石油企業項目投資管理中的問題與對策研究

張立軍+肖朝艷

（1.山東海化集團有限公司；2.中國石油集團川慶鉆探長慶鉆井總公司）

【摘要】石油企業的項目投資管理的好壞是關乎企業生死存亡的大事，如果石油企業的項目投資管理不善將使得企業損失慘重，因此加強對石油企業項目投資管理的研究意義非常。本文主要闡述了石油企業項目投資管理的內容、問題以及對策，試圖有效的促進石油企業項目投資管理的成功運行。

【關鍵詞】石油企業 項目投資管理 問題與對策

隨著當代石油企業的發展，由于項目投資管理在石油企業的發展中占據著舉足輕重的地位，人們對項目投資管理要求也在日益提高。然而目前我國石油企業項目投資管理中仍然存在一些需要解決的問題，因此，加強對石油企業項目投資管理問題以及對策的研究有著巨大的理論和現實意義。

一、石油企業項目投資管理的內涵

石油企業項目投資管理主要包括前期、過程以及事后管理整個過程的管理。做好石油企業項目投資管理工作主要做好機會研究以及可行性研究。

石油企業項目投資管理特點是具有技術要求極高，繁多的關鍵環節，周期比較長，干擾因素較多等，不同的石油企業經營模式的項目投資管理各有不同，主要包括戰略計劃模式、中央計劃模式、財務控制模式、戰略控制模式。首先是戰略計劃模式，英國石油企業大多數采用這種模式，這種模式下由董事會作出計劃以及目標，分公司自己提出方案，母公司作出子公司方案的預算，然后分公司負責執行以及匯報。其次是中央計劃模式，這種模式操作是總公司設立計劃以及目標，關鍵人物制定各種計劃以及目標，分公司等下屬機構負責執行，這種模式大多數為發展中國家石油公企業采用。再者，財務控制模式，美國以及西方石油企業多數采用這種模式。分公司提出包含預定回收利潤的方案，總公司對方案以及利潤目標進行審核，對給予分公司的資金。流量嚴格控制，使得財務實現最大化。最后是戰略控制模式，殼牌集團就采用這種模式，總公司制定目標，分公司提出計劃，然后總分公司討論，總公司下達資金，分公司要保持向總公司匯報情況。

二、石油企業項目投資管理中的問題

目前石油企業項目投資管理中存在比較多的問題，選擇選取幾個典型問題進行闡述。

（1）石油企業總體思想觀念比較滯后。很多企業管理者市場競爭以及效益意識單薄，企業不重視企業項目投資管理的現象時有發生，過于注重投入規模而忽略了產出，不注重內涵而關注外延。

（2）缺乏比較嚴格的投資控制考核制度。很多企業仍然實行計劃管理，各個單位不能主動提高待對項目投資管理的積極性，經常會出現通過少報投資費用來夸大經濟效益，任意增加工作量，造成投資超支和浪費，而又缺乏嚴格的約束機制，權責利落實不清晰。

（3）不合理的目標和經濟規模。主要包括兩個方面，首先是將標準設置過高，嚴重脫離油田發展的實際，將造價提得過高，項目建成沒有充分利用，浪費資金。其次是盲目節約，將標準設置過低，制約技術發展，導致項目不適應發展的要求，重復建設現象嚴重。

三、改進石油企業項目投資管理的對策

（1）健全石油企業項目投資管理考核。首先要保證產能建設的完成，進一步要深入項目投資管理的成本管理。其次可以在原來的業績考核范圍中加入后評價結果，所謂后評價結果是一個反饋的信息渠道，加入后評價結果以后，這將為各個單位包括評估、設計、承擔以及施工單位考核提供基礎。

（2）提高石油企業總體思想觀念。一方面要對相關人員包括管理者以及一般的工作人員進行組織培訓，轉變他們落后的管理思維和管理方法。另一方面要落實風險責任的意識，進行項目投資管理的個人必須承擔相應的責任，實行項目法人制度，先定法人后定項目，法人相應的負責項目的計劃、經營，實行全過程的項目管理。

（3）設置合理的目標。目標設置要合適，不要脫離實際，一方面防止目標過高導致資金浪費，造價過高以及重復現象產生。令一方面不要將標準設置過低，防止技術發展受到制約以及重復建設。

（4）實行動態管理項目投資費用。所謂項目投資費用動態管理，主要包括工、料、機等從投入一直到施工整個過程的控制，檢查實際值與目標值偏離，一旦出現偏差要分析原因，采取相應措施應對。預算部要參與項目投資管理整個環節的控制，評價各個環節管理，做好細化工藝、投資預測、把好質量關、加強合同管理等環節。

（5）健全基本投資決策以及管理。主要包括以下四個方面，首先是加強前期工作，提高決策水平以及前期工作質量。其次是企業三年規劃以及長期規劃，從大方向上優化投資機構以及把握投資方向。再者是在實踐過程中，完善管理的標準、設計、審批，各種估算以及預算。最后是結合實際，建全油田企業的信息系統，為投資管理提供詳細資料。

綜上所述，石油企業進行項目投資管理實際上既是一個全過程的管理，又是一個極其復雜的系統工程管理。由于我國已經由計劃經濟體制改變成了市場經濟體制，由于很多的油田企業還沒有將思維從計劃經濟的思維中轉變出來，傳統的控制體系很難滿足迅速發展的復雜的現代經濟活動，導致了在進行項目投資管理中遇到了許多問題。因此，只有站在總體的角度，從全過程的方向上，才能把握好油田企業項目投資管理過程包括規劃、設計、招標、投標、建設、評估等一系列的活動，為建立健全油田企業的整個體系，邁上更高的平臺更好的服務，更好的為建設高校、健康、可持續、環保的石油企業服務，達到降低石油企業項目投資管理成本，最大化企業效益的目的。

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