商業銀行績效管理研究

文/戎丹悅，寧波銀行股份有限公司

商業銀行績效管理研究

文/戎丹悅，寧波銀行股份有限公司

在現代企業中，要想實現企業戰略目標、增強競爭力，實施績效管理是一個非常有效而必要的手段。隨著國外先進績效管理經驗的傳入，我國商業銀行的績效管理體系產生了巨大的變革，但是，我們不可否認的是，目前商業銀行績效管理的實施效果并沒有完全令人滿意。原因可能有績效管理系統本身這一方面，還可能有企業戰略和管理基礎方面，本文針對我國商業銀行績效管理現狀，深入探討存在的深層次問題，并給出相應的思考和建議。

商業銀行；績效管理；平衡計分卡

1 商業銀行績效管理內涵和作用

1.1 商業銀行績效管理的內涵

在實際生產經營中，我們把員工在規定時間內完成的任務量成為績效。從系統角度來看，績效可以分別從“績”和“效”兩個方面來理解?！翱儭笨梢岳斫鉃闃I績，是員工的工作成果的量化表現，這些指標可以顯示在企業的賬面上。“效”可以解讀為效率，是員工完成任務是否高效，資源利用是否充分，投入產出比是高還是低，一般來說這些指標在賬面上是無法反映出來的。

對于商業銀行來說，績效管理之所以非常重要是因為其獨特的企業性質，銀行本來就是一個通過資金融通產生利潤的行業，它本身并不生產價值，那么它的資金利用效率直接決定著它的生死存亡，所以績效管理對于商業銀行來說無疑是必不可少的。

商業銀行的績效管理主要是通過對銀行經營活動中的財務和非財務指標的考核評價，進而發現管理體系中存在的問題并采取相應對策進行改進，以達到提高效益、推動銀行發展的目的。

商業銀行的績效管理與其他企業有點不太一樣，其主要可以分為兩部分：第一部分是通過對銀行業務的分析解構，找到適用于銀行業的評價指標和標準，并依此對銀行做出評價；第二部分是分析評價結果，查漏補缺，針對不足的地方進行改善。

1.2 商業銀行績效管理的作用

1.2.1 從銀行本身來看

(1)可以發揮約束激勵作用。銀行通過績效管理體系，可以對各種經營行為做出一個評價和界定，一方面可以以此考核管理層的業績，另一方面，這也能夠引導經營者做出正確的戰略選擇。

(2)風險預警作用。如果在績效管理體系當中加入一些非財務指標，那么通過對這些指標變化趨勢的觀測和分析，或多或少可以發現一些銀行體系中存在的問題，便于經營者及早發現風險并采取解決方案。

(3)資源配置。銀行是一個資金密集型行業，在上文也提到，資金利用效率是銀行的生命，商業銀行的各種資源如果得不到有效的利用，那么對于銀行的生存發展是非常不利的，基于此，績效管理體系利用其獨特的手段可以將銀行的資產負債表、科技投入、人力資源等因素統一起來，進而實現資源配置的合理化和高效化。

1.2.2 從整個銀行業來看

對于股東和其他投資者來說，銀行業發展瞬息萬變，他們很難對整個銀行的經營狀況做出準確的預判，也就很難確保其投資的正確性。但是績效管理體系可以對某個銀行的經營情況做出客觀的評價，投資者可以借此了解到該銀行以及該銀行所處的行業發展情況，從而提高投資收益。

1.2.3 從金融監管當局來看

績效管理體系能夠為金融監管當局提供銀行經營的風險狀況，因為對于監管當局來說，控制風險、保持金融市場的穩定是他們最關注的問題。并且金融監管當局還可以通過對績效狀況的分析得知其監管政策有效與否，并對政策制定提供一定的輔助作用。

2 商業銀行績效管理的現狀及問題

2.1 商業銀行績效管理現狀

我國的金融體制改革是從20世紀70年代開始的，從那個時候起，全國各地的商業銀行逐步增強經營自主性，不再是中央說什么，地方銀行做什么，商業銀行開始具有自主權，可以通過經營改革提高效益。商業銀行的績效管理也正是從這個時候開始的。

進入21世紀以來，我國政府相繼頒布了績效考評文件，這些文件有力地推動了商業銀行績效管理體系的發展。各家商業銀行紛紛響應國家政策，對經營績效管理不斷進行改善和探索，在盈利能力、風險狀況等方面的基礎上，又加入環境及服務等指標，希望可以得到更加綜合和全面的評價。我國商業銀行績效管理體系越來越成熟，越來越完善。

2.2 目前我國商業銀行績效管理體系中存在的問題

2.2.1 對引進的績效管理工具利用不充分，沒有完全發揮作用

我國商業銀行在引進國外先進績效管理方法以后，經過實踐發現其實施效果和作用非常有效，和開始的預期存在較大的差距。我們把這一原因歸結為績效管理本身和商業銀行經營實際情況兩個方面。具體來講，績效管理本身是一種較為新銳、較為先進的管理科學，其自身就具有適用范圍和復雜性，其次，我國商業銀行的經營狀況和外國商業銀行又具有較大差異性，因此，所引進的方法適用性不強是難免的。

2.2.2 業務重點較為分散，考核指標過分傾向于財務指標

就我國目前各商業銀行績效管理體系實施的情況來看，主要考核側重點有效益、業務規模和資產質量這三大類共7個細分指標。但是，事實上由于銀行經營的需要，各商業銀行在利用績效管理體系進行考核時幾乎忽略掉很多重要的非財務指標，置企業長期發展于不顧，而專注于財務指標的考核。

我們認為從銀行業績表角度來考慮，這樣的做法是無可厚非的，但是銀行要想發展壯大、要想長期經營，這樣做無異于殺雞取卵，得不償失。我們都知道，財務指標是對過去固定時間段銀行經營業績的體現，因此這些指標在決定銀行發展方向的考慮時是不具有參考價值的，在此基礎上作出的戰略決策可想而知是非常不可取的。

2.2.3 績效管理評價直接影響獎懲情況

針對以上一點，銀行過分看重財務指標，由此引起的問題是在對員工績效管理進行引導時，現在的問題是財務指標的評價會直接影響到員工的工作評價和成果，影響到員工的薪酬和職級變動。這種情況在各大商業銀行竟然非常普遍，要知道這與我們商業銀行績效管理體系的初衷并不吻合，因為績效管理和績效考核并不能劃等號，我們需要讓員工明白，績效考評不是為了決定他們的獎金多少以及等級升降，而更多的是與企業發展方向、經營目標相聯系。

3 關于績效管理的幾點建議

3.1 重新理解績效管理的內涵，充分發揮績效管理的作用

針對以上對于我國商業銀行績效管理體系中存在的問題的分析，筆者認為，銀行業普遍對于績效管理體系存在著一些誤解，比如，大家經常容易將績效管理理解為績效考核，還會認為績效管理是一種用來約束員工的工具，通過獎懲手段來實現激勵。產生這樣的誤解是正常的，但是在績效管理體系實踐中，這種認識會給績效改革的過程帶來額外的阻力，不利于績效體系的改善和運行。

我們應該認識到績效管理和績效考核的區分，二者存在包含與被包含的關系，績效管理是一個體系，而績效考核只是這個體系當中的一部分；此外，績效管理的目的也絕不限于約束員工，它是站在企業戰略層面對企業經營管理進行客觀評價的一個體系，在績效管理過程中，對于員工的管理和引導只是為了糾正員工的努力方向，以便使之與企業戰略目標保持一致。

3.2 有選擇性借鑒國外先進經驗，構建績效管理體系

在績效管理方面，國外的先進實踐經驗證明，平衡計分卡是一個非常實用而且高效的工具，我國商業銀行對于平衡計分卡的使用應該給予足夠的重視。如果可以以平衡計分卡為依托，據此而建立一個完整的績效管理系統，這對我國商業銀行在績效管理和綜合發展來說將是十分有利的。

3.2.1 財務方面

在平衡計分卡里面使用的主要指標中，財務指標是非常重要的一部分，但是，才對財務指標進行考核時，要根據不同的銀行管理發展進程來有不同的側重點，因為在不同的階段中財務表現的特點是不一樣的。

3.2.2 客戶方面

除了財務指標之外，非財務指標當中很重要的一部分就是客戶關系方面。在所有服務行業中，包括金融服務行業，客戶滿意度一直都是鑒定經營水平的一個非常關鍵的因素。

3.2.3 內部的業務流程方面

企業的戰略目標是否可以實現，其實關鍵在于業務流程是否可以得到有效的實施。因此業務流程的高效運作就顯得十分重要。

3.3 優化管理組織，提高成員凝聚力

我國商業銀行的一個管理基礎是總分行制模式，這是一個客觀現實，并且這一現實短時間內不會有太大的改變，因此，在考慮到優化績效管理組織這個問題時，我們必須站在目前管理體系之上，采取符合當前實際的措施和行動。

3.3.1 重新組織績效管理人員體系

在我國商業銀行總分行制模式的基礎上，我們可以在總行成立一個管理組織，同時在分行分別成立較小型的管理組織，同樣也構成總分制的模式，總行組織有總行組織的特點，分行組織有分行組織的側重，這樣整體上形成既有高層領導、部門領導構成的高層委員會，又有個部門基層工作人員參與的績效管理小組。

3.3.2 針對不同層級建立不同層次的績效考核指標體系

根據分支機構和總行經營活動的不同特點，商業銀行可以按照縱、橫兩個方向來構建指標體系。縱向是指從總行到各營業網點的垂直體系，橫向是指在公司內部形成跨業務、跨部門的指標體系。這樣才可能將公司的戰略目標變為現實。

3.3.3 全面考慮環境因素

考慮到商業銀行布局廣、網點多的特點，不同銀行網點所處的地區不同，其面臨的實際經營情況也都各不相同。因此，績效管理體系也應該把這一變量考慮在內，應該公平對待所有網點，激發大家的積極性，充分發揮績效管理的激勵作用。

[1]丁素堅.完善我國商業銀行績效管理機制的幾點思考[J].現代經濟(現代物業下半月刊),2009,8(07)：89-91.

[2]王湘.基于平衡記分卡的商業銀行績效管理[D].電子科技大學,2008.