農村信用社財務風險管理的防范策略

孫素娟

（河南安陽商都農村商業銀行股份有限公司，河南安陽456550）

農村信用社財務風險管理的防范策略

孫素娟

（河南安陽商都農村商業銀行股份有限公司，河南安陽456550）

新型農村發展模式下，信用社的作用顯得尤為重要。農村信用社作為最基層最貼近民生的組織機構，正與社會一同發展著。但在發展的過程中，各項風險問題也隨之逐漸顯現出來，以至于風險結算、銀行出納等問題也逐漸發散。通過分析農村信用社財務風險情況，提出轉變思維方式；完善信用社自身管理機制等具體防范措施。

農村信用社；風險管理；防范措施

隨著農村經濟的逐漸發展，金融體制的不斷變革，農村信用社中存在的一系列管理問題也隨之顯現，為了避免出現問題，必須提出更為合理緊密的風險防范措施。對農村信用社各個方面進行實時監管，其中財務風險所展現的問題最為突出。因此，提高農村信用社財務方面的監管就顯得尤為重要。只有加強監管力度，創新監管方法，提高對農村信用社的監管水平，促進農村信用社的完善與發展，才能帶動農村經濟更好更快發展。

一、中國農村信用社的財務風險情況

（一）管理體系導致的財務風險

財務風險是指企業經營過程中的財務活動可能存在的一系列問題，并且這些問題存在于企業工作的各個環節。財務風險主要包含兩方面，一是指小面積的籌資風險，主要是指企業因為某些特殊原因喪失償債能力的可能性。二是指一些內在和外在的因素為企業帶來損失的可能以及損失的額度。財務風險主要代表性的種類包括投資風險、資金貶值風險、資金回收風險、籌資風險。在各項導致風險的原因中，體制風險是不可逆轉也不可改變的，因此，體制管理至關重要，這也就意味著必須在體制管理機構上進行嚴密的監控及把關。只有恰當的管理體制才是應對農村信用社財務風險的最佳辦法。

（二）管理體系現狀

第一，農村信用社管理體制存在的問題主要包括經營方式分散、工作人員資歷條件不匹配、工作條件簡陋、工作方式單一。管理體制缺乏管理力度，導致工作進程緩慢，任務發放與完成效率過低。

第二，農村信用社體制的不完善主要表現在不具備完善的管理體系，體系混亂，制度不夠規范，這也是中國農村信用社的財務風險管理體制的現狀。

（三）管理運營能力滯后

農村基礎資源差，預算與結算能力也相對較差，這就導致了農村管理運營水平過于滯后。資金支出與回收能力較弱，管理體制不完善，監督力度不夠是運營水平低的主要原因，無論是利潤率還是負載率等指標都不理想。另外，系統產權不明確，基層業務不合理也同樣嚴重影響著農村信用社的發展。按慣例堅守舊的體制制度，缺乏創新意識與創新能力，公職人員缺乏對工作崗位的熱愛與創新意識，缺乏拓展新業務的思維能力，這都是農村管理運營體制水平過于滯后的關鍵性因素。

二、防范財務風險的具體措施

盡管農村信用社正積極地發展著，但由于技術設施與資源配置方面并不合理，要想更好地發展，必須改變現狀，提出新的管理體制與資源配置手段。只有結合正確有效率的措施才能保證制度健全，將農村信用社可能產生的財務風險扼殺在搖籃中。總的來說，財務風險的防控會提升農村合作社的發展水平。

（一）轉變思維方式

無論是哪一方面的改革，自古以來，想要改變現狀必須從思想政治首先開始改變。為了防范農村信用社的財務風險，從根本上出發也是必不可少的。隨著中國經濟體制的完善與發展要求，實現農村轉型與發展，必須從思想上認真對待，行為上嚴格執行。首先，改變思維認知，從根本上認識到改革的重要性以及舊體制的弊端和不完善。具體方式可以以宣傳教育為主，舉辦各項內部會議，加強員工討論與創新，以便提出更新更有效率的新型管理體制。給予員工更多的發言權，建立完善的意見與建議機制，以此來激勵廣大員工從思想上根本改變對工作的認知與積極性，轉變思維方式。

（二）完善信用社自身管理機制

明確管理職責，建立合理的管理崗位，具體可以根據各個企業不同情況自行調控，增設監督管理崗位，削減職能功效較小的職位。盡可能降低公司內部交易成本，避免產生各種風險。嚴格把關交易流程，明確責任制度，做到分工完善，體制完善，避免產生“踢皮球”情況的出現。對一切失職以及未盡職責的事件與人員進行嚴肅處理。獎勵有功之人，樹立榜樣機制，為后續工作作出榜樣效應。完善操作流程，建立專人專職制度，嚴格檢查進出資金的流向與數額，避免簡單錯誤的發生，為財務安全加上一層保護衣，將財務風險扼殺在萌芽時期。

（三）健全風險預警機制

加強一切詐騙案件以及擾亂制度的防范機制，健全風險預警機制，同時加大防范力度，與公安機關等公職機關加強監管與聯系。健全一系列有關的審核機制，從根本上避免財務風險的發生。制定明確的守則，并將一切公職人員的績效與審計制度掛鉤，增強監管力度，健全預警機制。以防范為主，監管為輔，審核為主要任務中心，并加大對責任制度的完善。

三、農村信用社財務風險方案與控制

由于近年來人們覺悟的提升，以及制度的更加完善，中國農村信用社在財務風險控制與防御方面取得了很大的進步，但在風險方案方面仍然具有很大的進步空間，這就要求農村信用社增強對自身更高的要求。

（一）增強農村信用社財務管理能力

為了農村信用社能夠更好地符合中國發展國情以及經濟發展的要求，進一步加強農村合作社的發展程度越發重要。同時，應該在注重發展的同時，避免財務風險的發生，更好地發展社會主義經濟，踐行改革開放的發展。實現思維觀念的根本轉變，更新固有的觀念體制，改變現有工作態度，樹立適合新型社會發展的觀念和體制。樹立完善的競爭理念，充分發揮農村信用社地區性地域性的優勢以及認清自身所存在的缺點與不足，從而更好地進行發展與完善。加強內部自控管理，防范財務風險管理，加快社會主義新農村的發展，堅持可持續發展的原則。建立健全機制體制，加強數據以及信息的真實性，避免以次充好、虛假報賬的現象出現。

（二）防止發生財物安全問題

通過建立完善系統性的管理制度，降低交易成本，避免發生財務風險狀況。建立健全機制體制，明確各部門的職責。建立分工明確的責任制度，針對不同崗位以及各個崗位的不同要求，按職責特色以及業務流程制定不同的特色制約方式。對一切違法、違規的行為進行嚴肅處理。建立嚴格的工作體制以及規范的制度準則，形成完善的流程。對一系列安全系數高的文件以及工作進行好的保密工作，并建立審查以及復查制度，保障文件及數據的安全，避免發生財務安全問題。對一切違規人員嚴肅處理，預防重大的錯誤發生。給予特殊管理組人員特殊職權，使之有權可依，能夠更好地利用這個權利行使職權，更好地管理各個階層的問題，防止農村信用社出現財務風險。做好足夠的財務風險管理，規避風險。

（三）建立培訓機制

社會在不斷地發展，只有跟上社會發展的腳步，才能更好地適應不斷進步的社會現狀。首先加強對員工的培訓，著手于培養更有利于農村信用社的發展，培養出具有創新意識與能力的公職人員。只有不斷地學習與汲取新的知識，才能提高個人與集體的能力。其次，建立系統性的管理機制，培養綜合性人才，不論是業務還是管理方面，都應該加強對知識分子的培養。從最開始的思想建設開始，職業道德理念，以及最基礎的會計知識技能，以及政治知識理念，增加錄用時的考核項目，培養愛國、愛黨、敬業的從業人員。然后，增強從業人員對農村信用社財務風險的高度重視，從思想上足夠重視，行動上足夠踐行職業理念，從根本上加強對風險防范的意識。最后，強化從業人員真實操作能力與水平，在培養從業人員的實踐理念基礎上加強對專業知識的培訓。并根據不同的工作職位的要求，實行不同的培訓。增設崗前培訓，在崗培訓以及一切可以增強員工綜合素質的活動。并建立定期的考核考察制度，為員工定期的進行測驗，建立考核的數據庫，并對每次考核的結果進行記錄，對成績屢次過低并沒有進步的人員進行相應的培訓。并注重對高職位的管理人員進行更高層次的培訓與管理。

四、結語

面對著形勢復雜的正在發展中的社會主義經濟體制，農村信用社處在具有許多挑戰的環境當中也必然面臨著巨大的風險，因此，必須不斷發展和完善農村信用社的財務風險管理策略。針對特殊問題特殊分析，提出有建設性意義的方案，加強對管理體制與運行機制的監控與管理，更好地防范于未然。

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[2] 王吉恒，楊 琳，張雪飛，等.我國農村信用社的操作風險管理研究[J].中國商貿，2014(8):93-95.

[3] 郭鳴鳴，李學峰.我國農村信用社風險管理研究[J].商，2015(25):49-49.

［責任編輯：龐 林］

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A

1005-913X（2017）05-0093-02

2017-03-07

孫素娟(1969-)，女，河南滑縣人，經濟師，研究方向：金融學。