淺析銀行資產負債管理中資產分配模型

摘 要：銀行運用資產負債管理技術，能夠使銀行資產得到有效的運用，能夠讓客戶群體對銀行的資金管理有信心，讓他們的資產安全得到保證。本文通過分析資產負債管理的重要性進行延伸，探討了資產負債組合優化所要遵守的三大原則，分別是流動性原則、安全性原則和盈利性原則，在流動性原則和安全性原則中國家頒發了一系列的法律法規，需要銀行在實施過程中嚴格遵守規定。這對銀行資產負債管理中的資產分配模型的建立提出了幾點建議，希望能夠有利于資產分配模型的建立，加速我國國民經濟的發展進程。

關鍵詞：資產負債；銀行管理；資產分配；模型建立

銀行資產負債管理，是指商業銀行在可容忍的風險限額內實現既定經營目標，而對自身整體表內外資產和負債，進行統一計劃、運作、管控的過程，以及前瞻性的選擇業務決策的管理體系，經過銀行的實體經營，證明銀行負債管理是有效的銀行管理體系，對銀行的發展有著重大的影響。資產分配模型作為銀行資產負債管理中的一部分，它對銀行的資金發展有著很大的影響，因此對資產分配模型的建立也越來越受人們的關注，如何建立既符合銀行發展又符合經濟市場需求的資產分配模型，一直以來是人們關注的重點，也是銀行相關技術人員和管理人員亟待解決的難題。

一、資產負債管理的重要性

由于金融機構的資產負債主要為各種存款、借款、各類應付款項及投資人委托的資金，而銀行的資產負債管理的目的是使銀行內有限的資金在兼顧安全性、流動性、獲利性及分散性的情況下，進行最適當的資產與負債的分配。銀行是利益與風險并存的，隨時可能會引發信用危機，面對瞬息多變的銀行體系，需要有一個完善的管理體系，而銀行資產負債管理是作為商業銀行行之有效的管理方法，能夠識別、控制和管理銀行信用風險，從而達到銀行資產流動性、安全性和盈利性相均衡的目標。

二、資產負債組合優化的原則

1.流動性原則

銀行是廣大客戶流動、輕巧、便捷的存錢罐，因此銀行需要具有一定的流動性，能夠滿足客戶隨時進行現金存款、存款取現、賬戶轉賬等的需求，銀行的流動性給廣大客戶帶來極大的便利，但是也是需要遵守國家法律法規的約束。相關的法律法規中明確規定了銀行流動性原則的約束條件，主要有兩點：一是各項貸款期末余額與各項存款期末余額的比值即存貸款比例要不大于75%；二是資產流動性比例即流動性資產期末余額與流動性負債期末余額的比值不小于25%。銀行的流動性原則不僅有法律約束，還受社會因素影響。從1996年12月開始頒發的“商業銀行資產負債比例管理監控、監測指標”中對備付金比例（RR）、長期貸款比例（MLR）和拆出資金比例（LMR）等三項指標進行了監管，要求備付金比例不低于5%，長期貸款比例不得大于120%，拆出資金比例不得大于8%。

2.安全性原則

銀行的安全性一直備受客戶關注，銀行應該要盡量避免一些不確定的因素對銀行的資產、負債、利益和信譽等方面造成不利的影響，銀行在進行安全性的方面管理時仍需要遵守法律法規的約束。在進行法律約束方面除了流動性原則中所涉及到的存貨款比例和資產流動性比例之外，還需要對資本充足率和個人貸款比例進行監測，根據法律規定資本充足率不得小于8%，而單戶貸款比例要不大于10%。安全性原則法規約束包括了存貨款比例、資產流動性比例、資本充足率、備付金比率和中長期貸款比例。安全性原則除了法律法規約束外還有經營管理約束，要求銀行在進行安全管理過程中遵循總量制約的原則。

3.盈利性原則

商業銀行作為金融機構，需要追求經濟的最大利益化，這便是銀行的盈利性原則，銀行盈利水平的提高不僅僅給銀行帶來巨大的利益，更是增強了銀行抵御風險的能力和銀行的信譽，使銀行能夠以較低的成本籌集資本和資金。國家雖然對銀行的流動性和安全性進行了嚴格的監管，但是對于銀行的盈利性原則卻是沒有任何的要求。如果銀行要想建立銀行資產負債管理中的資產分配模型，就必須要通過多種數據和數學模型的建立，才能夠充分的反應出銀行盈利性的原則。

三、資產分配模型的建立

1.調查市場行情

銀行的資金分配模型的建立和完善是離不開市場經濟行情的，隨著我國經濟體系的不斷發展，經濟體系可謂是瞬息萬變，縱然銀行是市場經濟中必不可少的一部分，但是若想更深一步的發展必然是離不開對市場行情的分析。銀行資金分配模型的建立，必然是建立在仿真案例和數據分析的基礎上，需要對市場的經濟行情進行實地的調查，了解市場經濟走向和人們對銀行資金體系的期待方向。基于此進行數據和案例的分析，從而為后期的資金分配模型的建立提供可靠的貼近客戶生活的原始數據。

2.分析資產案例

進行真實的案例分析能夠進一步得出資金變動的數據，為后期的數學模型的建立和資產分配模型的建立提供可靠的真實數據依據。數據來源于生活更高于生活，在對以往的案例進行分析的過程中，能夠棄其糟粕取其精華，從過往成功的案例中進行總結，吸取積極有益的一面，將不適應當今社會發展的地方舍棄。例如：對某銀行一家分行在某日營業結束后的資產利率進行了一個表格繪制，如下表所示：

某銀行資產利率一覽表

通過對此案例相關數據的進行分析，能夠更加便于人們的理解和后期的協調運作，并且能夠根據數據建立對應的數學模型，以此來達到資產優化的目的。

3.建立數學模型

數學在人們的生活中無處不在，也是至關重要的數據分析手段。銀行資產必然少不了龐大的數據分析，因此要想建立資產分配模型，數學模型的建立是必不可少的一項重要環節，無論是商業銀行的壽命分析模型和信貸風險控制模型，還是資產負債結構子模型的目標函數，都是離不開數學模型的建立的。數學模型具有直觀、易于理解的優點，能夠讓商業銀行管理者在進行資產分配模型的建立前期對銀行數據進行直觀的數據分析和了解，便于資產分配模型系統的建立。

4.建立信貸風險控制子模型

俗話說股市有風險投資需謹慎，銀行信貸也是同樣存在著風險，在進行信貸風險控制過程中需要建立信貸風險控制子模型。信貸風險是慢慢積累型的，一旦貸款前的調查沒有一定的防范準備，當后期信貸風險爆發的時候，往往會讓人們手足無措而胡亂進行資產的轉移，這樣只會造成更加嚴重的經歷損失，加大了信貸風險。而建立信貸風險控制的子模型，能夠對信貸數據進行時時監控與分析，一旦出現不合理的數據波動或者是數據漏洞，將會立即采取補救措施，將信貸風險控制在最低點，提高銀行的信用度，讓人們更加放心的進行銀行信貸的資金交易。

5.完善管理體系

一個成功的商業和企業是離不開完善的管理體系，無論前期的市場調查、案例分析和數學模型的建立，完善的多么完美，如果沒有一個符合實情的管理機制，將會無法使前期的準備工作得到具體的實施，無法落實到實際中。完善的管理制度既包括了管理人員也包括了對技術人員的管理。管理人員需要對銀行資產進行定期的清算和管理，并且對銀行的各項資金分配進行詳細的調查并且記錄在案，便于后期的檢查和借鑒。管理人員不僅要做好自己本職的任務，還需要對銀行的工作人員明確職責，這就需要管理人員能夠熟悉每一位員工的優劣勢，并且依據他們的優勢進行工作的分配，讓他們能夠在其位謀其職，發揮出他們的真實水平，發揮出銀行工作的主力軍的作用。在進行銀行負債管理中的資金分配模型的建立和優化的過程中，技術人員是不容忽視的存在，銀行高層管理者需要定期開展技術培訓，讓他們能夠熟練掌握網絡技術和銀行機器操作系統，讓他們能夠跟上時代的潮流，這也是保證了資產分配模型的質量的因素之一。

四、結束語

銀行已經成為人們生活中必不可少的存在，隨著經濟的不斷發展，人們的經歷水平逐漸提高，對銀行的安全風險問題也是更加關注。銀行在進行管理過程中不斷的進行方式的完善，而事實證明銀行資產負債管理是管理最有效的方法，能夠將銀行進行系統、有序和科學的管理，而資產負債管理中的資產分配模型的建立是管理體系的重中之重，只有分配好資產才能夠使銀行日常工作得以順利開展。雖然在如今的資產分配模型的建立過程中還存在一些問題，但是在相關學者和研究人員的不斷探索和研究之下，會使資產分配模型更加符合如今的經歷發展，會有利于當前銀行的經濟發展進程。

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作者簡介：劉國堂（1974- ），男，陜西，研究生學歷，經濟師職稱，現供職于秦農銀行計財部，從事利率管理、流動性管理和資產負債管理