淺析酒店企業通過安排保險轉移財產損失風險

陳瑩

企業的風險管理成本中，主要有風險規避成本、風險轉移成本以及風險自留成本。涉及企業財產的風險管理，因為財產價值高，一般企業均選擇轉移風險的方式來控制風險管理成本。通過安排保險轉移風險，是企業常用的財務手段。在保險市場上，保險公司針對不同的保險內容和保障范圍，設定保險費率，企業選擇適合自身特點的保險方案投保，通過保險費與投保財產價值形成的杠桿效應，在財務上達到了以小成本支出獲得大損失保障的風險轉移。

保險作為金融板塊的一個重要范疇，目前正快速發展。近年，隨著大量外資保險公司獲得國內展業資格，逐步進入保險市場，國內的保險行業正不斷與發達國家接軌，保險產品設計、純風險費率模型、業務操作規范標準以及理賠處理慣例等方面逐步成熟。保險行業在自身發展的同時，同時肩負了社會責任，正如我國“十三五”規劃中對保險行業的規劃，將保險發展向更多地保障人民和企業的利益、提高服務質量、參與民生領域、助力高科技企業創新發展以及支持農業產業發展等方面引導，配合供給側改革不斷提高保險服務的附加價值。

就酒店企業來說，保險公司履約效率和服務質量的提高，是通過安排保險轉移風險的最基本需求。保險合同具有四大基本原則，分別是最大誠信原則、可保利益原則、補償原則和近因原則。就酒店企業來說，如何安排保險首先依據可保利益原則對財產類型進行分類。酒店企業分為自有物業經營或委托酒店管理集團經營。對于自有物業的酒店企業，對酒店自身財產損失具有保險利益，可以在財產保險下進行投保；而對于酒店管理集團，酒店財產屬于代管財產，需要對應的管理合同中明確約定了酒店企業對代管財產的責任，才能保證保險利益，可安排保險。在不具有保險利益的情況下，保險是無效合同。因此，酒店企業需根據自身情況，確定酒店財產的投保主體。

財產保險具有廣義和狹義的區分，廣義的財產保險包括了以財產和責任作為保險標的的不同種類的保險，而狹義的財產保險指財產一切險或財產綜合險。財產一切險是承保除外責任以外，全部自然災害和意外事故作為保險范圍的保單；而財產綜合險是列明承保風險和保障范圍的保單。從綜合成本和保障范圍來看，財產一切險是市場上企業投保的主要選擇。

以酒店企業財產涉及的范圍作分析，主要是三類，針對不同類別的財產需要安排不同的保險對應轉移風險。

第一類是屬于酒店的固定資產，如建筑物、附屬物、設備、綠化、現金、機動車輛等，面臨的主要損失風險主要來源于外部原因和內部原因。以保險承保風險類別的角度區分，外部原因導致的損失風險，如自然災害、意外事故以及被盜等外來風險導致的財產損失，可以通過投保財產一切險來轉移風險；而由于內部原因導致損失的風險，如設備的電路故障、原材料缺陷、設計錯誤及人為誤操作導致的設備損失，可通過投保機器設備損壞險來轉移風險。在傳統的財產一切險保單中，外部附屬設施、草木綠化、藝術品、機動車輛和現金均不屬于保單約定的承保標的，而地震、盜竊導致的財產損失不屬于賠償范圍。因此，即使投保了財產一切險，也未能完全將風險轉移。對于未能在財產一切險中承保的財產和責任，需要通過擴展條款及增加投保特殊的險種來轉移風險。如地震和盜竊責任，草木綠化和外部附屬設施，一般可以通過擴展條款來承保；而高價值的藝術品，常見的字畫、飾品、工藝品等，通過約定價值和定損方式，由藝術品保險來承保；現金損失需要投?，F金保險來承保；針對機動車輛，需要安排交強險和機動車輛商業保險來承保。

第二類是酒店客人存放的財產，如停放在酒店停車場的車輛、存放在客房的物品和寄存的行李物品。在保險利益上，酒店企業不能通過財產一切險來轉移這類財產的損失風險。這部分財產的損失風險實際上是法律賠償責任，因為酒店企業作為公眾服務的提供者，有對其經營場所承擔安全防范的義務，若是由于酒店經營的過錯或疏忽給酒店客人造成損失，依法應該由酒店企業承擔相應的損失賠償責任。適合酒店企業以法律責任作為保險標的的險種，主要是公眾責任險，對酒店企業經營行為中由于疏忽過失導致第三者的人身傷害和財產損失依法承擔的直接賠償責任。因為公眾責任險主要承保的是場所經營責任，對于酒店企業特有的業務特點是覆蓋不到的，所以通常會以擴展條款的方式來約定酒店的特有業務經營責任，如停車場責任、客人物品保管責任，通過在增加擴展條款承保的方式，用公眾責任險進行保障，以轉移相應的法律賠償責任風險。

第三類是員工自身財產，如在員工宿舍存放的物品，員工停放的車輛。在保險利益上，該類財產既沒有保管的權益，無法通過財產一切險來承保，同時酒店員工不被視為第三者，在公眾責任險保單中無法得到賠償。因此，市場上一般通過雇主責任險保單來擴展雇主對員工在酒店范圍內的財產損失責任。雇主責任險是以雇主對雇員應該承擔的法律責任作為保障范圍，主要保障的依據工傷保險條例中，以工傷事故造成的由雇主承擔損失的部分。部分特殊的法律責任，如酒店企業對員工財產的損壞賠償責任可以通過擴展來承保，達到轉移風險的目的。

對于三類不同的財產，在上述提及的保單中，有一個特別需要注意的地方，就是酒店員工的故意行為，如員工盜竊導致的財產損失，均無法得到賠償。為此，酒店企業可以通過雇員忠誠保證保險，對這部分的風險進行規避，若是由員工的違法行為導致企業財產損失，無論是自有財產或其他需要承擔財產損失的賠償責任，均可以在保險限額內得到補償。

經過上述的分析，我們可以總結出酒店企業對于財產損失的保險安排操作實踐。首先是財產權屬的區分，以分辨保險利益；其次是選擇投保的險種，明確保單的保障范圍和除外責任，針對業務需要進行特別擴展；最后是總體考慮，對于未能覆蓋保障范圍的風險進行對應的保單安排，以達到對財產風險的整體管控。實際上，酒店企業需要在風險管理成本與保費成本作出平衡。安排保險作為財物手段，必須考慮其經濟性，而在影響保險費率的因素中，賠償限額與免賠額是最為直接的參數。酒店企業在不同險種的安排時，需要綜合評估財產損失頻率與損失范圍，以制定合適的賠償限額以及免賠額，既符合保險的經濟性原則，也能體現風險轉移的作用。

綜上所述，酒店企業在實際操作中，可以根據自身的情況，選擇符合自身特點的保險安排方案，通過財產分類，甄別風險類別，約定合適的保障內容，設置合理的保險限額與免賠額，實現通過保險安排轉移財產損失風險的目的。通過優化酒店企業風險管理成本，可以為酒店企業更好地提升服務價值創造條件，在新常態的經濟環境中保持快速的發展。

（作者單位為中央財經大學）endprint