基于大數據的互聯網金融企業財務管理探究

李春妹

摘 要：隨著互聯網和信息技術的進步，云計算、大數據等技術逐漸走向成熟，被應用于各個領域。互聯網金融企業順應時代的潮流搭上了大數據的班車，大數據技術在財務管理中的應用，不僅提高了企業財務管理的水平，還提高企業風險防范的能力。那么，大數據與互聯網金融企業還會擦出什么樣的火花？大數據如何推動互聯網金融企業的發展？基于對這些問題的探討，本文以互聯網金融和大數據技術的概述為切入點，分析了大數據給互聯網金融企業財務管理帶來的影響和變革，并進一步討論了如何利用大數據技術提高企業財務管理水平，以供參考。

關鍵詞：大數據 互聯網金融 企業 財務管理

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）10（c）-024-02

經濟全球化的趨勢下，各行各業都在探索新的發展模式。在金融業，從傳統金融模式到金融互聯網再到如今的互聯網金融，各種模式的探索與實踐讓互聯網金融企業得到了快速的發展。進入無現金支付時代，以支付寶、財務通、易通支付為首的第三方支付企業逐漸走向成熟。但隨著人們對無現金支付的認可，市場出現了很多此類的互聯網金融企業，市競爭也在無形中加劇，為了穩定在市場中的位置，企業不得不加強自身的管理，尤其是財務管理。在加強財務管理方面，部分互聯網金融企業將大數據技術引用于財務管理當中，其一是大數據技術不僅可以提高企業的財務管理水平，還能穩定互聯網金融系統的運行防范網絡風險；其二是大數據技術明顯的優勢能夠細化財務管理，降低企業的運營成本，實現經濟效益最大化。

1 互聯網金融和大數據技術的概述

1.1 互聯網金融

1.1.1 概念

顧名思義，互聯網金融（ITFIN）是金融功能與互聯網技術的結合，且兩者的有機結合是建立在網絡安全技術的基礎上，被電子商務接受之后，逐漸成為了滿足時代需求而產生的實現資金融通、支付、投資和信息中介服務的新金融模式。

1.1.2 發展模式及特點

基于互聯網金融，人們的理財方式正在發生著巨大的改變。人們會將更多的錢存入更高利率的余額寶中，開啟了無現金支付的時代，會通過螞蟻花唄實現借貸……在人們消費和理財方式的變化趨勢下，越來越多的投資者看到了互聯網金融的商機，我國互聯網金融企業的數量也在短時間內翻了幾倍。互聯網金融共有六大發展模式，涉及到眾籌、第三方支付、P2P網貸、數字貨幣、信息化金融機構和大數據金融。現階段，前三個的發展優勢較為明顯。互聯網金融除了發展模式眾多，其特點還十分明顯，基于計算機信息技術其具有應用成本、低覆蓋范圍廣、效率高等特點，極大地推動了相關企業的發展。但是，在互聯網金融企業發展的初期，還有風險大、管理弱的明顯劣勢，客觀上這是難以避免的，隨著互聯網金融企業趨向成熟，這些劣勢很難徹底消除但會被逐漸淡化。

1.2 大數據技術

1.2.1 概念

所謂大數據，就是海量數據的總和，而大數據技術就是對海量的數據進行整理、分析，得到我們需要的數據分析結果，應用于相應的領域。大數據技術的概念是有些空洞的，它的實際操作遠比我們想象的難。其一，數據本身的種類繁多，信息量很大；其二，大數據分析需要運用大量的理論和分析模型，這些理論與模型的應用對分析人員的高數水平有一定的要求。

1.2.2 特點

大數據技術的特點有很多，但總結起來體現在以下兩個方面。第一，它使海量的數據更有價值。數據的價值往往是它能給人們帶來的利益來衡量的，這里的利益是指人們通過合法的勞動獲得的，而不是通過非法的犯罪行為利用數據信息獲得的。海量的數據本身作用是不大的，而在分析后，這些數據就能反映更多元的信息，它的價值自然會更大。第二，它使海量的數據更加實用。用“實用”這個詞來形容雖然有一些不恰當，但是能貼切的表達大數據分析的特點，也很通俗易懂。單一的看某一類數據是很難發現其中的“奧秘”，通過分析之后，結果往往預示著某一個領域未來的發展方向，這對企業的發展非常重要。基于這兩個鮮明的特點，人們才會越來越重視大數據研究，其應用也逐步擴大到各個行業。

2 大數據技術對企業財務管理的影響與變革

2.1 財務信息化，財務管理更加精確

大數據技術的發展，打破了現有數據處理的局限，構建了一個全新的財務信息化格局。會計電算化是財務信息化的開端，但如今財務信息化已經不是簡單的電算化核算，而是建立在共享的基礎上，將財務管理系統與企業多個部門的數據系統，構建成一個綜合的信息處理中心。基于此，企業的財務管理流程更加優化，實現了各部門不同業務的資金協調，財務管理更加精確科學。

2.2 提高了財務管理的風險防范能力

長期以來，信息不對稱一直是阻礙企業發展的主要原因之一。而大數據技術的應用前提是數據庫的建立，數據庫收集信息的渠道眾多，為企業帶來海量的信息資源，大大降低了信息不對稱為企業帶來的風險。除此之外，當今的市場環境變化莫測，風險隨時可能發生，在財務管理中應用大數據技術能夠實時獲取當前市場的風險變化。結合企業目前發展現狀和未來的經營趨勢，通過海量數據的深入分析得到了結果。一定程度上具有前瞻性，能夠輔助企業決策層作出科學合理的財務決策，財務管理的風險防范能力也得到了提高。

2.3 企業財務預算編制更加細致合理

對企業未來某一段時間的發展預算的編制是非常重要的，其是企業實現經營目標的保障。而在財務管理中應用大數據技術，可以充分利用企業以往的財務數據，通過多角度、多維度的收集、分析和整體，可以讓企業財務人員從以往的預算中找到不合理的地方，同時找到行業未來的發展趨勢，使企業財務預算編制更加細致合理。

2.4 非數字化財務信息的應用更深入

過去企業財務數據的分析基本上都是建立在數字信息的基礎上，而大數據技術的應用，在數字信息的基礎上還能分析圖片信息、文字信息，甚至是人們的行為特點和思維方式。這種對非數字化信息的分析，無疑會提高企業財務管理水平。除此之外，大數據技術還有信息篩選的功能，還能智能的分辨有用的信息和無用的信息，將此功能應用于市場分析中，還能幫助企業開拓市場，使企業的發展又迎來一個“春天”，更有活力與創造力。

3 如何利用大數據技術提升互聯網金融企業財務管理水平

3.1 培養企業管理層大數據技術應用意識

對于數據分析，企業的財務管理層相對陌生。大數據技術應用之前，他們的決策大都基于傳統數據的分析，同時也會增加主觀的經驗，決策是在“差不多”“大概”“極可能”中形成，這種決策還是存在一定的風險。除此之外，傳統數據分析的成本過高，一般中小型企業還是以經驗為主。如今大數據技術趨向成熟，數據分析的成本比較低，企業也有經濟基礎應用大數據技術。想要利用大數據技術提高企業財務管理水平首先要培養企業財務管理層大數據技術的應用意識，雖然“大數據”三個字已經漸入人心，但是真正理解大數據技術的企業管理層并不是很多。因此，先需要培養企業管理層的大數據應用意識。

3.2 將財務管理工作從財務部門抽離，建立專業的財務管理機構管理核心的財務數據

為什么利用大數據提高企業財務管理水平需要單獨把財務管理工作從財務部門抽離，主要的原因是企業管理是建立在商業數據的基礎上，而行業的商業數據最終會以財務管理數據的形式出現。與企業業務相關行業的商業數據相比不僅數據量大而且種類多，因其最終財務數據呈現，所以讓財務管理人員主流這些數據，具有較大的優勢。而且，現階段財務共享逐漸發展起來，在這種模式下會計核算工作會得到進一步的簡化，從這個角度出發商務數據由財務人員管理具有一定的可行性。當然，這只是一種大膽地創新，具體可行性的判斷還需要大量的實踐。需要注意的是，如果將財務管理從財務部門抽離，基于大數據技術還需要配備相應的非財務人員，尤其是統計專業人員和計算機技術人員。

3.3 基于企業的實際情況建立大數據庫

利用大數據集提高財務管理水平的第三個要求就是，基于企業的實際情況建立大數據庫。某種意義上只有基于企業自身的情況，建立的數據中才能發揮大數據技術應用的最大應用。以農夫山泉為例，集團安排了一萬多人對全國各地的15個采集點拍攝十幾張圖片及時傳送到集團內部的數據中心，留存在數據中心，供集團各部門后續使用，財務管理和銷售管理水平的提高迅速使農夫山泉公司超越了行業三甲。與此同時，娃哈哈集團、沃爾沃集團、樂百氏以及可口可樂相繼將大數據應用于企業管理中。除了收集與企業自身有關的信息，還要注重收集市場外部的信息。

3.4 建立有效的財務管理績效考核機制與內部審計機制

基于大數據技術的財務管理，雖然可以多角度的提高企業財務管理水平，但同時會給財務管理績效考核與內部審計帶來麻煩。所以，利用大數據技術提高企業財務管理水平的最后一項要求就是建立有效地財務管理績效考核機制與內部審計機制，傳統的財務管理工作很難量化考核、財務管理的數字化管理，所以建立績效考核機制至關重要。對企業而言，財務管理人員的工作積極性十分關鍵。與此同時，雖然大數據技術可以有效地監督企業的財務行為，但是內部審計也不能少。企業的內部審計與內部控制有非常密切的關系，一定程度上只有加強內部審計的基礎能進一步完善內部控制。

4 結語

總之，第三方預付卡、第三方支付將成為未來主流的消費方式，市場的競爭短時間內緩解的可能性很小。因此，企業需要做好自身的財務管理，防范財務風險。基于大數據技術的優勢，積極將其應用于企業的財務管理中，是一個明智的選擇。但在利用其提高企業財務管理水平時，企業應該有一個完整的計劃，盲目的應用效果或許會適得其反。

參考文獻

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