商業銀行大中型企業信貸風險管理研究

陳傘夢雨

【摘要】我國大中型企業的發展對于我國整體宏觀經濟發展具有重要的作用，如何確保大中型企業良好運轉，其信貸風險管理是非常關鍵的環節。尤其是我國商業銀行目前大部分利潤的來源其實就是取決于良好的信貸風險的管理。如何完善商業銀行風險管理控制機制，提升信貸管理的水平，對于應對國際化競爭具有重要的意義。在當前我國經濟結構調整，產業升級發展的關鍵時期，提升商業銀行信貸風險管理能力具有重要的意義。本文對目前商業銀行大中型企業信貸風險管理的現狀以及存在的問題進行了探討，并且提出了一些管理和防范大中企業貸款風險的對策和建議。

【關鍵詞】信貸風險；商業銀行；大中型企業；風險管控

一、信貸風險管理概述

（一）信貸風險管理內涵

對于商業銀行而言，信貸風險主要是指債務人的違約風險。傳統市場模式下，信貸流動性低，不存在完善的二級市場，因此很難確定信貸的公允價值。銀行多是依靠過往經驗對信貸價值進行判斷，并且依據股價、企業財務報表等信息進行相應調整。其壞賬判定也就存在一定誤差，無法實際反應可能存在的風險。但是隨著資產評估和風險測算、信用測算等相關技術的發展，現代社會已經可以對完全信用產品進行風險測算。商業銀行樣信貸風險管理就是通過一定的制度和操作降低出現信貸壞賬的可能，減少銀行風險及由此給銀行帶來的損失。目前銀行針對信貸風險管理方法主要包括貸前評估和貸后監控。

貸前評估是決定是否放貸的關鍵因素，其評估的主要方法有5C要素分析法、統計分析法、人工智能法和組合預測法等。主要目的是通過對申請貸款的企業進行全面分析，判別其違約風險。但是不完全市場中存在明顯的信息不對稱，許多準確度較高的評估方法成本也相對較高，因此考驗管理者的決策能力，風險管理也需要依靠貸后管控。

貸后監控是銀行放貸之后，為避免出現壞賬而對貸款企業進行監測和采取相應措施的系列行為。較為成熟的測量方法主要有：信用監測模型、死亡模型、信用度量法、信用風險附加法、信貸組合法和LAS系統等。各個模型都可以監測信貸企業的風險變化，有助于銀行保持對信貸的控制。在企業風險增大時銀行可以采用之前合約賦予銀行的權利，比如要求企業提前還款，要求企業控制信貸規模、資產負債比等。貸后監控是銀行維護自身利益的必要手段，對于規范企業市場行為，向政府提供市場信息等都具有重要作用。

（二）大中型企業信貸特點分析

大中型企業占社會企業總數的絕大部分。其中大型企業是已經進過市場優勝劣汰后，成為市場中具有舉足輕重作用的企業，是市場活動的領導者；而中型企業是已經有了一定的發展正在經歷市場優勝劣汰，生命周期較短、生命力相對較弱的市場跟隨者，其市場策略多是跟隨市場領導者。因此大中型企業在規模、資金、技術、經驗等方面具有較大優勢，代表了整個市場經濟的競爭力。

對于銀行而言，大中企業信貸風險較微小企業小，RAROC和EVA就相對較高，更符合銀行的逐利性。但是銀行必須履行其作為國家貨幣政策的實施機構的職能，完成中央銀行賦予的使命。我國目前經濟發展形勢放緩，既要支持中小企業發展，又要穩定大型企業已取得的成就。因此在信貸規模上，并非所有的大中型企業都能獲得想要的信貸。銀行主要通過自身發展、行業和地域三種情況核定信貸規模。自身發展不用過多說明，主要是企業償債能力的分析。而地域和行業則是政策和市場共同作業的結果，目前大中型企業信貸戰略的重心區域多為京津地區、長三角地區和珠三角地區。行業而言，電力、石化等仍受銀行青睞而紡織、食品等行業的信貸規模則受到嚴格控制，這主要是因為電力、石化仍為國家支柱性產業，有賺無虧而紡織、食品行業則在近年來出現大量虧損和負面報道，形成壞賬可能性相對較大。

但是大中型企業，尤其是大型企業存在因循守舊，創新能力較差、市場反應能力過慢、官僚現象嚴重等問題，導致其信用測評時可能會存在一定問題，降低其信貸規模。因此，大中型企業的信貸來源仍主要是國有銀行，能夠相互了解并承擔這些風險，而小型銀行則可能更偏向于信貸需求量較小、風險和收益較高的小微型企業。

大中型企業相互間形成利益同盟，在借貸時相互擔保，或將借貸擔保手續依照傳統全權委托銀行辦理。形成相對穩定的利益集體。換句話說，企業信貸擔保不會抵押或質押物品，以“信譽”為唯一條件，也就絕不會影響企業正常生產活動。而在還款方式上，一般有常見的等額信貸和循環信貸兩種模式。等額信貸是指按時間節點付息到期一次還本的信貸，時間一般以一個季度或一年為節點。循環信貸是雙方簽訂協議后，在協議期內，協議額度下的信貸銀行都必須滿足企業，而企業用多少就付相應利益的信貸模式。企業多希望才有循環信貸的模式。

二、商業銀行大中型企業信貸風險困境分析

對于商業銀行大中型企業信貸存在的風險進行合理的把控有利于排除風險，保持商業銀行大中型企業信貸業務穩定正常運營。商業銀行大中型企業信貸存在的風險主要有：信貸風險管理信息系統不完善、針對大中客戶信貸風險管理意識不足、信貸風險文化建設存在不足、銀企信息不對稱。

（一）信貸風險管理信息系統不完善

銀行信貸風險有效管理需要借助一定的信息管理系統來完成，因此為了保障銀行針對大中企業客戶信貸風險的有效管理，必須要建立完善的信息系統，并做好相應的維護和升級活動。但是這些是當前銀行存在的主要問題，由于目前銀行風險管理系統建設和維護外包給企業網絡支持公司，因此企業內部各個部門參與信息系統建設存在不足。在數據搜集方面存在不足，從而無法給管理層提供足夠的參考。另外在系統的維護上存在周期長等問題，一旦出現任何問題都需要服務公司來進行維護，即使是一些小問題也難以解決，從而加大了銀行信貸各個環節中的風險。

（二）針對大中客戶信貸風險管理意識不足

由于大中客戶是當前大多數商業銀行的重要客戶群體，加上大中客戶整體實力強大，抗風險能力較強，從而導致銀行工作人員在風險管理過程中忽視了對其風險管理，這也是導致銀行降低對大中企業授信門檻的一個重要原因。具體來說，風險管理意識不強主要表現在兩個方面。第一，目前銀行對于大眾企業客戶的信貸風險管理還不夠重視，目前商業銀行風險控制部分主要從事的業務不僅包含了風險管理，同時還包含了審計工作、反洗錢等工作，這些工作耗費了他們很大的精力，從而影響到了對大中企業客戶的信貸風險管理工作的開展。其次，對于大中企業客戶的關注度低，風險意識薄弱，從而導致貸中審查和貸后監管等環節出現問題，相應的監管標準并沒有實現。

（三）信貸風險文化建設存在不足

文化建設是一個企業必須要完善的地方，而一直以來我國很多商業銀行對于自身文化建設并沒有引起足夠的重視，在其企業文化中缺乏對信貸風險文化的建設，從而導致了諸多的不足。首先，受到銀行內部考核指標等各種因素的影響，在進行信貸業務發展的過程中，銀行工作人員過于追求信貸規模，而對于信貸風險的把控則顯得不足。特別是對于大中企業客戶來說，普遍認為風險較低，自然也就降低了防范心理，并導致三查舉措落實不到位。其次制度文化建設不到位。完善的制度體系落實是關鍵，而在內部制度體系構建過程中，針對大中企業客戶的制度落實還存在一定的不足，最終導致風險的產生。

（四）銀企信息不對稱

信息不對稱是大中企業客戶信貸風險產生的一個重要原因。由于我國目前還存于經濟發展初期階段，各種制度還沒有得到有效的完善，特別是企業信息透明度高，是制約市場發展的重要因素。雖然說大中企業在財務體系和財務制度方面相對比較的健全，但是由于很多的大中企業是私營企業，政府在企業管理中發揮的作用有限，加上財務信息管理政策制度的缺失，處罰力度不足等眾多問題，從而導致銀行與企業之間存在明顯的信息不對稱問題，繼而導致銀行對大中企業信貸風險評估工作出現偏差。

三、商業銀行大中企業貸款風險管理建議

根據以上分析，本文提出如下商業銀行大中企業貸款風險管理建議：加強制度建設強化貸前風險識別、建立科學高效的信貸評估機制、加強貸后監控管理工作。下面分別針對每一條建議的現實含義詳述。

（一）加強制度建設強化貸前風險識別

為了進一步加強貸前風險識別，首先商業銀行應當要致力于構建針對大中企業完善的信貸風險防控體系，其中不僅要對銀行內部各個人員的責任進行明確，同時還要建立完善的信貸審批分級制度。從大中企業發出融資申請到最終債務償還結束，所有的環境都應當建立完善的管理體系，不能夠采用合理的手段，來對銀行信貸風險管理工作進行細致分工，從而明確各個部門人員的職責，只有將責任落實到位，才能夠保障貸前風險識別共走的有效開展，并及時準確的發現其中存在的各項風險。其次，在進行大中企業信貸業務開展過程中還要采取決策與責任對等的基本原則，讓每一個人為自己的決策承擔一定的責任，這樣才能保證所有工作的有效開展。

（二）建立科學高效的信貸評估機制

貸中評估體系建設對于及時發展信貸風險發揮著重要的作用，其目的在于保障銀行的信貸行為能夠滿足當前市場經濟的發展需求，從而保證銀行信貸資金能夠得到有效的利用，具體來說做好貸中評估包含三個方面。

首先，針對大中客戶不斷完善信用評價指標。在針對大中企業信用指標評估過程中，不僅要從企業當前經營情況、財務報表內容等進行評估，同時還要對其市場占有情況、所屬行業發展情況、發展前景等眾多方面進行綜合性評價，從而有效評估其償債能力。

其次，不斷完善量化評估指標。目前針對大中企業客戶的信用風險評價指標主要是通過分析其長期償債能力、短期償債能力、盈利能力等眾多方面，在發展過程中，應當要不斷針對這些指標進行完善評估，從而將其作為企業授信標準的重要依據，最終實現針對大中企業客戶的綜合評估。

最后，完善信息系統，從而推動信息管理機制的建設。針對大中企業客戶，商業銀行要不斷完善自己的信息系統，同時做好相應的信息調查、搜集和整理工作，及時關注大中企業客戶的經營情況，從而提升信貸管理的準確性和靈敏度。

（三）加強貸后監控管理工作

多渠道的風險監管管理體系構建，是保證貸后監管工作順利開展的基礎。在建立貸后監管體系過程中，除了商業銀行要發揮自身監管作用之外，同時還應當與政府部門做好積極溝通管理工作，并建立完善的貸后監督管理制度，具體來說可以從以下幾個步驟開展。

首先，針對大中企業客戶要完善部門內部審查部門，通過加強內部審查機構的作用和影響力，并配合建立完善的監督管理體系，專門從事大中企業客戶貸后風險管理工作。在進行貸后風險監管的過程中還要經常針對大中企業客戶開展財務審計工作，同時做好相應的風險評估工作，針對大中企業客戶存在的經營風險問題要及時的給予指出，同時做好風險資產的核銷工作，通過積極有效的管控，降低財務風險。

其次，加強政府檢查機構的監管作用。由于銀行屬于金融系統，并不具備企業檢查的資格，特別是對于大型企業來說，銀行的影響力更加小。因此基于這一點，商業銀行應當要從現有條件出發，積極與政府部門進行交流合作，與紀檢部門積極配合，及時針對大中企業做好相應的調查，努力將事后監管變成事前預警，從而盡最大可能降低財務風險。

四、結語

大中型企業在規模、資金、技術、經驗等方面具有較大優勢，代表了整個市場經濟的競爭力。如何完善商業銀行風險管理控制機制，提升信貸管理的水平，對于應對國際化競爭具有重要的意義。對于商業銀行大中型企業信貸存在的風險進行合理的把控有利于排除風險，保持商業銀行大中型企業信貸業務穩定正常運營。在當前我國經濟結構調整，產業升級發展的關鍵時期，提升商業銀行信貸風險管理能力具有重要的意義。本文對目前商業銀行大中型企業信貸風險管理的現狀以及存在的問題進行了探討，并且提出了一些管理和防范大中企業貸款風險的對策和建議，希望能對商業銀行大中型企業信貸風險管理具有一定的借鑒意義。

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