信用證通知，不得不說的那些事

文/李欽 編輯/韓英彤

信用證通知，慣例是基本要求，合規(guī)是硬性規(guī)定。銀行要重視看似簡單的信用證通知，厘清規(guī)則、規(guī)范操作、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

在全流程信用證業(yè)務(wù)操作過程中，有一項(xiàng)看似簡單，但不可或缺的環(huán)節(jié)——信用證通知。雖然UCP600第九條對“信用證及其修改的通知”做出明文規(guī)定，但實(shí)務(wù)中，銀行因操作不當(dāng)引發(fā)爭議仍然屢見不鮮，甚至出現(xiàn)法律訴訟案件。例如，近期最高院公布的“一帶一路”典型案例中，第三個(gè)案例是《棲霞市綠源果蔬有限公司信用證轉(zhuǎn)讓糾紛案》，雖然該案的爭議主要涉及信用證轉(zhuǎn)讓操作，其實(shí)質(zhì)還是信用證通知操作不當(dāng)引發(fā)的問題，最終銀行敗訴并付出代價(jià)。因此，銀行重視看似簡單的信用證通知，厘清規(guī)則、規(guī)范操作、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，是非常有必要的。

通知行的責(zé)任是什么

UCP600第九條B款規(guī)定：“通知行通知信用證或修改的行為表示其已確信信用證或修改的表面真實(shí)性，而且其通知準(zhǔn)確地反映了其收到的信用證或修改的條款”。因此，真實(shí)性和準(zhǔn)確性是銀行通知信用證的基本責(zé)任，更是底線，作為通知行，必須牢記在心。

（1）真實(shí)性，即信用證需被證實(shí)有效，也就是通知行確保收到的信用證是真實(shí)從開證行發(fā)出。目前，一般開證行采用SWIFT MT700格式發(fā)出信用證，而該格式屬自動加押格式，真實(shí)性能得到充分保證。但如果開證行采用SWIFT MT999或信開方式，通知行必須注意這樣的非正常情況：SWIFT MT999開立，開證行需另行加押證實(shí)后方可通知；信開方式除核驗(yàn)印簽外，視開證金額需開證行另行加押證實(shí)后方可通知，務(wù)必規(guī)避真實(shí)性方面的風(fēng)險(xiǎn)。

(2) 準(zhǔn)確性，即信用證完整齊備，俗稱“原樣照轉(zhuǎn)”。準(zhǔn)確性體現(xiàn)在兩方面：一是條款的準(zhǔn)確性，不得出現(xiàn)條款缺失或自行增加條款（允許增刪條款的情形，本文另做分析）；二是欄位的準(zhǔn)確性，特別是在轉(zhuǎn)證通知（SWIFT MT710）或轉(zhuǎn)讓通知（SWIFT MT720）中，顯得尤為重要。《棲霞市綠源果蔬有限公司信用證轉(zhuǎn)讓糾紛案》，就是轉(zhuǎn)讓行在轉(zhuǎn)讓通知中，誤將第二通知行輸入開證行欄位，導(dǎo)致第二受益人誤將第二通知行認(rèn)定為開證行，從而引發(fā)爭議，最終告上法庭。

實(shí)務(wù)中，通知行除守住真實(shí)性和準(zhǔn)確性的基本底線外，也要重視通知面函的繕制與管理。就目前各行采用SWIFT系統(tǒng)開立和通知信用證而言，通知行在通知操作上，可以從SWIFT系統(tǒng)打印出無數(shù)MT700格式的信用證。但通知面函是唯一的，也是通知行與受益人唯一的通知行為憑證和證據(jù)，通知行要認(rèn)真繕制通知面函，注意正確措辭，不可馬虎。ICC OPINION TA.806rev分析部分就明確提及：當(dāng)今，很多信用證是經(jīng)SWIFT發(fā)送，受益人將收到的是SWIFT報(bào)文的副本，這樣的副本可以從系統(tǒng)中產(chǎn)生多份。

第二通知行的責(zé)任是什么

UCP600第九條C款規(guī)定：“通知行可以通過另一銀行（“第二通知行”）向受益人通知信用證及修改。第二通知行通知信用證或修改的行為表明其已確信收到的通知的表面真實(shí)性，并且其通知準(zhǔn)確地反映了收到的信用證或修改的條款。”

隨著轉(zhuǎn)證通知的情況日趨增多，UCP600上述規(guī)則正式明確了第二通知行的地位，也規(guī)定了其基本責(zé)任，即：如同通知行一樣，也是要確保信用證通知的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。目前SWIFT MT700第57A欄位名稱為“經(jīng)由通知的銀行”，為了避免歧義，在SWIFT組織公布的《2017—2019年SWIFT升級預(yù)通知》中，已將該欄位名稱正式改為“第二通知行”。

在理解第二通知行方面，筆者結(jié)合實(shí)務(wù)，給出下列三點(diǎn)提示：

（1）實(shí)務(wù)中，偶見出現(xiàn)第三通知行進(jìn)行通知的情形，第三通知行的地位等同第二通知行，其責(zé)任受UCP600第九條C款約束。在極端情況下出現(xiàn)第四通知行，處理辦法亦然。

（2）UCP600第九條E款規(guī)定：“如一銀行被要求通知信用證或修改但其決定不予通知，則應(yīng)毫不延誤地告知自其處收到信用證、修改或通知的銀行”；UCP600第九條F款規(guī)定：“如一銀行被要求通知信用證或修改但其不能確信信用證、修改或通知的表面真實(shí)性，則應(yīng)毫不延誤地通知看似從其處收到指示的銀行”，均提及“自其處收到信用證、修改或通知的銀行”或“從其處收到指示的銀行”。因此，特別需要注意的是，第二通知行所言的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，是針對通知行的，而不是開證行的。換言之，無論通知行是否確保了信用證通知的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，只要第二通知行堅(jiān)守了從通知行收到的信用證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，即可免責(zé)。例如：一份偽造的信用證，通知行收到后，未盡真實(shí)性審核之責(zé)，通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送給第二通知行。第二通知行進(jìn)行了真實(shí)性核對，確信該信用證是從通知行發(fā)出，隨后通知了受益人。受益人交單但未從開證行獲得款項(xiàng)（因信用證偽造）。就上述案例，第二通知行已盡責(zé)，相關(guān)責(zé)任完全由通知行承擔(dān)。

（3）從第（2）點(diǎn)UCP600規(guī)定也可以看出，第二通知行在通知過程中的任何信息交互，也要針對通知行，而不是開證行。無論是澄清條款也好，撤銷信用證也好，第二通知行均應(yīng)該對通知行發(fā)報(bào)查詢或請求，而不是向開證行。若直接對開證行發(fā)報(bào)，一方面可能會出現(xiàn)石沉大海的結(jié)果；另一方面如果因延誤導(dǎo)致受益人遭受損失的話，第二通知行可能因未能遵守慣例規(guī)則而當(dāng)責(zé)。

通知行可以繞過第二通知行直接通知受益人嗎

因銀行間密押關(guān)系或客戶開戶原因，部分信用證開證行會在SWFIT MT700第57A欄位指定一家第二通知行。當(dāng)通知行收到這樣的信用證后，可以擅自繞過第二通知行，直接通知受益人嗎？這樣的實(shí)務(wù)，在平常工作中經(jīng)常遇到，筆者的觀點(diǎn)是否定的。理由是：

(1)雖然UCP600第九條A款規(guī)定“信用證及其任何修改可以經(jīng)由通知行通知給受益人”，UCP600第九條C款規(guī)定“通知行可以通過另一銀行（“第二通知行”）向受益人通知信用證及修改”，雖然上述兩條都賦予通知行自由選擇權(quán)，但這樣的選擇權(quán)必須在信用證無另行規(guī)定的情形下使用。若信用證已經(jīng)明確指定了第二通知行，通知行應(yīng)該遵照開證行的指示，而不能擅自為之。

（2）ICC OPINION R401案例，也支持這樣的觀點(diǎn)：“通知行應(yīng)該遵照開證行的指示，按照路徑進(jìn)行通知。”開證行在SWFIT MT700第57A欄位指定了一家第二通知行，這就是要求的通知路徑，必須要得到遵守。

（3）通知行未遵照開證行的路徑指示，擅自直接通知受益人，若正本信用證在通知過程中出現(xiàn)延誤或丟失，通知行應(yīng)自行當(dāng)責(zé)。為了區(qū)區(qū)的通知費(fèi)，通知行冒如此之風(fēng)險(xiǎn)，得不償失。

（4）當(dāng)然，通知行也不是說完全不能繞開第二通知行直接通知受益人。如果通知行在受益人的同意下，對開證行發(fā)報(bào)闡述此事，獲得開證行首肯后，是可以直接通知受益人的。

通知行需要識別開證行身份嗎

隨著更多的非銀行金融機(jī)構(gòu)甚至跨國企業(yè)加入SWIFT組織，非銀行開證情況時(shí)有出現(xiàn)。通知行在通知環(huán)節(jié)，除了保證真實(shí)性和準(zhǔn)確性外，需要對開證人的銀行或非銀行身份進(jìn)行識別，并明確在通知面函中告訴受益人嗎？答案是肯定的。ICC OPINION R505案例就涉及非銀行開證問題，ICC的分析和結(jié)論明確如下：UCP沒有特別提供非銀行開證的通知規(guī)則。通知應(yīng)該準(zhǔn)確反映開立人的身份且注明通知行的有限地位。如果通知時(shí)使用“開證人”或“開證行”這樣的措辭暗指是銀行開證，需要披露開證人的非銀行實(shí)質(zhì)，以消除錯(cuò)誤暗示。

因此，無論是通知行還是第二通知行，都必須關(guān)注開證人的身份問題，特別對開立人名稱中無銀行（BANK）字樣的，建議通過《銀行家年鑒》進(jìn)行身份識別，并及時(shí)在通知面函中給予明示。

為了避免上述風(fēng)險(xiǎn)，在SWIFT組織公布的《2017—2019年SWIFT升級預(yù)通知》中，對SWIFT MT710和MT720格式，增加了50B非銀行開證人（NONBANK ISSUER）欄位，方便銀行在轉(zhuǎn)證通知和轉(zhuǎn)讓通知中使用。

通知行有撤銷信用證的權(quán)力嗎

在反洗錢和制裁政策收緊的大環(huán)境下，開證行開出的信用證，因種種原因，通知行拒絕通知的情況日趨增多，筆者就多次見過以內(nèi)部政策為由拒絕信用證通知的情形。雖然通知行可以以任何理由拒絕信用證通知，但部分通知行在拒絕信用證通知的基礎(chǔ)上，還要求撤銷信用證。雖然信用證尚未通知到受益人，通知行有撤銷信用證的權(quán)力嗎？筆者的回答是否定的，理由是：UCP600第十條A款明確規(guī)定“除38條另有規(guī)定外，未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷”，按照規(guī)則要求，通知行不是撤銷信用證規(guī)定的當(dāng)事人，其無權(quán)撤銷信用證。即使受益人尚未收到信用證，但開證行信用證下責(zé)任已經(jīng)在“開立之時(shí)”就已確定，無受益人同意，即使受益人“手中無證”，依然不可撤銷。在此，不但要提示通知行無此權(quán)限，更要提示開證行：雖然受益人未收到信用證，通知行的拒絕通知行為，不代表開證行的責(zé)任免除。

通知行可以增加內(nèi)容到信用證中嗎

慣例規(guī)則要求通知行準(zhǔn)確反映收到的信用證，應(yīng)該是“原樣照轉(zhuǎn)”。如果通知行隨便增加內(nèi)容到信用證中，受益人就無法知道此內(nèi)容到底是開證行的要求，還是通知行的要求。因此，筆者認(rèn)為，一般是不允許通知行隨便增加內(nèi)容到信用證中的，但也不是絕對的，ICC OPINION TA.780rev對此進(jìn)行了闡述：“要求通知行自行加入條款限于：適用法律的通知條件（作為通知行的功能）或接受指定或處理單據(jù)受益人需滿足的條件（作為指定銀行的功能）”。同時(shí)，ICC進(jìn)一步明確：“通知行自行加入上述條件，并不是修改信用證，對開證行責(zé)任無任何影響”。

雖然有上述I C C案例的支持，但筆者還是不太建議按照T A.780 r e v行事，即使是案例中提交的條款，通知行完全可以在通知面函中明示，盡量保證“原樣照轉(zhuǎn)”。

通知行可以不通知受益人部分內(nèi)容嗎

縱觀SWIFT MT700格式，其中有兩個(gè)欄位并非是對受益人的要求：欄位78是對指定銀行的指示，欄位72是對收報(bào)行的指示。筆者本認(rèn)為都是可以不通知受益人的。但在近期剛通過的ICC OPINION TA.857rev2中，一方面，針對把對受益人的交單要求規(guī)定在78欄位中的問題，ICC的結(jié)論是不構(gòu)成對受益人的要求；另一方面，ICC對通知行刪除78欄位后再通知給受益人的做法，也持部分否定態(tài)度，ICC認(rèn)為：“通知行不通知78欄位給受益人不總是正確，特別是自由兌用信用證下，接受指定的銀行不是通知行，78欄位對接受指定的銀行是有需要的”。因此，從謹(jǐn)慎操作的原則出發(fā)，通知行還是應(yīng)該不做任何刪除的通知，保證“原樣照轉(zhuǎn)”。

另外，在S W I F T組織公布的《2017—2019年SWIFT升級預(yù)通知》中，MT700、M710、MT720已新增加兩個(gè)欄位:一是欄位49G，對受益人特殊付款條款；另一個(gè)是欄位49H，對收報(bào)行特殊付款條款。其中欄位49H明確規(guī)定可以不通知受益人。

通知行在反洗錢制裁中的義務(wù)是什么

雖然慣例只賦予通知行真實(shí)性和準(zhǔn)確性審核的基本責(zé)任，但信用證通知業(yè)務(wù)，屬于銀行金融服務(wù)的范疇，而銀行金融服務(wù)要受反洗錢和制裁政策的硬性約束。因此，在信用證通知的操作過程中，關(guān)注和遵守反洗錢和制裁政策，是銀行合規(guī)經(jīng)營的必然要求，信用證通知與反洗錢和制裁密不可分。鑒于信用證操作中的反洗錢和制裁審核有其特殊性，筆者對信用證通知業(yè)務(wù)建議如下：

（1）總的原則依然不能忘記“展業(yè)三原則”。“展業(yè)三原則”既是開拓業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，更是合規(guī)經(jīng)營的基石。信用證通知，在滿足慣例基本規(guī)定下，堅(jiān)守合規(guī)的硬性要求，加強(qiáng)敏感度，審慎處理業(yè)務(wù)。

（2）在識別開證人銀行身份的基礎(chǔ)上，關(guān)注開證人（開證行）是否屬于受制裁國家或敏感地區(qū)，必要時(shí)行使拒絕通知權(quán)力。

（3）關(guān)注申請人是否屬于受制裁國家或敏感地區(qū)，必要時(shí)行使拒絕通知權(quán)力。

（4）關(guān)注信用證關(guān)鍵條款，例如44ABEF運(yùn)輸路徑、45A貨物描述等，把相關(guān)內(nèi)容納入反洗錢和制裁政策監(jiān)控中。

（5）特別關(guān)注運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定，把相關(guān)人納入反洗錢和制裁政策監(jiān)控中，例如：運(yùn)輸單據(jù)規(guī)定中出現(xiàn)的收貨人和通知人、船公司或貨代等；保險(xiǎn)單據(jù)規(guī)定中出現(xiàn)的保險(xiǎn)公司或其代理等。

（6）關(guān)注除開證行之外的相關(guān)銀行，例如償付行、保兌行等，如有必要，一并納入反洗錢和制裁政策監(jiān)控。