核

經濟本質安全管理辦公室負責對羊場灣煤煤礦所屬各單位的經濟本質安全管理體系建設情況及運行情況進行考核。考核周期分為月度考核和年度綜合評價。由經濟本質安全管理辦公室負責按照考核標準對各單位進行打分，排出名次，定期通報，并納入礦全礦績效考核體系進行考核。

三、結語

通過經濟本質安全管理工作，有效降低了煤礦經濟領域的風險，促進了羊場灣煤礦戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標的實現。更加有效推動了經濟本質安全管理實現持續、規范運行。（作者單位為神華寧夏煤業集團公司羊場灣煤礦）

作者簡介：宋桂民（1984-07-），男，山東莒縣人，經濟師，單位：神華寧夏煤業集團羊場灣煤礦，研究方向：預算管理、績效考核與經濟本安管理。