淺談商業銀行風險管理相關問題

【摘要】傳統理念之中，商業銀行旨在以金融服務為主，以信用為基礎充當好中介的角色。然而，市場經濟不斷的繁榮壯大，多元化經濟發展層出不窮，對商業銀行的傳統定位在不經意間發生變化，也受到新生事物與新生媒介的沖擊。因此，在商業銀行不斷適應整個環境變化的過程中，無論是保持原有功能的發展或是在服務、業務等層面進行創新，都應該重視風險管控的建設。

【關鍵詞】商業銀行 風險管理 問題

近年間，我國經濟逐步放緩，以經濟新常態式的發展使我國經濟在表象上略呈疲軟，市場上投資規模也有所收緊，而政府在財政政策與貨幣政策的雙向調控下，經濟的發展又重新孕育出新的生機。在這期間，金融系統對實體經濟的滲透也有所放緩，商業銀行作為金融系統的一部分，同樣也面臨較大的變化與轉變。風險會伴隨變化而產生，因此，商業銀行在風險識別管控方面也應加大投入，提高重視程度。從某個角度來說，銀行的主業就是風險經營，注重風險防控體系存在的問題則成為商業銀行發展過程中的必行之舉。

一、我國商業銀行風險管理中存在的普遍問題

（一）金融市場波動，風險管控難度增加

我國經濟在多元化發展，“走出去”等戰略的推進更加促進了人民幣的國際化，全球化進程的加快無疑加大了商業銀行流動性的管控難度，使原本就是重大風險點之一的流動性風險等級更加增大。經濟環境與金融發展的多變是商業銀行流動性風險的誘因之一，其影響也愈加明顯。利率與匯率的市場化是金融行業不斷改革的參考因素，又加之在金融領域中，新鮮事物的創新發展，商業銀行需要去應對的挑戰也層出不窮。在龐大的交易體系下，復雜的金融交易等都致使商業銀行在流動性的風險上隱患猶存。

（二）新生互聯網技術對傳統銀行模式的沖擊

互聯網技術時刻都處在高速變革的時期，各種新型媒介發展突飛猛進，因此也致使商業銀行整個系統為應對新技術的沖擊而不斷在業務和服務上推陳出新。在新技術的帶領下，互聯網金融的發展規模也不斷的壯大，對傳統的金融模式產生了較大的沖擊，涉及存款、貸款、支付整個資金的流動環節，對整個商業銀行行業的業務發展產生較大的影響。在現代技術背景之下，似乎傳統的商業銀行的業務要被重新定義，新的業務模式也處于不斷創新改進之中，新的金融業態在逐步形成，新的風險點也會開始涌現出來。

（三）同行業競爭愈演愈烈，業務績效壓力仍存

近年來，由于經濟發展較為繁榮，新增設的銀行數量與日俱增，小型信貸公司更是遍布整個經融市場，銀行系統的經營環境更是變的越發嚴峻。越是復雜的競爭環境越是容易引發一些機構選擇惡性競爭，嚴重威脅金融環境的穩定性。與此同時，即便在經濟新常態下經濟增速逐步放緩，但大多數商業銀行的分支機構仍更加注重其業務量的發展，出現忽視風險防控只顧收益和增值的短視行為，于商業銀行的長期發展而言存在諸多有礙其未來戰略的不利因素，戰略風險也會因此而誘發。發展的速度與業務經營質量之間不能出現極端的取舍，均衡發展才是長久戰略追求的目標。

二、新形勢下加強商業銀行風險管控的對策

（一）營造良好的風險管理外部環境

營造一個良好的風險外部管理環境對于銀行系統來說，其重要程度不言而喻。首先，完善相應法律法規建設是建立和營造良好風險外部管理環境的前提，只有在完善的法律法規制度下，營造良好外部環境才有堅實的基礎。然而，目前我國法律法規體系建設或多或少存在一些匹配度上的欠缺，特別是金融方面的法律法規跟不上現在銀行業的發展速度。其次，完善資本市場建設。完善資本市場建設是營造良好風險外部管理環境的關鍵。我國資本市場起步相對較晚，資本市場較發達國家而言發展還不成熟，應借鑒符合我國國情的外國成熟資本市場改革經驗加大資本改革力度。最后，建立健全社會征信系統。建立健全社會征信系統是營造良好風險外部管理環境的法寶。信用風險是目前銀行面臨的最大風險，所以建立健全社會征信系統對于營造良好的風險外部管理環境十分重要。

（二）加強風險管理組織體系的獨立性

我國商業銀行現行的風險管理體系按層級進行建立，以風險的管理決策層與實際風險管理執行層狀況進行合理構建。決策層是對全行的風險進行決策，制定相關的規則制度。執行層是按照決策層所發出的指令，把決策落實到位。一方面，建立風險管理體系就要建立風險管理組織部門。風險管理組織部門旨在預測風險、規避風險、處理風險，在風險出現時集思廣益，處理風險，把風險帶來的損失降到最低。另一方面建立獨立的風險管理組織體系要完善公司監控體制。公司監控可包括總行監控和各獨立支行監控。實行由總行總控，各獨立支行因所在的地點而異各自實施自控。當遇到檢測到重大風險時，由總行發出命令，各級支行執行。各級支行也需要定期向總行回執風險情況。如若各支行遇到風險不能解決，應及時向總行尋求幫助，遵循層層控制，要求落實有事必報，無事定期報原則。

（三）強化內部審計，科學控制管理風險

風險管理為內部審計提供了基礎和前提，也為其指明了未來內部審計的方向。對于通過加強內部審計來強化風險識別而言，一方面，應以獨立性為核心，完善內部審計體系建設。首先，內部審計機構可以考慮隸屬于最高管理層并接受各層級的監督與指導，一旦產生審計與監督之間相互制約的關系不復尋在，那對于風險而言將存在較大隱患；其次，內部審計人員的工資福利與審計費用也應當具備獨立性，力求降低與審計對象經濟上的關聯度；最后，內部審計機制盡可能的實現制度化，明確權責劃分。另一方面，強調內部審計理念，拓展內部審計范圍。以風險為導向，是內部審計工作要求始終如一的理念，但隨著社會的進步，越來越多的新技術也不斷的涌現出來，內部審計工作同樣應當利用好先進的技術進行開展，全方位發展新的內部審計方法與思路，以此來應對日新月異的經濟業務，拓展內部審計的寬度與深度。與此同時，還可以合理的聯合運用外部監管機構，充分實現資源共享，以求信息對稱，更加科學的安排內部審計工作的流程。

三、結論

互聯網的推進讓整個市場的格局也處在一個日新月異的環境當中，而金融市場的變化必然也會受此影響。國家政策具有導向性，社會經濟發展又呈現多元化，因此，商業銀行的經濟業務也難免會以較高頻率的推陳出新。綜上所述，加強風險管理，提高商業銀行業務的質量與效率則成為變革中合理應對潛在風險的必行之舉。

參考文獻

[1]徐巖巖，趙正龍.我國商業銀行信用風險周期性的實證分析與對策研究風險管理[J].新金融，2011.2.

[2]張守川.對經濟下行期商業銀行風險管控的幾點思考[J].國際金融，2015.3.

[3]康華平.商業銀行綜合經營及風險控制研究[M].中國金融出版社，2012.1.

作者簡介：趙經緯（1991-），女，漢族，河北唐山人，就讀于云南財經大學稅務專業，研究方向：稅收籌劃與稅務會計。