企業集團財務管理信息化存在的問題及對策探析

賴文彧

摘 要 隨著國內經濟的高速發展，企業間競爭日趨激烈，企業集團需要多元化發展以不斷應對市場的變化，財務管理信息化建設是提升企業集團管控水平的重要手段。本文對企業集團財務管理信息化進行探討，闡述在現代商業發展中財務管理信息化建設的重要性，詳細分析企業集團財務管理信息化的常見問題，并結合案例針對上述問題提出解決方案及建議。

關鍵詞 財務管理 信息化 財務數據 BI分析系統

一、企業集團財務管理信息化建設的重要性

（一）實現財務數據共享

傳統的財務信息傳遞方式是通過單據傳遞，在數據使用及反饋上缺乏及時性，在數據傳遞中容易出現丟失或錯誤，不同部門間的信息彼此孤立，數據管理上存在重復、口徑不一等問題。建立財務管理信息系統能提高信息傳遞的及時性和準確性，通過統一的系統信息平臺實現數據直接采集和集中處理，集團公司可通過財務信息系統實時查詢各成員企業的財務數據并進行分析合并。

（二）提高財務管理的效率

財務管理信息系統可以利用平臺整合各種財務數據，減少財務人員手工處理數據的工作量，讓財務人員擺脫繁重的數據搬運工作，把精力集中在財務管理工作中，提高財務數據審核的質量，更有效地制定財務管理標準，提高數據分析的科學性。

（三）提升企業整體管理水平

財務管理是企業整體管理工作中的核心內容，提升財務管理的效率和質量有助于提升企業整體管理水平。財務管理信息化建設能及時有效地使用和分析企業經營的數據，使各部門能共享統一規范的數據，能為決策者迅速分析整合數據，從而提高企業整體管理水平。

（四）財務業務一體化，優化資源配置

財務管理信息化系統的建立是以業務流程為基礎，結合財務流程的管理框架，實現財務業務一體化管理，使部門間銜接更直接暢通，部門間數據不會脫節，企業資源能得到有效管控，讓決策者能迅速根據經營情況合理安排資源配置。

（五）實時監控財務狀況，有利于控制風險

通過財務管理信息化系統，能夠及時獲得財務信息，實時監控企業財務狀況以控制財務風險。例如，通過管理系統對集團各分子公司的資金進行集中管理，實現集中調配，對企業往來及投融資計劃進行統籌管理，降低資金鏈風險；對客戶應收款進行實時監督及風險提示，控制壞賬風險；通過系統對客商進行信用評級，合理安排信用額度。

二、企業集團財務管理信息化存在的問題

（一）脫離實際，生搬硬套

很多企業在建設財務管理信息軟件的時候習慣使用通用的財務軟件，或者開發軟件時照搬其他企業的自定義模塊，通用財務軟件功能單一，缺乏業務流程管控，在企業整體運營上的管理有限。每個企業都有自身的企業愿景和管理文化，不同企業的經營思路和管控方式不同，開發軟件時照搬其他企業設計的功能模塊會導致系統功能錯配及缺失。

（二）急功近利，追求大而全

許多企業在建設財務管理信息化系統時急功近利，希望系統上線后能一次性實現所有功能模塊，但系統建設是一個龐大的工程，不同模塊間存在千絲萬縷的邏輯關系，同時對所有工程動工除了浪費資源還會導致不同模塊間產生沖突，由于資源不能集中優化配置可能導致各個模塊都處理不好。

（三）流程煩冗，分析不足

企業在財務管理信息化建設時習慣強調所謂的個性化和精細化的管理，但要把握一個尺度，因為信息化管理的最終目的是要替代手工作業、簡化流程和提高效率。過度強調個性化和精細化，會令信息化系統流程過于煩冗，效率低下。例如，單據錄入頁面要求填列過多的無用信息，或者是流程審批否定后退回和重審環節過于煩瑣，導致信息化后工作量比之前手工處理還要大。另外，過多地注重信息化的流程控制的建設，而忽略數據分析的建設，會導致信息化系統淪為數據庫錄入工具，缺失分析決策功能。

（四）缺乏戰略意識，初始化數據銜接不上

系統建設需要經歷需求調研、出具方案、系統開發、系統實施、運行和維護等各個階段，其中最關鍵的節點是系統上線，一個系統能否成功上線決定了這個系統能否最終成功。很多企業在建設系統時沒有具備戰略意識，只考慮系統實施后的功能需求，沒有考慮系統上線后新舊數據銜接的問題。例如，新舊數據口徑不一導致補錄工作繁重，對于未執行合同繼續執行時前后邏輯混亂等，甚至出現沒完沒了的初始化實施期，引起員工的抱怨和抵觸。

三、企業集團財務管理信息化問題的對策

（一）建立跨部門系統研發小組，按企業實際需求搭建框架

財務管理信息系統是企業層面的系統工程，涉及產供銷、庫存、物流、資金、風控及財務等管理，因此財務管理信息系統建設絕對不只是財務部門的事務，企業應以自身經營特點及管理需求為核心，組織建立跨部門系統研發小組，以財務部門牽頭，總經理為總負責人，各部門根據各自的業務流程提出需求，并與軟件開發人員分項討論，把企業的實際需求結合軟件程序方面的意見搭建一個開發框架。例如，業務部門對購銷合同樣式、銷售報表、客商管理等提出需求，運營部門對物流合同樣式、出入庫單據、庫存管理等提出需求，風控部門對合同風險條款、客商額度、分子公司資金使用額度等提出需求，財務部門對資金申請流程、應收應付管理、存貨成本管理、利潤報表等提出需求。

（二）劃分基本需求與進階需求，制定分步上線計劃

財務管理信息化系統建設是龐大的企業信息工程，為了提升系統建設的有效性，在制定開發方案時應首先劃分基本需求和進階需求，按照先基本后進階的順序分步開發、分步上線。這樣的好處是能夠穩步推進系統建設的進度，優先保障系統能實現基礎功能，有利于以后逐級打磨和繼續優化。

第一，財務管理信息化系統的基本需求。一是合同管理。企業的生產經營離不開合同，財務管理信息化系統的建設首先要滿足各種合同的管理需求，包括購銷合同、物流合同、勞務合同等合同模板建立以及合同的立項、新增、變更、作廢等流程建立等。二是庫存管理。生產企業和商貿企業均涉及庫存管理，庫存管理貫穿整個經營過程，包括出入庫、內部調撥、材料領用（生產企業）、退貨管理等，因此庫存管理模塊應該作為信息系統的基本功能優先解決。三是應收應付管理。應收款及應付款在發貨及收貨環節產生，是企業強化資金管理的重要手段，需要作為系統基本功能模塊，具體包括提供實時應收應付更新、按合同號或客商等不同維度應收應付查詢等功能。四是資金收付管理。資金管理是財務管理的核心，在系統建設初期可以對資金的收付活動進行簡單管理，包括合同收款認領、合同付款申請、費用支出申請、資金日報表等。五是會計核算模塊。財務管理信息化整合了財務流程和業務流程，業務流程產生的數據可以共享到財務核算使用，因此會計核算功能是必要的基礎功能模塊，其中包括總賬管理、固定資產管理、發票管理、系統推送類憑證處理（出入庫和收付款）、會計報表等。六是客商資料管理。系統各模塊包括合同管理、應收應付管理均需要使用客商資料，因此客商資料管理也是信息系統建設的基礎工作，其中包括客商基本信息的錄入、客商資料的更改與審核、按不同維度進行分類（供應商、客戶、服務商、其他）查詢的功能、客商授信額度的建立與審核等。endprint