平?jīng)鍪写寮壔ブY金作用緣何難發(fā)揮

唐偉

【摘要】村級互助協(xié)會對借款人基本情況、借款額度、誠信狀況、還款能力以及擔(dān)保方式進(jìn)行嚴(yán)格審查，對借款用途、經(jīng)營狀況進(jìn)行借后跟蹤，發(fā)現(xiàn)不按要求使用借款和經(jīng)營出現(xiàn)重大風(fēng)險的，要及時追回借款。

【關(guān)鍵詞】村級互助資金 問題 對策

根據(jù)《甘肅省貧困村互助資金試點管理細(xì)則》（甘開發(fā)[2012]63號）等文件精神，到2016年底，平?jīng)鍪辛h一區(qū)1300個村建立了互助資金協(xié)會，占行政村總數(shù)的89.22%。實現(xiàn)了594個建檔立卡貧困村和有貧困人口的706個非貧困村互助資金“全覆蓋”，資金總規(guī)模40912.79萬元（其中財政扶貧資金28251.82萬元、市級配套資金3640萬元、縣級配套資金8110萬元、農(nóng)戶交納互助金624.79萬元、捐贈82.4萬元、占用費(fèi)擴(kuò)充本金114.96萬元、利息等其他收入70.82萬元），發(fā)展會員72903戶（其中貧困戶43095戶，占59%）。

一、存在問題

（一）從運(yùn)行管理看

1.資金使用率偏低。全市村級互助資金周轉(zhuǎn)率（累計借款額度/資金總規(guī)模）為0.41，2016年底賬面余額29556.48萬元（包含12月到位的配套資金8810.5萬元），占資金總規(guī)模的72%，資金閑置率較居高不下。例如莊浪縣293個行政村中使用互助資金的只有110個行政村，有183個行政村未使用；293個行政村互助資金共計1.09億元，截至2017年3月25日，使用互助資金2609萬元，未使用8291萬元，資金使用率只有23.94%。華亭縣西華鎮(zhèn)草灘村互助資金協(xié)會2016年3月10日開戶，2017年3月21日賬戶余額為36.67萬元，該村互助資金總額為50萬元，使用率僅26.66%。

2.運(yùn)行模式單一。互助資金運(yùn)行模式全部為財政資金模式。其他如擔(dān)保增信放大資金模式、“合作社+互助資金+農(nóng)戶”模式、“合作社+供銷綜合服務(wù)社+扶貧互助資金協(xié)會（社）”等模式根本沒有被采用。

3.資金額度小期限短。按照互助協(xié)會《章程》，單筆借款為1-2萬元，最多不超過2萬元，且期限在1年以內(nèi)。這與脫貧致富項目資金需求大期限長的現(xiàn)實不匹配。

（二）從財務(wù)管理看

1.專賬管理不嚴(yán)格。村級互助資金要求專賬核算、專戶儲存、專款專用、封閉運(yùn)行，但在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有的將不屬于村級互助資金的“肉牛養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)款”等納入村級互助資金協(xié)會賬戶中管理使用。有的互助協(xié)會沒有堅守“不吸儲，不跨村，不分紅”三條紅線，互助資金協(xié)會章程中寫明“股金分紅：30%作為股金分紅，40%作為管委會經(jīng)費(fèi)，30%打人本金”。

2.村級互助資金管理人員缺乏會計從業(yè)經(jīng)驗。村級互助協(xié)會缺少持有會計從業(yè)人員資格證書的核算人員，會計、出納全部由村文書擔(dān)任，會計核算不規(guī)范、不準(zhǔn)確的問題突出。

（三）從監(jiān)督管理看

1.監(jiān)督管理協(xié)調(diào)責(zé)任落實不到位。縣級均未設(shè)立扶貧互助資金管理中心，日常管理缺位；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的監(jiān)管人員大多為兼職，無暇顧及每個行政村。

2.村級管理組織能力薄弱。管理人員有惜貸思想，資金效益發(fā)揮不夠理想，相關(guān)制度執(zhí)行不到位，互助資金需求下降，多數(shù)村民對互助資金不知道、不了解、不會申請。

3.金融監(jiān)管主體不明確。銀監(jiān)會2007年制定了《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，主要監(jiān)管經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成的農(nóng)村資金互助社；而目前運(yùn)行的貧困村村級互助資金協(xié)會，按照非盈利性組織在民政部門注冊成立，資金大部分由財政專項扶貧資金注入，銀監(jiān)部門對貧困村村級互助資金協(xié)會管理的互助資金沒有法律依據(jù)進(jìn)行監(jiān)管。

二、對策建議

（一）對運(yùn)作情況較好的互助協(xié)會

一是加大培訓(xùn)指導(dǎo)力度，修訂完善相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)戶人社、理事會和監(jiān)事會組建、章程制定、借款還款程序、原始憑證管理、會計核算等運(yùn)行管理，充分落實董事會、監(jiān)事會職責(zé)，統(tǒng)一規(guī)范有關(guān)賬表、借款申請、擔(dān)保協(xié)議、借款約據(jù)、還款收據(jù)等原始憑證，確保互助資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性；二是根據(jù)自愿原則，將互助資金作為擔(dān)保金，使用擔(dān)保增信貸款模式。

（二）對運(yùn)作效率低下的互助協(xié)會

將運(yùn)作效率低下的或根本就沒有運(yùn)作的村級互助資金整合，以協(xié)會為單位，將互助資金本金全部作為擔(dān)保金（不包括會員交納的互助金、運(yùn)行成本、公益金、風(fēng)險補(bǔ)償金）抵押給農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行以5-10倍的比例向會員發(fā)放貸款并收取資金貸款利息（不得跨村擔(dān)保和發(fā)放貸款），單筆放款金額可提高到5萬元或者更高金額，協(xié)會和銀行共同負(fù)責(zé)貸款的回收。縣扶貧辦與農(nóng)村合作銀行協(xié)商一致后，簽訂縣扶貧辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、協(xié)會三方協(xié)議，采取會員申請、5-7戶聯(lián)保、協(xié)會推薦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、銀行審批的流程發(fā)放貸款。創(chuàng)新互助資金運(yùn)行方式，加大擔(dān)保增信貸款模式力度，彌補(bǔ)村級管理人員素質(zhì)不適應(yīng)的問題。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險控制

村級互助協(xié)會對借款人基本情況、借款額度、誠信狀況、還款能力以及擔(dān)保方式進(jìn)行嚴(yán)格審查，對借款用途、經(jīng)營狀況進(jìn)行借后跟蹤，發(fā)現(xiàn)不按要求使用借款和經(jīng)營出現(xiàn)重大風(fēng)險的，要及時追回借款。擔(dān)保增信放大資金的，要嚴(yán)格執(zhí)行按季結(jié)息，到期還本的要求，互助協(xié)會和金融機(jī)構(gòu)在借款到期前1-15天向借款人發(fā)出還款通知，提醒借款人及時還款；借款逾期達(dá)60天以上時，金融機(jī)構(gòu)從互助協(xié)會擔(dān)保金中扣除，互助協(xié)會通過其他途徑追償借款，追索回的借款補(bǔ)回?fù)?dān)保資金；當(dāng)互助協(xié)會擔(dān)保借款不良率超過2%時，金融機(jī)構(gòu)終止授信，協(xié)會繼續(xù)采用財政資金模式運(yùn)行。

（四）加大培訓(xùn)力度

互助資金重點在提高人社率、擴(kuò)大扶持面，難點在規(guī)范運(yùn)作，特別是村級財務(wù)管理、會計核算、統(tǒng)計報表等方面，采取集中培訓(xùn)與參觀學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，對縣鄉(xiāng)村三級業(yè)務(wù)干部進(jìn)行一次全覆蓋的培訓(xùn)；同時，規(guī)范會計科目和統(tǒng)計報表，聘請專業(yè)人員實地開展培訓(xùn)，建立一支相對穩(wěn)定的管理人員隊伍，切實加強(qiáng)日常監(jiān)管，推動互助資金的規(guī)范健康運(yùn)行。endprint