商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理研究

陳界宇+陳巧露

【摘要】授信風(fēng)險(xiǎn)管理的決策是否合適，與銀行的穩(wěn)定性和生存發(fā)展息息相關(guān)。本文以寧波市某銀行為例，分析了授信風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)外部環(huán)境及存在的不足之處，針對(duì)不足分析產(chǎn)生的原因，提出了深化A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性的完善措施，以期對(duì)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定的決策參考。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 授信 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行授信的環(huán)境分析

（一）商業(yè)銀行不良貸款率居高不下

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2016年年報(bào)顯示，截至2016年底，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額99.3萬(wàn)億元，與2015年相比增加了11.7萬(wàn)億元，增長(zhǎng)了13.4個(gè)百分點(diǎn)。截止2016年第三季度，商業(yè)銀行不良貸款余額為1.49萬(wàn)億元，比上季度末增加了566億元，比年初增加了3，076億元；不良貸款率為1.67%，比上季度末下降0.02個(gè)百分點(diǎn)。可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行正處于貸款增長(zhǎng)勢(shì)頭猛勁階段，不良貸款率雖然有所下降但仍處于較高水平，迅猛的發(fā)展和居高不下的不良貸款率是當(dāng)前商業(yè)銀行貸款的顯著特征。

（二）銀監(jiān)會(huì)助力商業(yè)銀行授信發(fā)展

2016年9月中旬，銀監(jiān)會(huì)在下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》，該通知在關(guān)于如何規(guī)范授信的審批流程方面，提議將非信貸類(lèi)業(yè)務(wù)歸并進(jìn)傳統(tǒng)信貸一起管理，同時(shí)，對(duì)于總授信額高于資本凈額10個(gè)百分點(diǎn)的集團(tuán)客戶(hù)以及總授信額高于資本凈額5個(gè)百分點(diǎn)的單一客戶(hù)，由董事會(huì)或高級(jí)管理層來(lái)定奪審批。

（三）商業(yè)銀行重視開(kāi)展授信業(yè)務(wù)

為有利于銀行更好的為客戶(hù)提供服務(wù)，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，商業(yè)銀行設(shè)置專(zhuān)門(mén)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)和部門(mén)，如中國(guó)銀行設(shè)置了“信貸工廠”，制定了基于客戶(hù)貸款需求“短、頻、快”特點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序（SOP），從授前營(yíng)銷(xiāo)、授時(shí)審查、授后管理等方面著手來(lái)監(jiān)控業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提升服務(wù)水平和質(zhì)量，把滿(mǎn)足客戶(hù)迫切的融資需求落到實(shí)處。民生銀行為保障金融服務(wù)和信貸審批工作的順利開(kāi)展，成立了有關(guān)授信的服務(wù)中心、評(píng)審中心和事業(yè)部，在調(diào)查過(guò)程中采取主、協(xié)辦信貸員雙人制度。同時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域高度重視，許多商業(yè)銀行積極開(kāi)拓研究并推出特色授信產(chǎn)品，部分商業(yè)銀行針對(duì)客戶(hù)推出的授信產(chǎn)品。

二、A銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r

（一）授信業(yè)務(wù)總量

截至2016年第三季度，A銀行的總授信額已達(dá)2931.34億元，比上年同期增長(zhǎng)了513.33億元，其中對(duì)企業(yè)授信1762.5億元，比上年增長(zhǎng)了447.61億元，占總授信額的60.12%，對(duì)個(gè)人授信869.02億元，比上年同期增長(zhǎng)了39.4億元。

（二）授信行業(yè)結(jié)構(gòu)狀況

在行業(yè)投向上，A銀行授信行業(yè)分布廣泛，有利于防止風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，除了其他行業(yè)以外，制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的受信所占比例最高。其中，制造業(yè)在寧波一帶的發(fā)展已經(jīng)有了悠久歷史，一直受到當(dāng)?shù)卣墓膭?lì)支持促其發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)中見(jiàn)長(zhǎng)，所以深受A銀行授信的偏愛(ài)。

（三）授信擔(dān)保方式狀況

A銀行對(duì)于授信客戶(hù)的擔(dān)保方式以保證方式為主，大約占了總授信額的三分之一。此外，隨著信用產(chǎn)品近年來(lái)的逐漸發(fā)展而被重視推廣，促使信用方式成為了提供授信擔(dān)保的主要方式之一。

（四）授信業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量

截止至2016年9月底，A銀行的不良貸款率0.91%，雖然同比微增了0.03%，但放到同業(yè)中相比較是處于上游位置。在撥備覆蓋率和撥貸比方面，A銀行的撥備覆蓋率為368.75%，同比上調(diào)了69.53個(gè)百分點(diǎn)；在撥貸比方面，A銀行的撥貸比為335.56%，同比上調(diào)了72.21個(gè)百分點(diǎn)。由此可以看出，A銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力進(jìn)一步增強(qiáng)，資產(chǎn)質(zhì)量良好。

三、A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

（一）“三查”流入形式，不夠深入

在銀行的貸前調(diào)查方面，授信人員并未深入核實(shí)客戶(hù)的帳薄、憑證及相關(guān)信息，輕易采納已有的客戶(hù)所提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，做表面文章，缺乏真實(shí)性。在貸時(shí)審核調(diào)查方面，商業(yè)銀行主要利用靜態(tài)分析來(lái)處理客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，難以反映出企業(yè)的財(cái)務(wù)變化趨勢(shì)及抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，缺乏一定流動(dòng)性。在貸后訪(fǎng)查方面，授信人員在實(shí)際操作中，疏于后續(xù)管治，無(wú)法準(zhǔn)確了解客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。最終的調(diào)查訪(fǎng)問(wèn)書(shū)也是簡(jiǎn)單摘錄客戶(hù)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)或簡(jiǎn)單做出書(shū)面斷論，無(wú)法表現(xiàn)出客戶(hù)實(shí)際情況，偏離了檢查的真正用意。

（二）缺乏健全的績(jī)效考核管理機(jī)制

由于目前A銀行是實(shí)行“零損失”與“貸款額”指標(biāo)直接與獎(jiǎng)金以及考核掛鉤，在某種程度上反映出對(duì)例如對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)、銀行本身風(fēng)險(xiǎn)抵御、銀行其他支持服務(wù)等多方面缺乏仔細(xì)的考慮，導(dǎo)致了A銀行在授信過(guò)程中的短期行為。正是這種短期行為推動(dòng)員工集中時(shí)間和精力搶占大客戶(hù)來(lái)獲得眼前的業(yè)績(jī)。從短期看，確實(shí)是實(shí)現(xiàn)了利息收入的增長(zhǎng)，但從遠(yuǎn)期實(shí)際上來(lái)看，卻忽視了客戶(hù)資本約束與安全，落下了貸款風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)張的隱患。

（三）崗位職責(zé)定位不準(zhǔn)，授信人員素質(zhì)有待提高

盡管表面上A銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)形成了一個(gè)相對(duì)完整的網(wǎng)絡(luò)體系，但其實(shí)還存在一些諸如權(quán)責(zé)不清晰、責(zé)任不明確、溝通不流暢等問(wèn)題。在授信人員配置方面，A銀行把“高、精、尖”的授信風(fēng)險(xiǎn)管理人員積聚在總行，導(dǎo)致各分行配備的綜合型員工不足以滿(mǎn)足需求。目前，為了招攬更多的員工，在選拔要求上也進(jìn)行適度放寬，許多沒(méi)有授信工作經(jīng)歷甚至缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的員工，在上崗前未經(jīng)過(guò)培訓(xùn)就走馬上任。雖然在上崗后會(huì)有一些相應(yīng)培訓(xùn)，但由于授信人員忙于工作就疏于努力學(xué)習(xí)，技能水平處于原有水平上。

四、完善A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

（一）建立健全“三查”制度并落到實(shí)處

在貸前調(diào)查方面，A銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶(hù)申請(qǐng)授信金額的用途，要對(duì)授信資金的安全性要引起足夠重視，而且必須進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，來(lái)獲取企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)信息。在貸時(shí)審查方面不僅要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審核，落實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)本身，還應(yīng)體現(xiàn)在在分析財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)程中，要活用動(dòng)靜態(tài)分析相結(jié)合的方式來(lái)審查客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，使各項(xiàng)指標(biāo)更具流動(dòng)性和系統(tǒng)性。在貸后核查上，一方面，對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、抵押物現(xiàn)狀、審批貸款項(xiàng)目的落實(shí)程度進(jìn)行定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查，加強(qiáng)賬戶(hù)監(jiān)管，密切跟蹤授信資金的用途流向，防止出現(xiàn)被挪作他用或發(fā)生“體外循環(huán)”的狀況，要充分利用可獲得的企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、先進(jìn)的媒體及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等多種渠道來(lái)跟蹤監(jiān)測(cè)企業(yè)有關(guān)信息，以確定授信資金的安全程度，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

（二）設(shè)立科學(xué)合理的績(jī)效考核管理機(jī)制

為了能更好地承擔(dān)授信風(fēng)險(xiǎn)管理，A銀行應(yīng)設(shè)立科學(xué)合理，符合本行發(fā)展的績(jī)效考核管理機(jī)制，對(duì)授信客戶(hù)經(jīng)理的工作有一個(gè)較為細(xì)化、精益化和流程化的明確標(biāo)準(zhǔn)，績(jī)效考核方案可以落實(shí)到打分制，以此來(lái)調(diào)動(dòng)員工盡職工作的積極性。對(duì)于客戶(hù)經(jīng)理完成的績(jī)效指標(biāo)狀況與收入相掛鉤，要做到獎(jiǎng)懲分明，對(duì)于完成績(jī)效指標(biāo)突出的員工，要給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)與精神激勵(lì)，培育其對(duì)銀行的忠誠(chéng)度；對(duì)于中規(guī)中矩完成績(jī)效指標(biāo)的員工，要給予一定的關(guān)注和鼓勵(lì)，期望其能更上一層樓；對(duì)不能及時(shí)完成績(jī)效指標(biāo)的員工，組織安排談話(huà)，給予業(yè)務(wù)培訓(xùn)，適當(dāng)扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金；對(duì)不適合于此崗位的人員，若反復(fù)培訓(xùn)教導(dǎo)后仍不能勝任，要及時(shí)進(jìn)行清退，以免影響整個(gè)團(tuán)隊(duì)的工作氛圍。

（三）加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)

欲謀事，先謀人。加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)是A銀行打造授信業(yè)務(wù)可持續(xù)性發(fā)展和管理的基礎(chǔ)。首先A銀行需要完善授信風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的選拔制度。對(duì)于人才的選拔，要向總行看起，招聘復(fù)合型人才，或者把行內(nèi)平時(shí)在有關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域有突出表現(xiàn)又善于學(xué)習(xí)的高素質(zhì)人才招攬過(guò)來(lái)放置到授信風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位上去，做好團(tuán)隊(duì)的人才儲(chǔ)備。其次，需要將培訓(xùn)落實(shí)到常態(tài)化，加強(qiáng)對(duì)日常工作所需的業(yè)務(wù)技能進(jìn)行指導(dǎo)，增加對(duì)工作的熟練程度。再次，還應(yīng)該重視檢驗(yàn)學(xué)習(xí)成效的落實(shí)情況，可以采取定期對(duì)培訓(xùn)人員的舉辦考試或者交流學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)的形式。

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作者簡(jiǎn)介：陳界宇（1994-），女，漢族，浙江紹興人，就讀于寧波大紅鷹學(xué)院金融貿(mào)易學(xué)院，研究方向：金融工程；陳巧露（1996-），女，漢族，浙江寧波人，就讀于寧波大紅鷹學(xué)院金融貿(mào)易學(xué)院，研究方向：金融工程。