貿易企業資金運營管理之我見

褚蕊

【摘 要】資金是貿易企業從事經濟活動和發展的基本要素。加強資金的良好管理，提高資金運營效益，才能維持貿易企業的購銷平衡關系，促進貿易企業的良好運營和可持續發展，維系好客戶和供應商雙向資源，使貿易企業在同行業競爭中保有一席之地。

【關鍵詞】貿易企業；資金運營；資金管理

貿易企業在經營活動過程中離不開資金這一基本要素，同時資金也是促進企業發展的必要條件。隨著經濟的不斷發展，貿易企業財務管理的主要工作之一就是進行資金管理。當前多數貿易企業對資金運營的管理不夠重視，企業的大部分資金都在各客戶之間流轉，如何管理好流轉在外的資金是貿易公司應該關注的重點。貿易企業應該不斷完善資金管理的措施，持續提升資金運營的效益，提高貿易企業在同行業競爭中的優勢，從而促進企業的可持續發展。貿易企業需要不斷完善運營資金管理體系，保證運營資金的流轉順利，不斷給企業帶來相應的收益。

一、實施全面預算管理

全面預算管理是通過對業務、資金、信息、人員的整合，明確、適度的分權和授權，來實現資源合理配置、經營持續改善、價值穩步增加的目標。貿易企業需要以成本控制為基礎，現金流量控制為核心，對全年資金的使用額度進行預算，將預算工作細分到各個部門，并通過月度現金流量情況調整相關預算，同時配合管理制度進行落實和考核。

1.加強貿易企業成本控制。貿易企業的成本主要在購銷和管理等主要環節。通過對了解成本產生的原因，有針對性的完善相關流程，優化成本結構，為預算管理提供決策信息服務。

2.提高資金收支雙線管理。現金流量控制是確保項目資金及時回籠以及相關費用合理支出的關鍵。只有實現收支雙線管理，才能發揮貿易企業財務結算功能，形成資金合力，提高資金使用效率，保證貿易企業的穩步運營。

3.預測匯率風險敞口。風險的產生源自于貿易企業業務中幣種的不匹配和收支時間的不匹配。因此貿易企業在進行全面預算的時候應該充分考慮相關業務所涉及幣種的匯率走勢，同時根據收支時間的不同做好風險敞口的測算。

4.關注預算執行情況。貿易企業每月應對預算執行情況進行梳理分析，對月度成本及費用支出是否超出預算、到期應收賬款是否如期收款等給予重點關注，同時也應關注對資金缺口的控制和閑置資金的有效利用。

5.落實配套的管理制度。為了實現預算，貿易企業應配套制定相應的管理制度并給予落實，根據制度進行考核，適時實施必要的制約手段，以提高預算的控制力和約束力。

二、貿易企業在經營中的資金管理

1.進行資金歸集

貿易企業可以將下屬公司的賬戶現金余額歸集到母公司賬戶中，由母公司對全部資金進行管理。這相當于是對資金資源的整合，它把外源融資變為了內源融資，減少了利息費用的支出，利于改善資金管理。

2.推行開源節流

開源是現金流入的關鍵。通過擴大產品銷售、持續形成銷售收入、及時回收應收賬款、不斷消減庫存等方式促進開源。節流是對現金流出的管理。通過對貿易企業購銷和管理環節中相關成本和費用的控制實現節流。貿易企業本大利薄，開源節流并舉，才能更好的實現資金管理，擴大利潤空間。

3.盤活閑置資金

貿易企業應合理利用內部閑置資金，提高資金收益，避免大量資金沉積。閑置資金的盤活有多重不同的方式，主要可利用的多為金融和財務手段，如投資、存款組合等。需要注意的是不同金融或財務手段的風險系數。貿易企業應結合自身對風險的偏好程度以及承擔能力，設定合理的預期收益，實現對資金的有效利用。

4.有效使用信用額度

當前，很多貿易企業引入了銀行業的授信額度理念。授信額度理念就是銀行為客戶提供的一種便捷且能重復使用的授信產品，在客戶的授信余額不超過對應業務的額度時，不考慮已經發放的金額和發放的次數，都可以再次對客戶進行短期的發放資金。貿易企業在使用資金時必須將可控的信用額度作為企業運營資金的上限，從而保證企業資金的正常流傳。

5.構建科學的客戶和供應商評價體系

貿易企業作為中間商，應做好對客戶和供應商的雙向管理，應該根據財務狀況、業務狀況、行業發展前景等對客戶和供應商設立科學的評價體系。貿易企業應對客戶和供應商近三年的報表數據進行分析和總結，并根據在合作過程中的履約情況及年度審計報告情況進行定期評估，從而對客戶做出科學合理的評級。對于客戶，貿易企業應著重關注其支付能力、擔保能力和資信情況；對于供應商，除關注其技術水平和產品質量外，貿易企業還應重點關注其供應鏈各節點之間是否能有效銜接以及生產資金的使用和調配。制定出科學合理的評級后，貿易企業可以在風險可控的前提下為不同的客戶提供不同的信用額度，為不同的供應商設定不同的付款節點，從而實現對項目現金流的有效管理，促進貿易企業相關業務的開展。

綜上，通過實施全面預算管理，貿易企業可以更詳細的對企業的資金規模、現金流量、企業利潤及風險敞口做出預測，對企業相關業務的開展提供有效的信息支持。在資金運營的過程中，貿易企業應對資金進行充分利用，提高資金的使用效率，發揮資金優勢，使資金流轉保持良好狀態，盡可能減少資金風險，確保貿易公司的健康運營。

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