森林經營方案實施評估研究

仝芳芳+王藝偉+周智慧+田飛飛

摘要：從林業行業的特點闡述了森林經理實行外部調控機制的必要性，指出了森林經營方案實施評估作為外部調控機制有助于保障森林可持續經營，分析了森林經營方案實施評估的基本條件、基本程序、基本內容和方法。

關鍵詞：森林經營方案；評估；調控機制；可持續經營

中圖分類號：S7

文獻標識碼：A 文章編號：16749944（2017）15016102

1 森林經營方案實施評估有助于保障森林可持續經營

（1）森林經營是對森林經營管理全局的謀劃與控制。森林經營方案是對特定對象森林經營管理全局謀劃與控制的法定文件。謀劃與控制是一個問題的兩個方面。一個以可持續性為指導進行謀劃的森林經營方案，在實施過程中必然要按可持續性要求和目標進行控制，才能保證可持續性謀劃目標實現。通過反饋控制，及時調整起到了推動執行和完成森林經營方案的作用，從而起到了森林可持續經營的保障作用。

（2）發展林業，根據我國實踐，政府的作用與市場的作用相互補充，宏觀調控與微觀控制相結合，才能形成有效率有效益的林業。

在河南森林經營實踐中，建立了經營單位自我控制為基礎，以年度目標責任制和“雙分析”為核心內容的森林經營方案執行反饋機制。在這個基礎上根據林業和市場經濟特點又建立了由政府和林業管理部門組織的森林經營方案實施評估制度，其積極意義在于：①森林經營方案實施評估是政府與林業基礎層溝通的渠道。②森林經營方案實施評估是政府取得信息、實行有效反饋的途徑。③森林經營方案實施評估是保持全局性和層次性動態統一的途徑。④森林經營方案實施評估是引導基層參與人類可持續發展工作的方式。⑤森林經營方案實施評估是對森林經營方案實施過程的鑒定、認可、監督和引導。⑥森林經營方案實施評估有助于自組織機制的形成。

2 森林經營方案實施評估的基本條件

森林經營單位已編就經政府授權部門認可合格的森林經營方案；森林經營單位的人員素質必須具備執行方案的認識和能力；必須具備較完善的信息系統，能提供準確、及時、全面的信息，這也是內部調控機制運作的基本條件，因此，方案評估可以跟“雙分析”同步或異步進行；森林經營單位有較健全的內部管度。

以上4個基本條件是相互關聯的，較高素質的人才有可能編就較高質量的經營方案，并付之實施；只有嚴格制度的約束才會使經營行為受森林經營方案規范。也可以這樣認為，如果缺乏上述條件，政府或其委托部門對下屬單位的外部調控僅僅是廣義的外部調控而不是對方案實施進行評估。

3 森林經營方案實施評估基本程序

方案實施評估應該分三階段進行：自評、林業主管部門評估和評估意見反饋。

3.1 自評

森林經營單位自評是在上級主管部門指導下進行，即主管部門對擬進行評估的單位應提前（比如一個季度）發出通知，并以文件形式明確評估方式，評估具體內容以及具體的操作方法。譬如，提供方案評估辦法等。

接受方案評估的單位則要根據“辦法”組織職工學習以提高對執行方案的認識，填寫方案執行自評表（自評表有關數據的計算過程要有附表，以便評估復核）。對自評結果進行分析，總結方案執行經驗和存在的問題，分析問題原因，并形成簡明的方案執行小結。同時需準備好向評估小組提供的資料，包括方案，歷年年度目標，年度“雙分析”材料等。自評是一個自我檢查、自我評價和自我提高的過程。

3.2 主管部門組織評估

林業主管部門應該邀請專家、上級主管領導和同級領導或業務骨干組成評估小組，以求評估廣泛參與，提高工作效率，相互學習、相互促進。

評估小組評估方式可以靈活多樣，力求從多層面多角度多途徑評估，可以包括問卷、座談、實地考察驗證，檔案（森林資源和財務）數據校核，個別訪問調查等方式進行，并經分析、綜合形成方案評估報告，力求對方案執行績效和問題作深入了解，作出中肯公正的評價，尤其對產生問題的原因和限制因素轉化要從多角度進行分析研究。評估結果既要有定性結論也要定量論證。譬如根據評估指標體系加權等評分法為基礎逐項指標進行分析，然后綜合評價，得出評估結果。

3.3 方案實施評估意見反饋

評估小組應將評估報告呈報上級主管部門，上級主管部門則根據評估報告的分析和建議，作出行政行為，導致政策法規修訂或制訂，及時給經營單位以正確引導或督促。值得注意的是，評估提出反饋意見后需跟蹤提請經營單位修正改進，適時檢查監督，使評估后續行政行為經常化、制度化，成為政府或其授權部門的基本職能。

4 森林經營方案實施評估的內容和方法

4.1 建立森林經營方案實施評估標準和指標體系

方案評估標準和指標體系可以采用層次分析法（AHP）結合專家咨詢法構筑和建立。AHP是一種系統分析法，依靠人的經驗與智慧對非定量事件作出定量分析，以一定的標度把人們的主觀判斷數量化，作出數量化的綜合判斷結論。具休做法是根據問題的性質和要達到的目標，將問題分解成不同的組成因素，并按照因素間的相互關聯影響以及隸屬關系，將因素按不同層次聚集組合，形成一個多層次的分析結構模型，并最終把系統分析歸結為最低層對最高層的相對重要性權重值的確定或相對優劣次序的排列。根據實踐，將方案評估模型分為3個層次，相應地評估指標分成3個級別。一級指標4個：分別是：①對方案的了解程度；②森林經營活動是否遵循方案；③方案執行反饋機制完備程度；④方案實施效果。二級指標16個，分別對應于各一級指標。為了使分析從總量層次向結構層次深化，有些二級指標由三級指標的貢獻值構成，如二級指標“是否按結構投入資金”由三級指標“營林費用與方案計劃費用的比值”等6個三級指標的貢獻值構成；三級指標31個，即構成“森林經營方案執行情況評估指標體系”共51個不同級別指標。

4.2 各個指標權重確定

某評價指標的權重是指其對上一級（層）指標影響差別大小；同級指標權重之和為1.0。層次分析法中，同級指標的權重是通過主觀判斷，兩者比較各指標的相對重要程度，采用1～9標度法建成判斷矩陣，然后求解判斷矩陣的特征根和特征向量，然后作判斷矩陣一致性檢驗，直至具有滿意的一致性為止。當精度要求較高時，可考慮采用王應明等提出的權重優化估計法。

4.3 各指標離差比較及綜合評分

各指標離差是指指標現實值與合理值的差值。各指標離差計算可以在結構層次把握方案執行情況的量化差距，為調控提供方向和量度。從系統論考慮，各指標與合理值的距離大小對于系統功能狀態是有直接之影響，盡量有大小（通過權重體現）之分，縮小乃至最終消除指標現實值與合理值之差距是反饋最終謀求的結果。當然“離差”有正負之分，理論上無論正負都是對理想狀態的偏離，都在調控之列；事實上，有些指標正離差卻是允許的，甚至是我們所追求的，如利稅總額、人均收入、利潤率等的正離差，正標示著經營水平提高，貢獻增大。

綜合評分就是根據指標值及權重，按層次分析模型由低層向高層逐級計算，最后計算出一個綜合分值。這一分值是對方案執行情況的最后定量評價。當然，最終評價結果必須結合指標離差比較方能得出全面的可操作的結論。

在實踐中，為了操作需要編制了自我評估表填寫操作細則。

4.4 指標體系參照系的確定

上述指標離差計算比較分析關鍵在于建立指標體系的參照系，參照系的不同離差大小就相異，其說明問題的側面也不同，一般而言可以通過調查或專家咨詢，得出以下參照系。

（1）經營單位自比參照系。即列出經營單位指標體系中各指標平均水平值、最高值等。“自比參照系”，可以反映經營水平是進步或落后，哪些方面進步，哪些方面落后。

（2）“同比參照系”。即經營單位與同行經營單位經營水平比較，屬橫向比較。同樣有平均水平和高水平之分，反映出與同行的差距。

（3）“合理參照系”，是指根據經營單位的自然條件、社會經濟條件和經營歷史等資料綜合評定該經營單位在某時段內應達到的水平。

值得一提的是參照系也隨時空變化而變化，故有必要根據變化了解的條件予以修訂。

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