市級電網(wǎng)公司資產(chǎn)賬卡物一致性專項治理工作經(jīng)驗交流

陶玲

摘要：按照上級公司關(guān)于開展賬卡物一致專項治理工作的通知的工作部署，我公司首先組織各部門、縣公司，認真學習了上級公司下發(fā)的賬卡物一致專項治理實施方案，明確了各部門的職責；隨后，清查工作全面開展，專項工作以2016年5月31日資產(chǎn)主數(shù)據(jù)為準，共清查固定資產(chǎn)卡片數(shù)53461條，資產(chǎn)原值84.37億元，凈值45.97億元。

關(guān)鍵詞：市級電網(wǎng)公司；資產(chǎn)賬卡物一致性；專項治理工作；經(jīng)驗

中圖分類號：F426.61 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）012-0-01

本次專項工作自查階段歷經(jīng)五個月，由財務(wù)資產(chǎn)部牽頭，將12類資產(chǎn)分配至各實物管理部門，按照實物盤點、賬實核對、分類整改、匯總結(jié)果四個工作階段有序開展治理工作。此次清查工作結(jié)果客觀反映我公司所屬單位固定資產(chǎn)管理狀況，夯實了資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，提升了資產(chǎn)精益化管理水平。

一、做好組織工作

為深入貫徹落實上級公司關(guān)于開展電網(wǎng)資產(chǎn)賬卡物一致專項治理工作會議精神，公司及時成立以公司主要領(lǐng)導為組長的領(lǐng)導組和以財務(wù)部牽頭的工作組，以上級公司下發(fā)的專項治理實施方案為基礎(chǔ)，結(jié)合本單位固定資產(chǎn)實際情況，制定本公司資產(chǎn)賬卡物一致專項治理工作實施方案，并以此全面展開公司資產(chǎn)清查工作。7月初公司領(lǐng)導組召開專題工作會議，會議就各單位進一步做好賬卡物一致專項治理工作，提出五點要求：一是繼續(xù)保持高度重視賬卡物專項治理工作，切實履行部門責任，針對清理結(jié)果做好原因分析、整改工作。二是加強業(yè)財協(xié)同，暢通信息，加強協(xié)作，同時，各專業(yè)做好對縣公司的對口指導，實現(xiàn)市縣一體化。三是規(guī)范業(yè)務(wù)操作，針對問題資產(chǎn)的處理必須按照規(guī)范流程處理。四是財務(wù)資產(chǎn)部牽頭組織開展復(fù)查、督導工作；五是建立資產(chǎn)管理長效機制，避免“先清后亂”。

工作組建立雙周會商及月度例會制度，協(xié)調(diào)各部門開展相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)梳理和提供技術(shù)支持，整理匯總各專業(yè)部門的清查數(shù)據(jù)，形成專項治理工作情況表，及時上報上級公司；工作組對實物管理部門進行資產(chǎn)清查內(nèi)容解答培訓，宣貫本次清查的目的和意義，從技術(shù)層面普及清查手段，解答了存在的跨專業(yè)性的技術(shù)問題，為實物資產(chǎn)清查工作夯實技術(shù)基礎(chǔ)；工作組還要求各專業(yè)部門在此次清查工作強化責任落實，實施市縣一體化管理，加強對縣公司專項治理工作的專業(yè)跟蹤督導，對于管理基礎(chǔ)薄弱的縣公司派專人進行指導，確保縣公司清查工作的完成。

二、多種形式開展清查工作

多維度信息盤點資產(chǎn)，把握盤點精準度。公司實物資產(chǎn)數(shù)量多、分布廣，為了提高盤點精準度，工作組建立了四個維度工作模式，一是資產(chǎn)描述與卡片設(shè)備名稱一致；二是坐落位置與卡片設(shè)備存放位置一致；三是開始使用日期與卡片設(shè)備使用日期一致；四是資產(chǎn)制造商與卡片生產(chǎn)制造商一致。通過多維度資產(chǎn)信息盤點，提高盤點質(zhì)量，梳理出信息不準確資產(chǎn)卡片，及時作出整改完善。

以通報、督辦、考核的方式，督促資產(chǎn)清查按期開展。按照省公司“周督導、月通報”的清查要求，上報上級公司《資產(chǎn)清查工作情況匯報》、《賬卡物一致性專項治理統(tǒng)計表》，及時反映清查開展進度和存在的問題。時時跟蹤各部門、縣公司的實物盤點進度，每周對已完成盤點的資產(chǎn)卡片數(shù)量進行匯總，編制“公司資產(chǎn)清查進度表”，及時進行進度通報。清理期間因受水災(zāi)等因素影響，部分單位前期進度較為緩慢，工作組對進度較慢的相關(guān)部門和縣公司下發(fā)了5次公司督辦通知，并在月度績效考核中給予扣分處理。嚴格的監(jiān)控手段，使資產(chǎn)清查工作得以按時、按質(zhì)、按量的完成，我公司于11月10日完成了全部資產(chǎn)的現(xiàn)場盤點工作。

三、清查過程促進業(yè)務(wù)協(xié)同

我公司此次資產(chǎn)清查工作所轄地域廣、分布散、數(shù)量多，涉及負責實物資產(chǎn)清查的部門和單位都面臨著自身工作量大、人員少的困難，都積極配合清查工作，同步安排專人進行現(xiàn)場盤點，做好實物、管理系統(tǒng)內(nèi)設(shè)備資產(chǎn)及ERP資產(chǎn)卡片的數(shù)據(jù)比對、完善和規(guī)范系統(tǒng)內(nèi)的錄入信息等工作。公司領(lǐng)導還協(xié)調(diào)人力資源部利用新進大學生積極參與到清查工作中來，不僅推進了清查工作的進度，也給了他們一次更加深入的工作實踐機會。財務(wù)部作為此次清查工作的牽頭部門與運檢部等前端部門密切配合、相互協(xié)助，在資產(chǎn)盤點階段，各專業(yè)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一進變電站，進行盤點，避免重復(fù)工作。賬實核對階段，建立財務(wù)與業(yè)務(wù)部門聯(lián)動機制，強化專業(yè)協(xié)作，財務(wù)部門負責對清查結(jié)果進行價值的復(fù)核，利用工程入賬資料、竣工決算及相關(guān)資料找到價值來源，根據(jù)盤點結(jié)果進行價值拆分、合并等工作。在工作過程中，一方面實物管理部門理解了財務(wù)部門一系列資產(chǎn)管理要求和原因，從而提高了規(guī)范資產(chǎn)管理主動性；另一方面財務(wù)部門也了解了實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)要求，今后能更好地配合實物管理部門開展資產(chǎn)管理，最終全面實現(xiàn)資產(chǎn)、設(shè)備的統(tǒng)一聯(lián)動和固定資產(chǎn)賬卡物的動態(tài)一致的高效管理模式。

四、清查工作取得的成果

一是為資產(chǎn)“設(shè)備主人制”管理奠定了基礎(chǔ)。歸口管理部門明確了管轄的范圍，有了主動管的意識和責任。實物管理部門體會到“誰使用，誰負責”的責任，主動的要盤清家底。歸口管理部門的監(jiān)管、實物管理部門的負責再加上財務(wù)部門的價值約束使公司資產(chǎn)管理的大大提高。二是完善資產(chǎn)管理流程，更好的促進了業(yè)財融合。根據(jù)清理過程發(fā)現(xiàn)的問題，梳理現(xiàn)有操作流程，加強了前端實物管理部門、物資采購部門、后端財務(wù)部門的協(xié)調(diào)統(tǒng)一聯(lián)動，使物資購置及廢舊資產(chǎn)拆舊業(yè)務(wù)形成閉環(huán)管理，切實實現(xiàn)時時監(jiān)管，做到資產(chǎn)價值真實、準確。三是資產(chǎn)精益化管理提升。通過維護、修改、完善固定資產(chǎn)卡片、設(shè)備臺賬信息，提升了資產(chǎn)信息的準確度；通過專項治理，摸清公司不良資產(chǎn)、賬卡物不符資產(chǎn)情況，建立了更加完備的資產(chǎn)信息臺賬，規(guī)范了廢舊處置處理流程，有效的防止了資產(chǎn)及物資管理工作中存在的潛在管理風險和漏洞，防范資產(chǎn)管理風險的意識將大大提高。同時，全公司范圍的集中整治，掌握了資產(chǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)，對管理上存在的問題進行分析，查找流程存在的弊端，資產(chǎn)精益化管理水平得以提升，為資產(chǎn)全壽命周期管理打下了堅實的基礎(chǔ)。

歷時5個月的電網(wǎng)資產(chǎn)專項清查活動已經(jīng)結(jié)束，通過清查工作，為我公司徹底盤清了家底，通過資產(chǎn)清查與物資盤點結(jié)果相互印證，更提升了資產(chǎn)與物資管理規(guī)范化、精益化水平，建立了更加完備的資產(chǎn)信息臺賬和信息完備，規(guī)范了廢舊處置處理流程，有效的防止了資產(chǎn)及物資管理工作中存在的潛在管理風險和漏洞，對于提升我公司資產(chǎn)精益化管理水平，配合輸配電價改革具有重要意義。