業(yè)務(wù)外包模式下的風(fēng)險管控在黃驊港的運用

張建召

摘 要：神華黃驊港務(wù)公司的生產(chǎn)輔助崗位、清潔生產(chǎn)、設(shè)備維修維護(hù)、雜貨裝卸、后勤服務(wù)等全部采用業(yè)務(wù)外包的模式進(jìn)行合同承包，全年的外委成本在2億左右，涉及的業(yè)務(wù)外包崗位有47個，業(yè)務(wù)外包勞動者有近2000人，承包商14家，公司通過招投標(biāo)的形式與承包單位簽訂業(yè)務(wù)承包或服務(wù)合同，公司定期采購相應(yīng)服務(wù)，滿足了港口運營服務(wù)，自2001年黃驊港運營以來，業(yè)務(wù)外包已經(jīng)發(fā)展為港務(wù)公司不可缺少的重要力量。

關(guān)鍵詞：業(yè)務(wù)外包管理；風(fēng)險控制

神華黃驊港務(wù)公司2015年成立了生產(chǎn)服務(wù)中心，主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包從準(zhǔn)入-退出的全過程管理。日常業(yè)務(wù)外包的內(nèi)控風(fēng)險是分階段進(jìn)行控制，通過控制各階段的風(fēng)險，并加以實施，目前業(yè)務(wù)外包整體服務(wù)質(zhì)量在逐年好轉(zhuǎn)，外包費用可控。通過控制風(fēng)險點，外包隊伍基本穩(wěn)定，服務(wù)質(zhì)量穩(wěn)中有升。

一、業(yè)務(wù)外包的定義

業(yè)務(wù)外包是指區(qū)別于有期限的工程項目、專業(yè)服務(wù)項目的外包，企業(yè)將日常經(jīng)營中的部分非核心業(yè)務(wù)，委托給第三方企業(yè)來按照甲方的要求來完成的經(jīng)營行為，納入公司外包成本控制，是以一定的成本達(dá)到一定的服務(wù)質(zhì)量的管理模式。

公司目前核心業(yè)務(wù)為煤炭裝卸以及雜貨類（含液化）業(yè)務(wù)，為了提升企業(yè)的核心競爭力，目前公司將輔助生產(chǎn)類、雜貨裝卸類、清潔生產(chǎn)類、后勤服務(wù)類4大類業(yè)務(wù)以業(yè)務(wù)外包的模式，通過招投標(biāo)的形式與承包單位簽訂業(yè)務(wù)承包或服務(wù)合同，公司采購了相應(yīng)的服務(wù)，滿足港口的日常運營服務(wù)等服務(wù)需求。

二、業(yè)務(wù)外包適用的法律，表現(xiàn)形式以及與勞務(wù)派遣的區(qū)別

業(yè)務(wù)外包適用于《中華人民共和國合同法》，發(fā)包方與承包方之間按照合同條款承擔(dān)相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)，雙方是合同關(guān)系。

業(yè)務(wù)外包活動是組織與組織的關(guān)系，也就是甲方乙方關(guān)系，雙方是平等的，在標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)外包模式下，發(fā)包方、承包方、勞動者三者之間是直線型關(guān)系，發(fā)包方、承包方雙方之間是基于合同的民事關(guān)系，承包單位和勞動者是基于勞動合同的勞動關(guān)系，發(fā)包方與承攬業(yè)務(wù)的勞動者即不存在勞動關(guān)系，也不存在直接管理關(guān)系。

勞務(wù)派遣，表現(xiàn)為勞務(wù)派遣單位與勞動者訂立勞動合同，并將勞動者派遣到用工單位，雖然勞務(wù)派遣不建立勞動關(guān)系，但要對勞動者建立管理控制權(quán)，目前國家有強(qiáng)制性的規(guī)定，勞務(wù)派遣不超用工總數(shù)的10%，且有同工同酬的風(fēng)險。

業(yè)務(wù)外包將其非核心業(yè)務(wù)交由合作企業(yè)完成，從而達(dá)到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身核心競爭力的一種管理模式。

三、業(yè)務(wù)外包的特點

1、承包單位為業(yè)務(wù)外包的單一雇主，承包單位與其承攬業(yè)務(wù)的勞動者建立雇主與員工的勞動關(guān)系，承擔(dān)相應(yīng)的勞動責(zé)任。

2、業(yè)務(wù)外包的核心是項目服務(wù)。

3、業(yè)務(wù)外包要投入一定的生產(chǎn)要素，但主要側(cè)重人力資源。

4、業(yè)務(wù)外包承擔(dān)全過程管理。承包單位全權(quán)負(fù)責(zé)項目的管理和協(xié)調(diào)，對項目實施全過程管理，包括現(xiàn)場管理、人員管理、后勤保障等。

5、業(yè)務(wù)外包的結(jié)算分為固定單價和合同總價兩種，一般以一定的工作量為基礎(chǔ)，接受發(fā)包方的過程考核，依據(jù)合同條款按照每月的工作量*單價與當(dāng)月的考核之和為當(dāng)月的結(jié)算額。

6、業(yè)務(wù)外包的績效考核是基于工作質(zhì)量的結(jié)果考核為主，同時設(shè)有過程考核、專項考核以及年度評價等多種手段，強(qiáng)化承包商的自主管理，避免以包代管，發(fā)包方的過程監(jiān)管分層級向承包方施加管理影響，使其符合港口的管理依從度。

四、業(yè)務(wù)外包全過程風(fēng)險控制

業(yè)務(wù)外包按照從準(zhǔn)入-退出的全過程進(jìn)行分析，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，執(zhí)行不同階段的風(fēng)險管控重點，準(zhǔn)入關(guān)由生產(chǎn)服務(wù)中心嚴(yán)格把控，具體用工和日常管理由各用工部門負(fù)責(zé)，綜合評價由生產(chǎn)服務(wù)中心負(fù)責(zé)。

（一）業(yè)務(wù)外包決策階段存在的風(fēng)險及控制措施

1、制度不健全，可能導(dǎo)致相關(guān)工作無法可依。公司應(yīng)制定業(yè)務(wù)外包相關(guān)的管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的流程和程序，明確各部門職責(zé)和權(quán)限。

2、業(yè)務(wù)外包申請前應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性分析，重點分析該業(yè)務(wù)項目在自營與外包情況下的成本情況，評價外包的合規(guī)性、可行性、經(jīng)濟(jì)性及外包的風(fēng)險，擬定實施方案，說明業(yè)務(wù)外包范圍、方式、費用測算、人員要求、質(zhì)量要求等內(nèi)容。業(yè)務(wù)外包未經(jīng)過詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)性分析、費用測算可能導(dǎo)致外包費用偏差較大的決策失誤。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)外包預(yù)算，確定業(yè)務(wù)外包范圍，擬定實施方案。

3、未經(jīng)過規(guī)定的程序?qū)徟蜎Q策，造成決策缺乏適當(dāng)依據(jù)，缺少適當(dāng)授權(quán)，可能造成最終的決策不準(zhǔn)確，應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，公司分管會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與重大業(yè)務(wù)外包的決策。符合“三重一大”的事項，應(yīng)按照公司“三重一大”決策實施辦法執(zhí)行。

（二）合同簽訂階段存在的風(fēng)險及控制措施

1、承包方選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致外包質(zhì)量低下或成本過高，導(dǎo)致成本上升，公司利益受損。公司在選擇承包方時，應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)范圍及方案的要求，充分考慮候選承包方的合法性、專業(yè)資質(zhì)、企業(yè)實力、信譽(yù)、業(yè)績、質(zhì)量環(huán)保意識、售后服務(wù)等情況，引入競爭機(jī)制，遵循公開、公平、公正的原則，采用招標(biāo)、競爭性談判和詢比價等方式，擇優(yōu)選擇承包方。

公司建立嚴(yán)格的回避和監(jiān)督處罰規(guī)定，避免相關(guān)人員在選擇承包方過程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。

公司應(yīng)當(dāng)按照年度的外包方案和《招標(biāo)與非招標(biāo)管理辦法》選擇合理的承包商，承包商一般應(yīng)具有相應(yīng)服務(wù)范圍、專業(yè)資質(zhì)、人員要滿足專業(yè)資格要求、任職條件，崗位要求，同行業(yè)服務(wù)要求等技術(shù)經(jīng)驗等。

2、定價不合理，公司利益受損。無論采取何種外包模式，均應(yīng)綜合考慮公司內(nèi)外部因素，進(jìn)行成本測算、在市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，合理編制預(yù)算或標(biāo)底，用于評標(biāo)、比價或談判參考，最終確定合理的外包價格。成本測算結(jié)果應(yīng)作為選擇承包方的重要因素之一。

3、未及時簽訂合同或合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)，造成合同欺詐或公司利益受損。endprint

合同簽訂前應(yīng)充分考慮合同前期識別的重要風(fēng)險因素，并通過合同條款予以規(guī)避或降低，合同應(yīng)明確界定業(yè)務(wù)外包的范圍和內(nèi)容、合同價款、過程評價、結(jié)算等細(xì)節(jié)，并對雙方權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。對合同價款需要調(diào)整的應(yīng)明確調(diào)整條件及調(diào)整方式。同時在合同條款方面要求法律顧問和相關(guān)業(yè)務(wù)部門做好審批把關(guān)。

未辨識出合同簽訂后的安全風(fēng)險，可能造成合同中斷或安全風(fēng)險加大。業(yè)務(wù)外包的項目本身存在安全風(fēng)險較大，勞動強(qiáng)度大，作業(yè)條件相對惡劣，故在合同執(zhí)行階段安全風(fēng)險值較高，公司應(yīng)進(jìn)行外包項目的前期的風(fēng)險評估，采用簽訂安全協(xié)議的形式，將《安全生產(chǎn)法》的相關(guān)要求通過的協(xié)議的形式進(jìn)行安全責(zé)任落實，一般情況下按合同額的5%作為安全風(fēng)險抵押金，合同簽訂后15日內(nèi)合同準(zhǔn)入前，承包單位以銀行保函的形式履行風(fēng)險抵押金。同時將外包單位之間的相互影響也納入到同一區(qū)域的同場作業(yè)中，各承包之間簽訂相關(guān)方協(xié)議，做到在合同履行階段互不影響或把影響降至最小。

發(fā)包方應(yīng)履行職業(yè)危害告知義務(wù)，承包方的勞動者未進(jìn)行職業(yè)健康體檢，或承包方的勞動者不掌握區(qū)域的職業(yè)危害因素可能造成職業(yè)病的風(fēng)險。在合同簽訂階段發(fā)包方應(yīng)按照《中華人民共和國職業(yè)病防治法》的相關(guān)要求，以合同附件的形式雙方采用告知書的形式，將區(qū)域存在的職業(yè)危害告知對方，要求承包單位履行相應(yīng)的接害崗位進(jìn)行崗前、崗中、離崗體檢，并配備相應(yīng)的職業(yè)危害防護(hù)用品。

合同簽訂之后，合同執(zhí)行階段存在承包方人員的治安風(fēng)險。可能導(dǎo)致甲方財產(chǎn)損失甚至影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營。根據(jù)《中華人民共和國治安管理處罰法》和甲乙雙方簽訂的《年度服務(wù)承包合同》增加治安綜合管理附件，為做好《合同》履行期間的治安綜合治理工作乙方人員從工作前準(zhǔn)備、作業(yè)期間和離開港區(qū)之后的工作和工余全部過程管理，在附件中明確治安責(zé)任落實不力的處罰措施，規(guī)避和降低甲方的治安管理風(fēng)險。

4、企業(yè)外包業(yè)務(wù)需要保密的，應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任，要求承包方向其從業(yè)人員提示保密要求和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

（三）外包合同履行階段的風(fēng)險及控制措施

1、過程監(jiān)管不嚴(yán)，未發(fā)現(xiàn)服務(wù)質(zhì)量問題，造成業(yè)務(wù)外包質(zhì)量下降，很難發(fā)揮業(yè)務(wù)外包優(yōu)勢。應(yīng)在合同履行階段建立以下機(jī)制，提高服務(wù)質(zhì)量。

第一，建立日常考核機(jī)制；

第二，建立年度評價機(jī)制；

第三，建立服務(wù)質(zhì)量調(diào)查機(jī)制；

第四，建立專項考核機(jī)制。

2、業(yè)務(wù)外包結(jié)算和審核不嚴(yán)，造成公司利益受損。

第一，嚴(yán)格執(zhí)行公司結(jié)算管理相關(guān)規(guī)定，遵照合同結(jié)算條款結(jié)算；

第二，嚴(yán)格審核結(jié)算過程中的申請單、票據(jù)、績效考核等相關(guān)的憑證；

第三，嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)限審批。

（四）外包合同執(zhí)行的全過程的廉潔風(fēng)險。

根據(jù)廉政建設(shè)的要求，為切實做好《合同》管理工作，規(guī)范業(yè)務(wù)雙方的各項活動，防止發(fā)生各種謀取不正當(dāng)利益的違法違紀(jì)行為，保護(hù)國家、集體和當(dāng)事人的合法權(quán)益，甲乙雙方特訂立廉政協(xié)議，根據(jù)廉潔風(fēng)險評估辦法，制定一清單三控制措施，同時設(shè)立舉報投訴郵箱和電話。

1、在業(yè)務(wù)外包各階段風(fēng)險辨識的基礎(chǔ)上，設(shè)置相應(yīng)的復(fù)查監(jiān)督簽字流程，落實管控措施，崗位互查，相互監(jiān)督；

2、基于辨識的風(fēng)險制定廉政風(fēng)險點相應(yīng)的工作標(biāo)準(zhǔn)和管控措施；

3、落實工作上的保密紀(jì)律，杜絕與業(yè)務(wù)相關(guān)的單位單獨接觸。

4、作為主管部門監(jiān)督承包單位風(fēng)險較大的崗位、工種、人員，并接受紀(jì)檢部門的廉政建設(shè)，同時追蹤承包單位的管理缺陷。

五、結(jié)語

以上是黃驊港業(yè)務(wù)外包風(fēng)險控制的管理方式。采用業(yè)務(wù)外包決策控制、合同簽訂控制、合同履行控制，從每一階段制定不同的控制措施，管控業(yè)務(wù)外包的各種風(fēng)險，將外包的特點發(fā)揮出來，最終為企業(yè)降本增效。

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