城市商業銀行內控制度存在的問題及對策

鄭芃

摘 要：近些年，隨著我國經濟與社會的蓬勃發展，城市商業銀行也獲得了快速發展，但在其發展過程中，內控制度依然存在一些問題，主要體現在人員缺乏內控意識、內控制度沒有全面落實以及員工綜合素質較低等方面，為了充分發揮內控制度的優勢，城市商業銀行一定要對其問題進行有效分析，并且制定有效性以及針對性的解決對策，從而促進城市商業銀行的穩定健康發展。

關鍵詞：城市商業銀行 內控制度 問題 對策 分析

中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）06（c）-043-02

城市商業銀行主要是由我國城市信用社發展而來，是我國重要的金融企業之一，新時期下，隨著我國經濟與社會的蓬勃發展，城市商業銀行也獲得了快速而穩定的發展，為當地社會穩定以及經濟發展做出了巨大貢獻。但在其發展過程中，內控制度依然存在一些問題，對其進一步發展帶來了制約。因此，城市商業銀行一定要根據新形式的需要，對其內控制度進行完善和改進，進而促進自身的穩定以及健康發展。

1 當前城市商業銀行在內控制度方面存在的主要問題

1.1 制度不完善

內控制度是約束以及協調銀行全體人員行為的重要規范和規則，我國各大城市商業銀行都是一個獨立的金融企業，其不同于國有銀行，具有專門的部門和機構用于制定和研討內控制度，由支行、分行以及總行層層落實貫徹。城市商業銀行在物力、財力以及人力方面都不及國有銀行，同時，其創建時間較短，現行的內控制度基本是由信用社內控制度改進而來，雖然一部分制度借鑒了國有銀行的內控制度，但從整體角度分析，缺乏完整性、系統性以及針對性。新時期下，雖然城市商業銀行的業務量大量增加，而各個銀行之間也加強了網路建設和業務溝通，但由于各個銀行是完全獨立的個體，因此，尚未形成真正的、系統的以及完整的內控制度。

1.2 流于形式

當前，城市商業銀行在執行內控制度的過程中，落實貫徹基本流于形式，沒有引起銀行領導以及員工的充分重視，其主要體現在，各個行業銀行都存在不同程度的習慣管理、人情管理、信任管理、逆程序操作以及有章不循等情況，甚至一些銀行還存在大量的違規操作，導致內控制度形同虛設、流于形式，沒有起到其應有的約束和監督作用。在柜臺業務方面，由于很多員工長期相處，相互之間建立了良好的友誼，缺少必要的設防意識，導致操作規章形同虛設，例如臨柜人員突然有事需要離開崗位時，并沒有將現金、個人名章、證件、押金以及印收入柜中妥善保存，在換崗以及短期離崗的時候，沒有辦理交接手續等。在信貸方面，很多城市商業銀行審貸制度不完善，沒有設立單獨的貸后檢查崗、審批崗、審查崗以及調查崗，審查崗和調查崗基本由一名員工兼任，崗位責任模糊，責任和權力沒有進行明確界定，責任行為和個人角色缺乏有效的制度監督，進而可能導致經濟案件以及違法經營的情況發生，為銀行信貸帶來風險隱患。

1.3 缺乏內控意識

當前，我國城市銀行的主要領導，尤其是支行領導，沒有給予內控制度以充分重視，片面的追求發展和業績，在業務考核、引導教育方面存在誤區，認為內控只是一種簡單的形式，雖然在會議中不斷強調內控制度的重要性，但并沒有在實際工作中完全落實，甚至一些領導將內控工作視為應付檢查的表面工作。因為領導缺乏內控意識，導致城市商業銀行存在嚴重的發展危機，并且將監督差錯、臨柜長短款當做無法避免的小事情，這種主觀思維直接導致了銀行出現風險隱患，對銀行的健康以及穩定發展帶來嚴重影響。

2 完善城市商業銀行內控制度的相關對策

2.1 樹立正確的內控意識和經營理念

經營理念是完善內控制度的基礎和前提，因此，商業銀行領導一定要樹立科學的、先進的經營理念，并且處理好內控制度和業務發展之間的關系，遵循審慎經營的原則，在明確管理以及發展目標的同時，不能片面追求存款增加額以及市場占有率等經營指標，要給予風險管理以充分重視。針對當前城市商業銀行普遍存在的違規案件多、內控制度弱以及資產質量差等問題，在遵循求實、求穩原則的基礎上，優化內控制度的合理性以及業務操作的規范性，重點完善制度建設工作。銀行主要領導要及時轉變思維，提高風險意識和內控觀念，各級領導要將內控制度建設作為日常管理的重點給予充分重視，不搞形式、真抓實干，通過多種措施和手段切實落實和貫徹內控制度。銀行全體員工也要認識到內控的迫切性和重要性，在全行內形成防范風險、內控優先的濃郁氣氛，將內控制度作為一種銀行文化進行宣傳。商業銀行還要定期舉辦培訓活動，組織全體員工對內控制度進行學習，通過生動的案例剖析講解，針對自身存在的問題進行對比，落實整改措施和意見，保證所有員工都樹立科學的風險控制意識，具備較強的風險防范能力。

2.2 完善內控制度

完善內控制度建設是優化內控工作的前提，第一，商業銀行要根據相關要求，充分結合自身實際情況，抓緊完善內控制度，對現有的規章制度做進一步修訂和完善，并且形成一套規章健全、平衡制約以及權責分明的內控制度，保證內控制度符合城市商業銀行的經營特點，可以有效降低經營風險以及制度風險，杜絕以及遏制違規行為的出現。第二，隨著相關業務的持續發展以及商業電子化程度的加深，各種新問題、新業務不斷出現，內控制度一定要根據行業的發展進行修訂和完善，做到與時俱進，針對新業務和新崗位，要具有配套的制約措施、操作細則以及管理辦法，并且在實際工作中加以完善和修訂。第三，總行職能部門要優化管理職能，保證內控制度的簡潔易懂、操作性強，提高制度的執行力和剛性，做到有章必循、有法可依。第四，商業銀行要盡快建立風險應急機制，提高處理突發事件以及事前防范的能力，強化緊急求援的協調水平和反應速度，進一步完善和健全內控制度，加強財務制度、責任制度、授權制度以及決策制度的建立。

2.3 加大內部稽核力度

稽核是開展內控工作的基礎，內部稽核制度也是內控制度的關鍵組成部分，因此，城市商業銀行一定要充分重視內部稽核的作用和地位，保證其權威性和獨立性，并且配備業務水平、管理能力強的稽核人員。商業銀行還要對稽核人員開展定期培訓，提高其敏銳能力、判斷能力、分析能力、觀察能力以及職業道德。在復雜的經濟環境下，內部稽核結構的作用更加突出，組建一支業務精湛、能力較強的稽核團隊，是保證商業銀行健康發展的基礎，因此，商業銀行一定要擴大稽核工作的覆蓋面，定期開展全面而系統的稽核工作，注重工作方法，對內控制度的落實和貫徹進行科學評價，并且提出相關整改措施，保證內控制度的有效執行和全面落實。

2.4 加強員工素質建設

為了確保內控制度的全面落實和有效執行，城市商業銀行一定要加強員工素質建設，結合崗位特點和要求，對員工開展培訓和教育，提高其業務水平和風險意識。在教育內容方面，要注重技能培訓以及法律教育，并且制定科學系統的培訓計劃，通過激勵機制、職位晉升、業務考評以及福利待遇等手段，激發員工的工作熱情和積極性。銀行領導還要加強與基層員工的交流，為員工搭建一個良好的交流渠道和平臺，帶給員工以自豪感和歸屬感，避免員工為了短期利益而做出違規行為。

3 結語

總而言之，面臨復雜的經濟環境，城市商業銀行一定要不斷努力、積極探索，建立一套嚴密有效、統一協調的內控制度，進而消除風險、防范風險，以促進城市商業銀行的持續、健康以及穩定發展，為當地社會穩定和經濟建設作出貢獻。

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