進出口貿易中信用證的風險及防控對策研究

李寒松

摘 要：在我國的進出口貿易中有一種非常重要的結算方式，一直在促進著進出口貿易雙方的和平與發展。這種結算方式就是信用證，信用證指的是國有銀行以自己的擔保能力產生的一種銀行信用付款憑證，從而保證各產業能正常進行進出口貿易活動。但是由于銀行在短期內可能會出現資金動蕩和人民幣貶值情況，導致信用證的使用也會伴隨著極大的風險。這也就需要及時的進行風險防控，從而保證國際進出口貿易的安全進行。那么本文將主要對進出口貿易中信用證的風險及防控對策進行具體研究。

關鍵詞：進出口貿易；信用證；風險；防控對策

一、信用證的概念

信用證是經濟全球化趨勢產生的新型銀行付款憑證，在進出口貿易中發揮著重要的作用。國有銀行根據貿易申請人員提交的書面材料，評估申請方的信用程度，為其開具信用證憑證。信用證能使銀行直接完成進出口貿易中的付款工作，為進出口貿易提供簡單便捷的資金流轉條件。通俗點來說，就是貿易方通過銀行這個中介，來為對方提供信用證可提供的資金。但是由于信用證本身不在法律的范圍之內，并不受到法律的制約，從而信用證在國際貿易中的使用也伴隨著極大的風險。總之，對于進出口貿易來說，國家的穩定發展和政治經濟環境穩步上升離不開降低信用證的付款風險。信用證目前已被廣泛應用于進出口貿易中，成為促進國家經濟發展的重要結算方式。

二、分析進出口貿易中信用證存在的風險

隨著經濟全球化趨勢的增強，信用證在進出口貿易中受到各種發展因素和政治因素的影響，出現了信用證交易的風險。如果不能及時的進行風險防控，可能會對出口貿易造成無法估量的損失。這對于全球化的全球化趨勢非常不利，影響著全球經濟的發展。下面從三個方面作出闡釋。

（一）銀行本身存在的風險

信用證是銀行對進出口貿易雙方開具的結算證明，不受進出口貿易雙方合同的約束。在這個貿易交易過程中，銀行起到資金運轉的功能，保證進出口貿易的順利進行。所以銀行本身潛在的風險性在一定程度上也影響著貿易交易的運行。銀行本身的經濟實力和資信情況會隨著經濟的發展出現上下浮動，從而會影響信用證本身的安全性。如果出現進口國在收到出口國的貿易貨物時，而不進行尾款的即時結算，那么這時就需要銀行預先完成賬款結算。如果貿易金額較大，則會導致銀行無法完成本次付款。這時對出口國的經濟則會造成重大創傷，嚴重的會使出口國經濟一蹶不振。需要銀行能夠有足夠的資金完成貿易結算，為貿易結算提供堅實的經濟基礎。銀行受本身受經濟因素存在的風險，在進出口貿易中絕不能忽視。

（二）進口國經濟政治變化導致的風險

在進出口貿易過程中，進口國承擔著資金結算的全部金額。進口國有著銷貨款結算的責任，但是信用證不在法律范圍的約束下。因此，進口國是否完成本次付款，往往決定于進口國的經濟情況。如果進口國在某段時間內發生經濟蕭條或政治局勢動蕩，導致進口國受到經濟政治的影響，從而無法支付進出口貿易的貨款。這就極大地損害了出口國的經濟利益，導致對外經濟貿易無法順利完成。我們無法預測進口國在未來的經濟發展趨勢，但是這種風險是的確存在的。對國際貿易來說，進口國的經濟政治變化帶來的風險往往對進出口貿易有很大的影響。

（三）進口國偽造信用證帶來的風險

對于目前的進出口貿易雙方來說，出口國比進口國往往處于更加不利的地位。這主要是因為出口國為了促進本國經濟的發展而對外傾銷貨物，他們需要的是進口國能及時的進行貨款結算，從而調節本國經濟的發展。由此也出現了進口國開始偽造信用證，來提高自己的有利地位。使用假造的信用證在國際貿易中對信用證的軟條款進行修改，使自己在貿易中處于有利地位。例如，很多出口國利用不正當的手段騙取銀行的信用證，來進行國際貿易，從中收取巨額利益。信用證的不合理使用，給國際貿易帶來了極大的風險。這在一定程度上加大了國際貿易的交易風險，銀行無法對貿易雙方進行監督和管理，嚴重阻礙了對外貿易的發展。

二、進出口貿易對信用證風險的防控

經過上面對進出口貿易出現的風險分析，我們也能發現進出口貿易中的風險各種各樣，極大的損害了貿易雙方的利益。因此，如何完善信用證，對出現的信用證風險進行有效的防控，成為對外貿易發展的關鍵因素。下面主要對進出口貿易信用證風險的防控措施作出解析。

（一）仔細審查信用證，保障貿易運行

在進行進出口貿易中，應當認真審查信用證存在條款的漏洞，減少后續付款過程中可能出現的風險。對于條款中存在對貿易一方不利的條件，應當及時與對方進行協商，從而制定正確的信用證條款。有的貿易一方會利用條款來做文章，稍不注意就會對后續的付款埋下嚴重的禍根。所以要仔細審查信用證，對于出現問題的地方盡可能的達成雙方共識，力求能夠保障對外貿易的順利進行。從而減少進出口貿易中信用證所帶來的風險，有效的對信用證風險進行防控。

（二）熟知貿易事項，減少信息紕漏

在進出口貿易中，國際貿易條款對進口國和出口國在各方面都做出了嚴格約定。雙方共同簽署貿易條約，使雙方能夠在進出口貿易中達成一致。貿易條款中注意事項眾多，如果不能及時的熟知貿易事項，則會造成嚴重的信息紕漏。給貿易雙方帶來嚴重的利益損失，這不利于國際貿易的正常運行。因此，國際貿易要求貿易雙方要對貿易的具體事項，做出仔細的推敲分析，把握貿易術語。在進行貿易合同擬定和開證時，還是應當盡可能的選擇合適的貿易術語，使雙方能夠理解貿易中的專業術語。如果一方不能對貿易術語熟知，而另一方利用信用證本身存在的漏洞和信息不對稱因素，在國際貿易中則會處于相當不利的地位。對于信用證本身存在的貿易事項一定要查明其中的真實情況，從而減少進出口貿易可能產生的風險，及時進行有效的風險防控。

（三）充分調查進口國的信用情況

出口國在選擇進口國時，要綜合考慮進口國的經濟和政治情況，選擇出適合本國對外經濟貿易的合作伙伴。應當對進口國的資信情況做出充分的調查，不斷的增加對進口國的了解，確保對外經濟貿易順利的進行。首先選派本國調查機構前往進口國進行經濟調查和政治調查，了解進口國在未來的發展趨勢，從而有效的對進口國的經濟實力與資產程度進行統一的評估。只有選擇好正確的進口國，才能使出口國在完成本次貿易后能快速收到進口國的貨款結算。加快對外經濟貿易的進行。對曾出現不進行貨款結算或不遵守信用條列行為的進口國，堅決不予其進行經濟貿易活動。同時還要重視進口國的信用情況，如果信用度不高，則會嚴重影響著進出口貿易的有效進行。對于出現的各種風險，我們都要及時的進行風險防控，確保對外貿易的發展。

（四）對銀行進行實時監督

進口國在選擇銀行時也要有目的性的進行挑選，選擇適合信譽度良好的開證行。在眾多的國際貿易中一定會有一個被大家認可的開證行，這種開證行往往都是在各種經濟貿易中能正確地起到調節作用，保證了國際貿易的正常運行。同時貿易雙方還要對銀行付款進行監督和管理，對于銀行中出現的問題要及時進行反應。使其能制定正確的貿易合作條款，保障對外貿易的正常進行。要求銀行能正確的處理好貿易雙方的關系，對貨款結算進行有效的實時監督。這些措施有效地促進著對外貿易的進行，對貿易雙方起到良好的經濟帶動作用。

三、結語

信用證在很大程度上促進了對外貿易的正常運行，讓對外貿易過程變得更加快捷方便。但是信用證目前還是存在著很大的弊端，不僅是信用證本身潛在的風險，還有的是進口國和出口國經濟政治變化帶來的風險。這些都極大地影響了進出口貿易的運行。在這種情況下，如何對進出口國進行有效的管理，成為發展中的障礙。對進口國的資信情況作出仔細的調查，充分的把握貿易術語，防止軟條款漏洞的出現。這些防控措施不斷的提升進出口國的對外貿易活動，促進著全球經濟的發展。

參考文獻：

[1]趙棟強.實例分析出口商在信用證結算中的風險識別與防范[J].對外經貿實務，2016，（08）：77-79.

[2]閆秋梅.進出口貿易中信用證的風險及防控對策研究[J].財經界（學術版），2016，（08）：146.

[3]高林枝.商業銀行貿易融資風險及對策研究——以交行S分行為例[J].現代經濟信息，2016，（06）：272.endprint