商業銀行不良貸款的影響因素分析

文/張健，寧波市公路管理局

商業銀行不良貸款的影響因素分析

文/張健，寧波市公路管理局

銀行的不良貸款不僅影響著銀行業的發展，而且對我國金融市場的運行有重要意義。因此本文從不良貸款的概念、分類和現狀進行分析，研究不良貸款的影響因素，如外部因素我國的宏觀經濟、內部因素銀行的委托代理和經營管理，根據對不良貸款的影響因素進行分析，提出三個對策建議加強對宏觀經濟運行方向的把控；應建立健全銀行內部風險管理體系和完善信貸管理制度減少商業銀行的不良貸款。

銀行；不良貸款；影響因素；對策建議

1 不良貸款的概述及現狀分析

1.1 不良貸款的概述

1.1.1 不良貸款的概念

商業銀行的不良貸款是指由于借款人出現償還困難，銀行不能按時收回貸款的利息，在嚴重的情況下甚至無法收回貸款本金的貸款。本文中，不良貸款指商業銀行的借款人不能按時歸還或者已經產生損失的貸款。

1.1.2 不良貸款的分類

對待不良貸款的分類，我國前后使用過兩種劃分規則，第一種是1998年根據《金融保險企業財務制度》的規定，以貸款的期限為準，有正常還款、逾期還款、呆滯和呆賬四類，后面三種是不良貸款。在后期的實施中，中國人民銀行在1996年對該標準進行一定的調整。第二種是1998年借鑒國際標準的五級分類制度，經過三年試運行，2002年1月我國商業銀行不良貸款以國際通行進行劃分。五級分類貸款分別為：正常，關注，次級，可疑和損失。正常即借款人有能力按合同規定的日期償還本金和利息。關注即借款人具有足額償還貸款本息的能力，但仍有對償還不利的因素存在。次級即借款人僅僅靠正常收入來源無法按期償還本金。可疑即盡管執行抵押和擔保后，借款人仍無法足額償還本息。損失即銀行采取一切可動用的獵施后，借款人也無法還清本息或僅能還極少的部分。

1.2 不良貸款的現狀分析

20世紀90年代末即亞洲金融危機后，不良貸款的問題引起了我國政府的強烈關注，對其處置力度也不斷加強。中央銀行和銀監會不僅在努力解決歷史不良貸款的問題，同時也積極地采取各種對策控制不良貸款的增量，目的是降低不良貸款率。實踐證明：商業銀行的不良貸款率從1999年的40%降低到2003年的20%，雖然仍然是高于國際警戒線，甚至也高于國內監管的要求，但是這是對各方努力的肯定，是銀監會加強銀行貸款制度建設的成果。在銀監會等各方努力下，外部監管得到強化，我國商業銀行的巨額不良貸款得以剝離。2003-2013年這十年間，我國不良貸款比率呈現下降趨勢，根據數據統計：2012年第二季度我國商業銀行的不良貸款余額僅45 64億元，不良貸款率降為0.94%。但是近幾年來，不良貸款余額和不良貸款率卻出現一定的反彈，截止2015第三季度，不良貸款余額達到11863億元，不良貸款率為1.59%，不良貸款撥備覆蓋率明顯下降，銀行計提的貸款損失準備金也出現不足。

隨著我國經濟結構的調整，許多微小企業累積的不良貸款急劇增加，中型企業不良貸款的壓力也逐漸產生，國有企業的不良貸款問題更是不容忽視。近年來，不良貸款不斷上升的轉折點尚未可知，因此，增強對不良貸款的研究具有現實意義，是社會發展的需要。

2 商業銀行不良貸款的影響因素

2.1 宏觀經濟因素對不良貸款的影響

通過研究發現：盡管對不良貸款的影響因素眾多，各專家所持觀點不同，但有一點被普遍認可，即宏觀經濟變化是影響銀行不良貸款的原因之一。

經濟的發展是存在周期性的。一般分為四個階段經濟繁榮、經濟衰退、經濟蕭條和經濟復蘇。宏觀經濟對銀行的生存有著至關重要的作用，當宏觀經濟較好時，企業可以通過銀行貸款進行擴張，銀行為了更好的發展業務，一般會選擇較為寬松的信貸政策。寬松的信貸政策可以提升企業的盈利能力，降低企業的信用風險，從而降低銀行的不良貸款。當宏觀經濟環境下滑時，企業的經營難度會增加，盈利水平下降進而造成企業財務危機，最后導致資金周轉困難，信貸質量下降，最終形成銀行的不良貸款。銀行不良貸款的增加會影響資金的流動性，銀行為了維持流動性的正常，一般會選擇降低貸款規模，而銀行的信貸緊縮會給企業的資金周轉造成壓力，進而形成更多的不良貸款；銀行為了保持本行的盈利能力，通常會提高貸款利率。經濟學中存在逆向選擇理論：高風險的企業更傾向選擇較高的貸款利率，因此銀行的信用風險會增加，進而產生更多的不良貸款。對于銀行的抵押貸款，如果經濟下行，那么抵押物的價值隨之降低，因此抵押物價值低于本息和，導致銀行不良貸款；當經濟繁榮時情況恰好相反。

宏觀經濟因素不僅包括我國的經濟體制、經濟發展狀況，還包括國家經濟政策和企業及銀行之外的其他因素。央行主要依靠政策工具進行調整，貸款基準利率、法定存款準備金率及貨幣供給量是常見的宏觀調控手段。使用積極的經濟政策時，流動資金充足，企業容易獲得貸款，企業盈利增加，因此不良貸款降低，當采取消極的政策時，情況相反。

盡管在宏觀經濟因素相同時，各個商業銀行的不良貸款率之間仍然存在明顯差異，這說明商業銀行的不良貸款不僅受到宏觀經濟的影響，銀行內部經營管理及信貸政策也對其有一定影響。

2.2 銀行自身行為對不良貸款的影響

2.2.1 委托代理對不良貸款的影響

委托代理問題是商業銀行經營管理中常見的問題，如銀行的所有者與經理人之間、經理人與信貸人員之間都存在委托代理關系，這種委托代理關系對銀行不良貸款的形成有很大影響。一般來說，委托代理關系經常出現的問題有以下三種，第一種是信息不對稱。銀行的實際經營者是代理人，其掌握的經營信息與委托人是完全不同的，一般來說，委托人是缺少信息優勢的一方，代理人是具有信息優勢的一方。第二種是委托人與代理人的目標函數不一樣。委托人和代理人都希望自己的利益最大化，代理人為實現該目標，會充分利用自身的信息優勢做出有利于銀行日常經營的效益的決策。第三種是責任的不對稱性。委托人一般通過銀行存款及貸款量的提高對銀行代理人進行評價，基于此理論，代理人會為了獲得更高的貸款量而忽略貸款的信用風險。代理人一旦決策錯誤，會導致銀行資產質量下降，形成巨額的不良貸款。

綜上所述，當銀行經理人的經營業務違背銀行所有者的目標時，委托代理的風險隨之產生，最終給銀行帶來巨額的不良貸款。

2.2.2 經營管理對不良貸款的影響

信貸資金運轉是銀行的主體，如果銀行的信貸政策上或者經營管理出現問題，那么銀行的風險把控也會隨著出現問題，最終形成銀行的不良貸款。各銀行的政策和管理方式不同，因此對信貸資產的安全性、風險性和收益性的要求也不相同，這就導致了各銀行之間不良貸款的差異。例如，各商業銀行的風險偏好不同，偏好風險的銀行，信貸規模擴張迅速，抵御風險能力較低；有些銀行注重規避風險，信貸規模一般維持在相對穩定的水平，抵御風險能力較強。綜上所述，銀行的經營管理行為對不良貸款的有巨大影響。銀行的經營原則是“安全性、流動性、效益性”，但是在當今的商業銀行在運營過程中，往往缺乏對經營原則的落實力度，最后導致商業銀行信貸管理制度的不健全。貸款在審核過程中，由于管理人員重疊、操作失當和決策失誤等問題，造成監管不力，最終導致商業銀行產生大量的不良貸款。另一方面，因為我國商業銀行受到政府的保護，所以其風險意識的樹立存在嚴重不足。一般而言，貸前風險識別不足與貸后缺乏風險監控是銀行信貸風險的兩個方面。在貸款發放之前，商業銀行和借款企業之間信息不對稱，商業銀行對借款企業內部經營狀況不了解，把貸款貸給風險較高的企業，難以收回導致不良貸款產生；在貸款發放之后，由于商業銀行對借款企業資金用途等缺乏合理監管，因此導致企業虧損，不能按時還款，形成不良貸款。

3 降低不良貸款的對策建議

3.1 加強對宏觀經濟運行方向的把控

通過上文的分析可知，我國宏觀經濟的波動對商業銀行的不良貸款具有較大的影響。不同的企業對我國宏觀經濟變化的反應是不同的，銀行應該根據不同企業的反映選擇相應的信貸政策。此外，經濟均有一定的周期，在不同的經濟環境下，銀行應該選擇相應的信貸政策與貸款客戶，進而減少銀行的不良貸款。除此之外，為了應對實體經濟對銀行資產質量的影響，銀行應采取有效的舉措防范風險，并及時處理銀行內部現有的不良貸款，穩固銀行自有的資產質量。

3.2 應建立健全銀行內部風險管理體系

首先，我國商業銀行應該在新資本管理要求的基礎上，改善內部的經營管理，推進銀行體制改革，加強銀行轉型，提高我國商業銀行經營和服務水平；其次，應建立更加精確的風險計量模型，銀行應該根據自身的經營管理特點找出合適的風險度量方法，收集有關不良貸款方面數據，建立更加精確的計量模型，能夠更加科學的對不良貸款進行防范；最后，銀行應該加強內部風險管理系統的開發和利用，進一步提高風險計量模型的精確性。對銀行風險進行有效監管，抑制不良貸款的產生。

3.3 完善信貸管理制度

各部門之間應該相互獨立相互制衡，嚴格遵守職責分離、授權有限的原則，將審貸分離制度落實到底。各員工的監管權限和崗位職責應該明確，信貸人員不能為了信貸量的増長而擴大貸款規模，忽視了貸款的質量，最終導致大量的不良貸款。基于以上分析，銀行應該加大對內部員工的培養，提高員工的風險意識，進而有效的控制不良貸款的形成。

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