現代化企業集團資金管理

李艷紅

摘要：隨著經濟的進步，企業的規模進一步擴大，企業集團成為企業經營發展的新形式，企業之間的競爭也愈發的激勵，因此就需要完善企業集團的內部管理制度。在現代化的企業集團生產與運營中，資金管理是企業集團內部管理的重點，也是企業集團經營與成長的關鍵。完善集團內部的資金管理，有助于避免出現閑散資金，提高資金使用的效率，強化資金的監管，進而來提升企業集團的經濟效益。本文就簡要的介紹了現代化企業集團資金管理的有關概念，分析了資金管理的現狀，并進一步提出解決的措施，希望有助于提高企業集團資金管理的效率。

關鍵詞：現代化；企業集團；資金管理；內部管理制度；現狀；措施

在市場經濟的發展與經濟全球化趨勢加強的背景下，越來越多的企業規模開始壯大，形成了企業集團化的管理模式。企業集團在復雜的市場環境中，面臨著嚴峻的競爭壓力形勢，就需要有個完善的內部管理制度，尤其是有效的資金管理模式，來做好企業資金的統收統支、結算等工作。在不斷的研究中，可以發現資金管理模式對企業集團的發展具有十分重要的意義，能推動企業集團更加快速的進步。因此，探析現代化企業集團資金管理的現狀與其存在的問題，不斷的進行改進，就能提升企業集團的競爭力，實現企業集團可持續發展的目的。

一、現代化集團資金管理的重要性分析

（一）有助于緩解集團的資金流轉問題

當前，在現代化的企業集團中，容易發生資金不足的問題，或者是資金流轉的環節出現問題，就會影響整體企業集團生產與經營的順利開展，不能夠及時的滿足有關部門或者是項目的資金需求。此時，不少的企業集團會選擇對外融資的方式來緩解資金問題，雖然說采用融資能夠有效的增加資本，但是在一定程度上又會造成閑置資金的存在，也不利于實現資金資源的最優化。為此，加強企業集團的資金管理以及集團下的子公司資金流量的分析與控制力度，有助于及時的掌握子公司的資金使用情況、資金的流量情況，實時的監督子公司的資金現狀，有效的實現整個企業集團資金的統籌規劃，促進資金的平穩運行，進而來解決資金流轉不通的問題。

（二）有利于規范企業集團的資金使用行為，提高資金使用的安全性

在現代化的企業集團生產與經營的過程中，由于環境與各種因素的影響，使得企業在經營過程中會面臨著很多的不確定因素，也會面臨著諸多的風險。資金使用與管理，是貫穿企業集團生產與經營的各個過程，企業內部的各個部門或者是員工都會參與到企業集團的財務活動中，一旦出現資金使用行為不規范或者是違法的行為，都會產生資金使用的風險，影響企業集團的正常經營。而完善資金管理制度，有助于提高集團風險規避的能力，規范內部資金的使用行為，避免出現非法使用的情況。為此，健全企業集團資金管理制度，完善管理模式，在資金的支出、收入等操作上具備規范性，對于企業集團資金使用的行為和使用的效率都是極為重要的。

二、現代化企業集團資金管理的現狀

（一）企業集團資金管理過于分權

對現代化企業集團而言，由于規模的擴大，內部機構龐大，內部的管理部門數量眾多，為了管理的便利性與工作的效率提升，不少集團企業會選擇將企業的資金管理進行分權，而不是實現資金的集中管理。這樣做就有可能會出現集團下的子公司或者是部門為了獲得自身的利益，在工作中各自為政，在執行具體的工作業務或者是工作計劃上也是各行其是，僅僅是考慮到自身部門的利益，在一定程度上就忽略了企業集團的整體利益。長期以往，就會危害到企業集團內部各個部門之間的凝聚力與向心力，就會損耗集團的整體利益，不利于企業集團的長久發展。另一方面，企業集團的資金管理分權現象的存在，又會影響企業投資的整體效益，在一定程度上也會加大集團經營的風險。

（二）資金集中程度不高，難以形成資金合力

在現代化企業集團的資金管理中，對資金的統籌管理不夠重視，對資金缺少統一的管理與籌劃，普遍存在著資金的集中程度不夠高的問題。從企業集團化內部管理中，一種是要求全資企業與控股企業以季度或者是年度為期，將利潤、所計提的折舊或者是紅利集中上繳就可以了。另一種是有些企業集團雖然有采取資金集中管理的模式，但是主要是針對于部分賬戶的部分資金來實現資金的集中管理，在資金的集中管理上并沒有實現深度與廣度上的集中。導致企業集團在進行決策的時候，就無法全面的掌握企業的資金現狀，無法真正的實現有效的資金管理，在一定程度上弱化內部的資金優勢，難以形成有力的資金合力，在資金資源的利用上不夠理想。

（三）缺乏統一的籌資管理，資金使用效率低，容易出現資金閑置

對于現代化企業集團來說，在資金管理上容易面臨的一個問題就是集中于分權的選擇。當前我國企業集團在進行企業籌資決策的時候，還不能夠實現將整體集團的資金需求量全部集中起來，并開展有效的統一籌資決策，在籌資管理上容易出現各式各樣的問題。一方面，由于資金富余子公司的銀行存款過于分散，沒有形成一定的規模，而造成大量的企業資金沉淀，造成資金的閑置。另一方面，集團內部中可能會有子公司由于資金周轉的問題，需要向外進行融資，就會出現存貸并舉的現象。從整個企業集團角度來說，集團在得到少量存款利息的時候，卻在支付著高額的貸款利息，這樣不僅增加了集團的財務費用，還會影響整個企業集團的資金使用效率，減低資金的盈利能力。

三、完善現代化企業集團資金管理的措施

（一）完善企業集團的授權體系，進行適當的資金集中管理

針對于企業集團資金管理存在的不足，就需要完善企業集團內部資金管理，完善資金的授權體系，開展適度的資金集中管理。適度資金集中管理的模式，一方面能夠提升集團內部資金的調控力度、內部控制的管理能力以及資金監督的力度，進而保障資金管理與資金流通的安全性，另一方面有助于集團內部資金融通的速度，借助于企業集團內部各個部門之間有關于金融業務的歸集與整合，再加上專業化的資金管理，有效解決當前資金分權的現象，實現集團內部資金的規模化，進而來改善資金流通的效率、資金的利用率和企業集團的經濟利潤。endprint

完善集團內部資金的授權體系，就需要明確集團與子公司之間的資金管理權限，因為明確資金權限是完善資金管理的重要前提條件。有效的資金管理授權體系，就需要將集團內部的重大資金的決策權都集中在集團的重要決策層，對于預算內一般日常資金的支付則可以授權在經營管理層。在集團實施資金集中管理的模式下，集團下的子公司也需要具有一定的資金自主權。比如說，對于會重大影響集團經營的子公司需要具有高度的決策權、控制權與管理權，而對于對集團影響沒有太大影響的子公司，則是可以采用分權的模式來進行管理。完善內部資金管理的權限，需要有明確的資金使用權限，這有助于提高風險規避的能力，促進整體企業集團的進步。

（二）加強企業集團資金管理效益的意識

在現代企業集團的經營過程中，面臨的市場環境日趨復雜化，存在著各式各樣的風險，在完善集團資金管理的時候，需要樹立資金管理的效益意識。企業集團的管理人員，特別是高層的管理人員，一定要完善自身的現金流意識，對企業財務管理予以重視，在日常的工作中要意識到集團資金管理重要性，及時的了解集團的財務狀況，加強對資金使用情況的監督力度。同時，還需要根據企業集團的業務需要，來編制有關現金流使用計劃，并且還需要提高執行的力度，來維持集團現金流的平穩運行，進而為企業集團的決策提供科學的依據。

四、結束語

現代化企業集團的資金管理對于集團的發展具有重要的意義，對企業集團持續經營能力有重大的影響。對此，就需要加強對資金集中管理的分析，針對于存在的不足之處，完善資金的授權體系，進行適當的集中管理，具備資金管理效益意識，從而提高資金管理的有效性，促進企業集團的進一步成長。

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（作者單位：中國能源建設集團山西電力建設第三有限公司）endprint