電力企業如何加強資金安全管理

何靚

摘要：針對電力企業資金安全管理中存在的問題進行分析，主要表現在資金基礎管理效果不佳，貨幣資金管理方式不夠規范以及安全評價機制不夠健全等方面，并基于電力企業的特點，分析加強電力企業資金安全管理的相關對策，旨在有效改善問題，提升電力企業資金管理的綜

合效果。

關鍵詞：電力企業；資金安全管理

電力企業承載著電力投資、電力建設以及電力經營管理的工作任務，其資金安全管理的要求較高。電力企業中日常資金流量較大，投資交易比較頻繁，屬于資金密集型產業。在當前電力企業發展的過程中，需要全面認識資金安全管理的重要價值，切實發揮資金安全管理的意義。但是當前很多電力企業中，資金安全管理的實際效果卻不夠理想，阻礙了電力企業的全面發展。文章將結合電力企業的實際發展現狀進行分析，提出一些相關解決與改善對策，以期能夠對電力企業的全面發展奠定良好的基礎。

一、電力企業資金安全管理中存在的問題分析

縱觀當前電力企業資金安全管理的實際情況，主要存在著資金基礎管理效果不佳，貨幣資金管理方式不夠規范以及安全評價機制不夠健全等方面問題。

（一）電子銀行業務存在缺陷

當前電力企業中盡管收付款全部通過銀行存款，且多半通過電子網上銀行處理，采用內部資金支付流程系統管理，但是實際的資金管理效果仍然不夠理想，相關工作人員的先進管理意識不佳，現代化電子應用系統掌握能力不夠理想。這些情況會直接影響電力企業資金安全管理的綜合效果，影響資金基礎管理的質量。

（二）貨幣資金管理方式不夠規范

當前一些電力企業中存在電費賬戶賬實差異大，電費賬戶存在大量未達賬項。銀行余額調節表編制不及時，且未經復核人、財務負責人簽字，對賬單取得不規范、不及時[1]。資金安全實時管理不到位，沒有定期核對帳務和往來。嚴重違反資金管理制度，由一人完成對外支付的整個流程。沒有執行重要崗位定期輪換制度，沒有嚴格執行資金安全檢查制度。

（三）安全評價機制不夠健全

電力企業中各個單位對已經制定的資金管理制度理解各有不同，故而在實際的電力企業資金安全管理活動中，便會出現資金安全管理效果不佳的情況[2]。很多電力企業對本單位及其下屬單位的定期檢查、定期抽查中，沒有按照國家相關的法律規定、企業管理控制規范等進行全面管理，依據相對比較分散，難以達到全面統一，相關的安全評價機制不夠健全[3]。

二、電力企業如何加強資金安全管理

（一）完善財務資金安全管理的相關制度，加強財務人員的專業技能教育

電力企業需要全面認識到資金安全管理的重要價值，完善當前資金安全管理制度，對專業技能貨幣資金、收款業務、銀行票據以及網上銀行操作方式等相關內容作出明確規定，制定統一性的資金管理制度，涉及各個工作流程、工作內容，編制資金管理業務指導書[4]。比如電力企業可以制定細節性的資金安全管理制度，將電力企業各個環節融入其中，規范相關工作人員的行為。

在此基礎上，還需要加強對相關工作人員的專業技能指導，培養每一位財務工作者形成專業性的技能水平，能夠積極利用現代化技術實現網上資金操作。電力企業可以定期開展財務工作者的教育與培訓活動，學習先進的資金安全管理技術，同時需要注重職業素養、安全責任意識的培養，保證各項工作到位。

（二）注重現代企業資金管理信息化建設，不斷提升資金風險的防控能力

信息化時代背景下，電力企業也應當結合信息化時代發展的特點，不斷創新其資金安全管理的方式，將更多信息化系統、現代化管理技術以及管理方式融入到電力企業管理活動中，不斷提升資金風險的防控能力[5]。

比如電力企業可以采用由點到面的資金管理方式，積極學習國內外的先進企業資金管理模式、管理系統，將標準的資金業務體系在資金管理系統中深入應用，對資金收支的情況、賬戶管理的情況等等進行全面分析。借助信息技術軟件，自動預警賬戶、異常票據以及異常大額度支出等等。現代信息技術在電力企業資金安全管理中的應用，有助于將靜態性的資金管理模式，向業務相融合的動態資金管理模式轉變，在資金管理的過程中，注重事前分析、事中監督以及事后評價，使分散的資金管理方式能夠更加集中且全面，保證電力企業資金安全管理的實際價值。

網上銀行的出現與應用，對電力企業資金管理帶來了一定的便利條件，但是也增加了日常管理的難度。電力企業應用“網上銀行”技術后，網上實施查詢、網上結算等項目，能夠實現資金流向的動態管理。電力企業需要加強對網上銀行的安全性分析，具體方式為：（1）數據網絡傳輸方面。采用高強度的安全通信加密手段，保證用戶信息安全，避免信息遭到篡改；（2）身份認證方面。采用安全性較強的非對稱密匙算法建立公鑰安全體系；（3）業務處理方面。電子付款指令中增加支付密碼，經過業務人員核對正確后方可辦理各項業務。電力企業需要進一步完善網上銀行內部控制制度，設置專門的管理部門，網上銀行業務僅僅允許在固定的PC機終端中操作，且需要明確每一位相關人員的責任。

（三）構建科學的資金安全管理評價體制，明確資金安全管理的評價標準

電力企業資金安全管理的過程中，可以基于其實際風險發生率、安全管理的具體情況等等，制定科學的資金安全管理評價體制，明確當前電力企業資金安全管理中的優勢與不足之處，改進電力企業資金管理的效果。

電力企業可以構建一體化的資金管理體系，每年定期開展資金安全管理評價活動，規范資金管理的行為，完善資金集中管理的模式。電力企業還可以構建精細化的資金管理體系，針對于資金安全檢查與評價的實際情況，開展資金安全管理評價結果分析，細致劃分相關制度要求、評價標準等等，保證資金管理與業務流程的有序開展。長效的資金安全評價機制構建，能夠真正落實資金安全管理的相關內容，對現代電力企業的發展也能夠產生重

要影響。

電力企業可以基于資金管理的各項業務內容，實施全面梳理，將每個風險節點的等級進行科學劃分，比如可以劃分為高等級、中等級以及低等級等，制定相關的風險防范對策，開展資金安全管理評價。比如評價滿分可以設定為100分，資金安全Ⅰ級（優秀級，95-100 分）、資金安全Ⅱ級（良好級，90-95 分）、資金安全Ⅲ級（合格級，85-90分）、資金安全Ⅳ級（預警級，85 分以下）等等。（見表1）

資金綜合管理中，其所包含的項目主要有國家財經法規、資金內部控制制度等等；貨幣資金管理，則主要包含現金管理內容、銀行存款內容以及銀行賬戶等等相關內容。資金收入管理，則具體包含電費收入管理、其他收入管理等等。資金支出管理，則主要包含支付結算票據、支付審批權限等等。明確資金安全管理項目目標的方式，能夠完善電力企業的資金管理模式，更加注重資金安全管理項目評價，明確每一位相關工作人員的責任。

三、結束語

激烈的市場競爭環境下，電力企業需要全面認識到資金安全管理的重要價值，通過完善財務資金安全管理的相關制度，加強財務人員的專業技能教育；注重現代企業資金管理信息化建設，不斷提升資金風險的防控能力以及構建科學的資金安全管理評價體制，明確資金安全管理的評價標準等方式，切實展現電力企業資金安全管理的重要價值。

參考文獻：

[1]王學軍.談新時代背景下的電力企業資金管理與控制[J].中小企業管理與科技（上旬刊），2012，09：77-78.

[2]黃幼茹.加強電力應急管理，保證電力安全生產 第6講 基層企業開展應急管理工作的方法[J].電力安全技術，2012，12：60-61.

[3]李福榮，范辀.基于集值統計的電力企業供應鏈管理成熟度模型應用研究[J]. 華北電力大學學報（自然科學版），2013，01：107-112.

[4]文來發.淺析電力企業文化在安全生產及隊伍穩定中的重要作用[J].科技與企業，2013，16：99.

[5]劉建文，可順祥，徐叢山.強基固本聚力量 轉型發展促跨越——國電云南公司支持橋頭堡建設取得新成就[J].創造，2013，07：26-31.

（作者單位：國網湖南省電力公司）