擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)成因及應(yīng)對(duì)措施

曹敏

摘要：擔(dān)保公司為借款人提供標(biāo)準(zhǔn)化的信用保證，以滿足銀行放貸的信用要求。信用短缺是擔(dān)保公司生存的基本原因和基礎(chǔ)，擔(dān)保公司通過(guò)為提供借款人提供信用擔(dān)保實(shí)現(xiàn)盈利，其業(yè)務(wù)本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)，具有“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的特征。因此，有效識(shí)別、分析、控制、化解或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保公司持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提，風(fēng)險(xiǎn)管理能力也是擔(dān)保公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。本文分析了擔(dān)保公司業(yè)務(wù)種類、融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的特征、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的主要成因，并提出強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)；成因；措施

一、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)概述

擔(dān)保的實(shí)質(zhì)是以債務(wù)人或第三方的資產(chǎn)作為保障，以確保債務(wù)人如期履行債務(wù)的信用補(bǔ)充手段。解決資信不足的中小企業(yè)融資困難，降低貸款人信用風(fēng)險(xiǎn)，是擔(dān)保行業(yè)的最初市場(chǎng)地位。隨著擔(dān)保業(yè)的不斷發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出多樣化的特點(diǎn)，主要業(yè)務(wù)已涵蓋流動(dòng)資金貸款擔(dān)保、綜合授信擔(dān)保、工程項(xiàng)目擔(dān)保、房地產(chǎn)貸款擔(dān)保及其他咨詢管理等綜合性金融服務(wù)。

融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保公司在開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程中，因各種不利因素最終導(dǎo)致?lián)９久墒軗p失的可能性。擔(dān)保公司通過(guò)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)盈利的模式，決定了融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的必然性。擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的特征主要有：風(fēng)險(xiǎn)的特定性，即不同的擔(dān)保項(xiàng)目決定了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的不同；風(fēng)險(xiǎn)可控性較低，擔(dān)保行業(yè)的主要客戶是資信較差、實(shí)力較弱的中小企業(yè)，反擔(dān)保措施通常較難落實(shí)；風(fēng)險(xiǎn)與收益的不對(duì)稱性，即擔(dān)保收益通常為擔(dān)保金額的3%-5%，而代償金額可能為擔(dān)保總額，風(fēng)險(xiǎn)和收益嚴(yán)重不對(duì)稱。

二、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)主要成因

（一）擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

由于擔(dān)保公司公司治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)制度及流程等不健全，致使公司遭受損失。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因可將公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)為：一是，操作風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不完善、內(nèi)控制度不健全、專業(yè)人員配置不足等造成融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作不規(guī)范、擔(dān)保業(yè)務(wù)的錯(cuò)誤判斷、決策等問(wèn)題，最終導(dǎo)致?lián)９驹馐軗p失。二是，道德風(fēng)險(xiǎn)。因擔(dān)保公司員工挪用、侵占擔(dān)保資金而造成的損失，或擔(dān)保公司員工與銀行及被擔(dān)保企業(yè)相互勾結(jié)，騙取貸款而使擔(dān)保公司蒙受損失。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)

被擔(dān)保企業(yè)引起的風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指因被擔(dān)保企業(yè)信用意識(shí)薄弱或經(jīng)營(yíng)不善等原因?qū)е虏荒苷＿€款，導(dǎo)致?lián)９敬鷥數(shù)目赡苄裕挥捎谥行∑髽I(yè)普遍規(guī)模較小、技術(shù)及產(chǎn)品創(chuàng)新能力較弱，造成中小企業(yè)因缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力而處于較不利的市場(chǎng)地位，容易受到行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的沖擊，羸弱的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力導(dǎo)致中小企業(yè)市場(chǎng)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)顯著；由于擔(dān)保企業(yè)和被擔(dān)保企業(yè)間信息不對(duì)稱，導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)突出。部分中小企業(yè)存在采用虛假財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)信息等非法手段騙取擔(dān)保和貸款的現(xiàn)象，或取得擔(dān)保貸款后企業(yè)采取更加激進(jìn)、冒險(xiǎn)的投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

政府和法律擔(dān)保體系導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在：由于擔(dān)保業(yè)務(wù)受到各級(jí)政府部門(mén)的行政干預(yù)，使擔(dān)保公司為不滿足條件的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保而陷入擔(dān)保陷阱；由于我國(guó)擔(dān)保行業(yè)尚出于發(fā)展初期，相關(guān)配套法律制度和擔(dān)保體系尚不健全，導(dǎo)致?lián)９镜暮戏?quán)益難以得到法律的全面、有效保障，不利于擔(dān)保行業(yè)的健康、有序發(fā)展。同時(shí)，由于我國(guó)擔(dān)保體系的不完善，擔(dān)保公司不具備完備的反擔(dān)保、代償及追償制度，導(dǎo)致?lián)９撅L(fēng)險(xiǎn)突出。

三、強(qiáng)化擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并集成擔(dān)保公司各業(yè)務(wù)板塊。管理系統(tǒng)的信息化是企業(yè)管理的趨勢(shì)，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)有助于各業(yè)務(wù)信息的內(nèi)部及時(shí)交流，提高風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性、時(shí)效性。擔(dān)保企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)集成擔(dān)保公司各業(yè)務(wù)板塊，包括財(cái)務(wù)子系統(tǒng)、業(yè)務(wù)操作子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)控子系統(tǒng)等。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司管理者及其員工的操作系統(tǒng)培訓(xùn)，立足本崗位職責(zé)，及時(shí)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警信息，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的信息及動(dòng)態(tài)進(jìn)行及時(shí)更新、維護(hù)。

（二）完善、規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)控制流程

擔(dān)保公司應(yīng)建立嚴(yán)密、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，將風(fēng)險(xiǎn)控制按照業(yè)務(wù)進(jìn)展劃分為保前、保中和保后三個(gè)階段，對(duì)于每一階段都嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的雙部門(mén)交叉審核制度。具體而言：一是，擔(dān)保業(yè)務(wù)受理前，制定并執(zhí)行“一分析、二看、三聽(tīng)、四問(wèn)、五查”的盡職調(diào)查程序，擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門(mén)和合規(guī)部門(mén)共同把關(guān)。認(rèn)真分析客戶申保材料，考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)口碑及評(píng)價(jià)，判斷企業(yè)申保材料的真實(shí)性及財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性，并形成擔(dān)保盡職調(diào)查報(bào)告。二是，擔(dān)保業(yè)務(wù)受理過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行審保會(huì)評(píng)審制度，且業(yè)務(wù)須由項(xiàng)目經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)及法律合規(guī)部門(mén)共同把關(guān)和審查。重點(diǎn)審查項(xiàng)目資料的完整性、形式要件的合規(guī)性、盡職調(diào)查報(bào)告的可靠性等；做好申保企業(yè)財(cái)務(wù)審查工作，要求企業(yè)提供完整的上一會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，核實(shí)其財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，分析關(guān)鍵會(huì)計(jì)科目、現(xiàn)金流量情況，重點(diǎn)審核申保人償還能力；審查申保企業(yè)項(xiàng)目的合法性與可行性、反擔(dān)保資產(chǎn)的合法性及有效性。三是，擔(dān)保業(yè)務(wù)后期，財(cái)務(wù)部門(mén)的信息反饋及業(yè)務(wù)部門(mén)的保后管理是降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的主要手段。擔(dān)保公司應(yīng)制定檢查方案，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行定期檢查與實(shí)地核實(shí)，并形成《在保項(xiàng)目保后管理核查報(bào)告》。《在保項(xiàng)目保后管理核查報(bào)告》應(yīng)對(duì)企業(yè)履約能力、供產(chǎn)銷(xiāo)變動(dòng)、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、反擔(dān)保物的變化情況等進(jìn)行詳細(xì)描述和分析。

（三）構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，建立科學(xué)的客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，減少擔(dān)保業(yè)務(wù)決策失誤。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系可參考銀行客戶評(píng)價(jià)系統(tǒng)，結(jié)合客戶行業(yè)特色及業(yè)務(wù)需求，體現(xiàn)擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)特色，并作為擔(dān)保決策的依據(jù)。首先，要搭建客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，分析代償制度、追訴制度等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系進(jìn)行不斷改進(jìn)。其次，應(yīng)構(gòu)建科學(xué)、合理的評(píng)審體系、評(píng)審定性及定量指標(biāo)，為保審會(huì)決策提供科學(xué)化的依據(jù)及參考。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，并設(shè)置合理、可控的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。首先，要根據(jù)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定合理、可控的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值及觸發(fā)要件。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)能及時(shí)、敏感把握影響受保人履約能力的信息變化，將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)傳達(dá)至相關(guān)部門(mén)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早控制。其次，建立嚴(yán)格的保后管理制度，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)定期（結(jié)合業(yè)務(wù)情況，可分季度或月度）對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行實(shí)地檢查，并在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)錄入被擔(dān)保人財(cái)務(wù)信息、財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營(yíng)情況、反擔(dān)保物變化情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、重大事項(xiàng)變化等。

風(fēng)險(xiǎn)分散方面，擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容為：擔(dān)保資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、項(xiàng)目反擔(dān)保的落實(shí)、項(xiàng)目的聯(lián)合擔(dān)保等。一是，嚴(yán)控?fù)?dān)保業(yè)務(wù)的集中度，不斷優(yōu)化擔(dān)保資金結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格執(zhí)行單個(gè)被擔(dān)保人擔(dān)保金額不得高于擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的10%，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔(dān)保總金額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的15%。二是，積極落實(shí)反擔(dān)保措施。對(duì)于個(gè)人擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)盡可能辦理抵押手續(xù)，對(duì)于確實(shí)難以辦理抵押手續(xù)的，應(yīng)簽署存放聲明，將原件存放在擔(dān)保公司；反擔(dān)保均應(yīng)為連帶保證，核實(shí)反擔(dān)保人的資格，且被擔(dān)保企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)不能作為唯一反擔(dān)保人；被擔(dān)保人應(yīng)購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，投保期限要大于擔(dān)保期限，第一受益人應(yīng)為擔(dān)保公司；嚴(yán)格執(zhí)行抵質(zhì)押物的相關(guān)規(guī)定，抵質(zhì)押物可以是存單、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)。機(jī)器設(shè)備應(yīng)及時(shí)在工商部門(mén)抵押登記，存貨作為抵押的應(yīng)儲(chǔ)存在第三方倉(cāng)庫(kù)，并簽署三方監(jiān)管協(xié)議。三是，對(duì)于大型擔(dān)保項(xiàng)目可加強(qiáng)與同業(yè)合作，進(jìn)行聯(lián)合擔(dān)保。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及補(bǔ)償方面，適當(dāng)開(kāi)展一定的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并建立擔(dān)保損失補(bǔ)償制度。一是，擔(dān)保公司可為風(fēng)險(xiǎn)較大的擔(dān)保業(yè)務(wù)購(gòu)買(mǎi)擔(dān)保責(zé)任保險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。二是，建立擔(dān)保損失補(bǔ)償準(zhǔn)備金制度，用于沖減代償損失，強(qiáng)化擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。擔(dān)保公司可按擔(dān)保費(fèi)的50%提取擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金，也可按照年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

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（作者單位：青島城鄉(xiāng)社區(qū)建設(shè)融資擔(dān)保有限公司）endprint