住房公積金對(duì)于住房保障作用的可行性研究

住房保障，是指在住房產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方面，政府應(yīng)通過(guò)土地、規(guī)劃、財(cái)稅、金融、交易管理等多種政策工具，使住房供應(yīng)滿(mǎn)足國(guó)民居住需求，使住房?jī)r(jià)格與廣大國(guó)民的收入水平相適應(yīng)。從住房保障與《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)條例）對(duì)住房公積金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公積金）的定義進(jìn)行分析，公積金屬于廣義的住房保障。

從目前公積金實(shí)施具體情況來(lái)分析，公積金制度通過(guò)法律強(qiáng)制力來(lái)達(dá)到廣大職工的廣泛覆蓋，可以達(dá)到最大范圍、普遍的保障作用。公積金制度建立后，與原來(lái)實(shí)物福利分房制度比較，兼顧住房分配的公平性和效率性，公平性體現(xiàn)在法律強(qiáng)制繳存，而原先福利分房受益群體只能“國(guó)”字頭的單位（例如，政府機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位），而一些其他企業(yè)根本沒(méi)有福利分房這一說(shuō)。效率則體現(xiàn)在與每個(gè)職工工資水平掛鉤，不搞平均主義，而當(dāng)初的福利分房則與單位的性質(zhì)、職工的資歷、職務(wù)、職級(jí)等有關(guān)，嚴(yán)重影響廣大職工工作積極性和主觀能力性。公積金制度成為在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下職工解決住房問(wèn)題不可或缺的住房保障資金。

一、公積金制度已經(jīng)具備了住房保障體系的某些基本特征

我國(guó)公積金制度在住房保障體系中發(fā)揮極其重要的作用，就當(dāng)前而言，公積金制度已經(jīng)具備了住房保障體系的某些基本特征。

（一）公積金實(shí)質(zhì)上已成為職工住房法定保障資金

公積金通過(guò)職工和單位共同、強(qiáng)制繳存、定向消費(fèi)和國(guó)家減免一定的稅收的原則，從法律層面保證了每個(gè)職工在勞動(dòng)就業(yè)期間可以獲得國(guó)家住房資金福利。

（二）公積金制度保障社會(huì)受益面大于住房公積金繳存職工范圍

住房公積金制度目前基本覆蓋到所有城鎮(zhèn)在職職工，而住房問(wèn)題一直是以家庭為消費(fèi)主體而存在，因此公積金實(shí)際保障范圍應(yīng)相應(yīng)擴(kuò)大到公積金繳存者及其家庭成員，從這一住房消費(fèi)特性而言，這種受益范圍之廣是其他任何社會(huì)保障措施都無(wú)法相提并論的。

（三）公積金制度體現(xiàn)在繳存者之間是以互助方式的住房保障機(jī)制

住房公積金制度實(shí)質(zhì)，就是繳存者以互助的形式提供購(gòu)房所需低利率的住房資金，公積金貸款利率比同期的商業(yè)儲(chǔ)蓄利率也要低。充分發(fā)揮資金互助和互濟(jì)作用。在東部沿海和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，有的地級(jí)住房公積金貸款規(guī)模與當(dāng)?shù)厮猩虡I(yè)銀行的商業(yè)住房貸款的規(guī)模相當(dāng)。為很多家庭提前實(shí)現(xiàn)居者有其屋的夢(mèng)想提供堅(jiān)實(shí)有力的融資支撐。

（四）公積金增值收益具有建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金作用

對(duì)于這一保障作用，是公積金制度最大弊病的，根據(jù)條例第二十九條之規(guī)定：住房公積金的增值收益應(yīng)當(dāng)存入住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中心”）在受委托銀行開(kāi)立的住房公積金增值收益專(zhuān)戶(hù)，用于建立公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金。但是，根據(jù)該條例的第三條之規(guī)定：職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。這兩條本身就是相矛盾的，違背《物權(quán)法》與基金的基本原則，公積金的所有權(quán)是屬于職工的，中心只是將此基金進(jìn)行管理、使它升值、保值，公積金的這筆增值收益在扣除基金管理成本以及留置一定比例用于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備以外屬于廣大公積金繳存者。而該條例強(qiáng)行把增值收益收歸了國(guó)有，把這一部分用于全社會(huì)的公益性的、本屬于政府職責(zé)之所在的建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金上來(lái)。對(duì)此制度設(shè)計(jì)的缺陷不在本文探討的范圍內(nèi)，本文從另外一個(gè)角度進(jìn)行闡述。那就是利的一方面，通過(guò)對(duì)公積金高效的、穩(wěn)健運(yùn)作，全國(guó)大多數(shù)地區(qū)和城市中心積累起了大量的增值收益。公積金制度為建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金起到重大資金支撐作用是不用質(zhì)疑的，為住房保障事業(yè)做出極其重要的貢獻(xiàn)。

通過(guò)以上客觀的分析，確實(shí)不難發(fā)現(xiàn)，公積金制度已具備以上住房保障的特點(diǎn)。公積金既增強(qiáng)全體社會(huì)成員獲得住房的能力，又要滿(mǎn)足部分社會(huì)特定弱勢(shì)群體以非市場(chǎng)手段獲取住房的需求。

二、體現(xiàn)發(fā)揮住房保障作用的主要住房公積金參數(shù)

首先介紹一下，公積金的住房保障度，即公積金制度為人們解決住房問(wèn)題所提供的住房保障程度大小，具體可分為住房保障廣度和住房保障深度。

住房保障廣度，是指住房公積金制度覆蓋面的大小。我們可以用住房公積金繳存人數(shù)占社會(huì)就業(yè)總?cè)藬?shù)之比來(lái)確定。但是，公積金的繳存面與社保的繳存面是不能相提并論的，特別要著重說(shuō)明一點(diǎn)，就是個(gè)體工商戶(hù)，對(duì)于個(gè)體工商戶(hù)，住房公積金可繳可不繳，但是，在社保方面是強(qiáng)制繳存的，而第三產(chǎn)業(yè)吸收了大量就業(yè)人群，而第三產(chǎn)業(yè)主要以個(gè)體工商戶(hù)組織形式存在，這一部分就職者不在強(qiáng)制繳存范圍當(dāng)中，這本身就是一種制度的不公，這一制度設(shè)計(jì)本身就違反《勞動(dòng)合同法》的同工同酬的原則，因此，在下一步的條例修改過(guò)程中，要在繳存主體方面做出擴(kuò)大。做到這部分的人群全覆蓋，使得每一個(gè)就業(yè)者都能享受到住房公積金這一政策性住房保障資金，不再區(qū)分單位性質(zhì)，充分調(diào)動(dòng)全社會(huì)就業(yè)勞動(dòng)積極性，體現(xiàn)社會(huì)公平。從而，使得住房公積金在住房保障體系中發(fā)揮核心主導(dǎo)作用。

公積金保障深度，是指繳存職工由公積金所提供的政策保障力度，顯然，這個(gè)比重越高，意味著公積金的保障深度越大。

（一）繳存比例與住房保障度相關(guān)性

條例對(duì)公積金繳存比例做出最低繳存比例的限定，即不得低于職工上一年度月平均工資的5%，同時(shí)，條例做出了授權(quán)，具體繳存比例由公積金管理委員會(huì)擬訂，經(jīng)本級(jí)人民政府審核后，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。從各地執(zhí)行的情況來(lái)看，一般確定在8%-12%之間。公積金繳存比例越大，住房保障度越大，兩者呈正相關(guān)性。

（二）貸款額度與住房保障度相關(guān)性

對(duì)于貸款額度與住房保障度相關(guān)性則十分明顯，如果公積金貸款額度越高，公積金積累的住房保障作用則越明顯，住房保障度就越高，兩者呈正相關(guān)性。

（三）工資增長(zhǎng)率與房?jī)r(jià)增長(zhǎng)率的差與住房保障度的相關(guān)性

對(duì)于這一條關(guān)系，如果（工資增長(zhǎng)率-房?jī)r(jià)增長(zhǎng)率）>0，則此差與住房保障度呈正相關(guān)性，反之，則呈負(fù)相關(guān)性。

（四）以家庭為單位的成套住房套數(shù)認(rèn)定與住房保障度的相關(guān)性

以家庭為單位的成套住房套數(shù)認(rèn)定涉及可否申請(qǐng)住房公積金以及按照基準(zhǔn)利率享受還是按照基準(zhǔn)利率上浮10%的關(guān)鍵性問(wèn)題。對(duì)于以家庭為單位的成套住房套數(shù)認(rèn)定上，各地中心主要根據(jù)當(dāng)?shù)氐姆康禺a(chǎn)發(fā)展情況來(lái)決定，因此，認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一致，有的認(rèn)房也認(rèn)貸，有認(rèn)房不認(rèn)貸，等等，因此，以家庭為單位的成套住房套數(shù)認(rèn)定也涉及到住房保障度，認(rèn)定寬松，則正相關(guān)性強(qiáng)，如認(rèn)定緊縮，而負(fù)相反性強(qiáng)。

通過(guò)對(duì)公積金政策參數(shù)進(jìn)行調(diào)整，使得住房公積金對(duì)于住房保障作用能夠與當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)相適應(yīng)，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康、穩(wěn)定地發(fā)展。為實(shí)現(xiàn)“安得廣廈千萬(wàn)間，大庇天下寒士俱歡顏”這一理想，讓公積金制度發(fā)揮其住房保障所應(yīng)有的作用。（作者單位為南通市住房公積金管理中心）