論農村金融機構全面風險管理體系的構建

李琳

【摘要】由于農村經濟發展情況、整體消費水平所限，決定了農村中小金融機構在抗風險能力和整體風險管理水平上處于一個較低的水平。而農村日益蓬勃發展的金融方面的需求，也要求農村中小金融機構在產品、服務，尤其是風險管理方面不斷提升整體水平和能力。在此背景下，本文從當前農村中小金融機構當前的發展現狀出發，探討農村中小金融機構全面風險管理體系的構建，以期為我國農村金融事業提供可供參考的意見及建議。

【關鍵詞】農村金融 風險管理 經濟

伴隨著我國綜合國力的不斷提升以及金融體系的繁榮發展，越來越多的金融機構出現在了我國的農村地區，其中，又由于農村經濟發展情況、整體消費水平所限，大多數都以中小金融機構為主，資金、規模、人力、物力條件都較為有限，這就決定了農村大多數的金融機構在抗風險能力和整體風險管理水平上處于一個較低的水平。另一方面，在國家及政府的支持下，農村亦進入了一個經濟、文化水平都更加快速發展的時期，由此帶來了日益蓬勃發展的金融方面的需求，因此，也要求農村中小金融機構在產品、服務，尤其是風險管理方面不斷提升整體水平和能力。在此背景下，本文從當前農村中小金融機構當前的發展現狀出發，探討農村中小金融機構全面風險管理體系的構建，以期為我國農村金融事業提供可供參考的意見及建議。

一、農村中小金融機構風險管理中面臨的問題

（一）金融活動當中存在的信息不對稱

金融活動雙方信息不對稱是金融活動過程中產生風險的最主要也是最常見的原因。所謂信息不對稱是指在市場經濟活動中， 在相互對應的經濟個體之間的信息呈不均勻、不對稱的分布狀態。由于利益沖突，金融活動雙方之間是存在著明確對立的信息不對稱的。在金融活動過程中，由于價格要求上的對立，金融活動雙方存在著較為嚴重的信息不對稱，企業一般都會盡量抬高自身資產價格和盈利預期，刻意顯現和突出對自身有利的財務信息，回避甚至隱藏對自身不利的財務信息，譬如自身真實的負債情況和或有負債情況。在信息不對稱的情況下，如果金融機構沒有做好充分的事前調查和合理地對貸款企業及個人進行評估，則有可能踏入財務陷阱，造成錯誤估價，承擔較高的風險成本。

（二）農村中小金融機構專業人才缺失

金融產品的復雜性和要求對不斷變化的市場靈活的適應性以及對行企業個人及業務本身風險的判斷和評估，都對農村中小金融機構的內部金融人才提出了較高的專業性綜合素質要求。企業金融活動要獲得成功最終實現效益目標，內部金融活動專業人才必不可少。然而當前在農村中小金融機構當中，由于理論和經驗的缺失，導致金融方面的專業人才很少甚至缺失，這也就讓不少農村中小金融機構在業務實施過程當中走了很多彎路。

二、農村中小金融機構全面風險管理體系構建的對策建議

（一）設計出針對性的產品

鑒于農村與城市的金融市場環境存在著較大差別，諸如財務管理不規范，經營狀況不穩定等，結合農村企業自身的特殊屬性，諸如規模較小、數量眾多等，對于農村金融產品的設計也應當有別于傳統的銀行授信產品。設計出符合農村自身屬性的金融產品，首先要區分開農村企業與城市企業之間的區別：財務管理不規范、經營狀況不穩定、規模小、成本高利潤薄等，應該針對農村企業自身的特殊屬性設計出符合其發展需求的產品。農村企業由于風險程度較高、違約概率較大的原因，通常貸款難度較大、貸款成本也較高，但農村企業自身利潤有限、生產成本也在近幾年不斷增加，這對于農村企業自身的發展來講實際上是不利的，銀行應當通過采用資金池、捆綁授信等各種可能的方式來拓寬農村企業的融資渠道，迎合農村企業的融資需求，降低農村企業的融資成本。

（二）研究出有針對性的信貸評估方法

對農村企業的評估授信不能像對大企業那樣，通過傳統財務報表——資產負債表、損益表、現金流量表等來評估，因為農村企業財務管理通常都不夠規范，其資產負債表等相對于大企業來講也較為簡單，但由于銀行對單一農村企業的收益率實際上較為有限，便要考慮到時間和精力成本的問題，因此，對于農村企業的評估應該更為簡便、快捷和有效。可以通過征信查詢來了解企業的資產負債情況，并通過銷售單、發貨單、訂貨單等常見的農村企業單據來了解企業的營業額和成本收益，最后也是當前許多銀行采用的，通過銀行流水和行業利潤率的形式來確定企業的營業額和利潤，進行額度授信。通過各種盡量簡便和基本確定的方式來對中下企業展開授信。

（三）采用有針對性的貸后監控方法

對農村企業的貸后監控也應當區別于城鎮企業授信。城鎮企業貸后一般較為簡單，因為一個大型企業的一舉一動不僅僅受到銀行的關注，也在一定程度上是需要接受社會公眾的監督。但農村企業數目眾多，監控起來難度較大，所需要耗費的時間、人力成本也較多。在此種情況下，銀行應當針對于農村企業的這種特點展開貸后監控。首先是密切關注行業的發展情況，對行業的發展情況進行重點監控；其次是對專業市場動向的總體監控，以監控總體來把控局部；最后應當建立農村企業貸后監控信息庫，通過各種渠道收集農村企業信息，關注其經營發展動態，以強化貸后監控，嚴格把控風險。

（四）建設起農村信貸評估體系

從當前情況來看，我國對于農村企業信用風險度量的管理仍然存在較大的局限性，首先一點就是重視程度不足，當前盡管國家對農村企業及其發展的重視程度不斷提升，但在對農村企業融資方面的支持仍然不夠，其中重要的一點就是沒有建立起合理、有序的農村企業信用風險度量模型。銀行不愿對農村企業融資，很主要的一方面原因就是中下企業信用風險難以度量，如果我國能建立起農村企業信用庫，對農村企業信用違約進行統一的記錄和監控，一方面有利于相關部門和學者強化對農村企業信用違約情況的研究和農村企業信用風險度量方法的更好研究，另一方面有助于銀行根據數據庫的統計對農村企業展開授信，此外信息庫也在很大程度上對農村企業的信用違約起到很好的監控作用。

三、結論

從總體上看，當前農村在金融需求方面的市場是十分廣的，針對此，政府及有關部門應當提升對農村金融服務體系的重視程度，針對農村金融體系構建過程中存在的問題和困難，從政策上予以扶持和幫助，通過完善相關法律法規、加強指導、培訓等形式，構建起一個健康、有序的農村金融服務體系，滿足來自農村的金融需求，以實現新農村的更好建設。農村中小金融機構自身也應當不斷提升自身的金融服務能力以及風險管控能力，在把握好金融整體風險的基礎上最大程度地去迎合、適應和滿足農村的金融需求。

參考文獻

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