李春妹

摘 要：隨著互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)的進(jìn)步，云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)逐漸走向成熟，被應(yīng)用于各個(gè)領(lǐng)域。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)順應(yīng)時(shí)代的潮流搭上了大數(shù)據(jù)的班車，大數(shù)據(jù)技術(shù)在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用，不僅提高了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平，還提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。那么，大數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)還會(huì)擦出什么樣的火花？大數(shù)據(jù)如何推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展？基于對(duì)這些問題的探討，本文以互聯(lián)網(wǎng)金融和大數(shù)據(jù)技術(shù)的概述為切入點(diǎn)，分析了大數(shù)據(jù)給互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理帶來的影響和變革，并進(jìn)一步討論了如何利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，以供參考。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù) 互聯(lián)網(wǎng)金融 企業(yè) 財(cái)務(wù)管理

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）10（c）-024-02

經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢下，各行各業(yè)都在探索新的發(fā)展模式。在金融業(yè)，從傳統(tǒng)金融模式到金融互聯(lián)網(wǎng)再到如今的互聯(lián)網(wǎng)金融，各種模式的探索與實(shí)踐讓互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)得到了快速的發(fā)展。進(jìn)入無現(xiàn)金支付時(shí)代，以支付寶、財(cái)務(wù)通、易通支付為首的第三方支付企業(yè)逐漸走向成熟。但隨著人們對(duì)無現(xiàn)金支付的認(rèn)可，市場出現(xiàn)了很多此類的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，市競爭也在無形中加劇，為了穩(wěn)定在市場中的位置，企業(yè)不得不加強(qiáng)自身的管理，尤其是財(cái)務(wù)管理。在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理方面，部分互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)將大數(shù)據(jù)技術(shù)引用于財(cái)務(wù)管理當(dāng)中，其一是大數(shù)據(jù)技術(shù)不僅可以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，還能穩(wěn)定互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)的運(yùn)行防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)；其二是大數(shù)據(jù)技術(shù)明顯的優(yōu)勢能夠細(xì)化財(cái)務(wù)管理，降低企業(yè)的運(yùn)營成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

1 互聯(lián)網(wǎng)金融和大數(shù)據(jù)技術(shù)的概述

1.1 互聯(lián)網(wǎng)金融

1.1.1 概念

顧名思義，互聯(lián)網(wǎng)金融（ITFIN）是金融功能與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的結(jié)合，且兩者的有機(jī)結(jié)合是建立在網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的基礎(chǔ)上，被電子商務(wù)接受之后，逐漸成為了滿足時(shí)代需求而產(chǎn)生的實(shí)現(xiàn)資金融通、支付、投資和信息中介服務(wù)的新金融模式。

1.1.2 發(fā)展模式及特點(diǎn)

基于互聯(lián)網(wǎng)金融，人們的理財(cái)方式正在發(fā)生著巨大的改變。人們會(huì)將更多的錢存入更高利率的余額寶中，開啟了無現(xiàn)金支付的時(shí)代，會(huì)通過螞蟻花唄實(shí)現(xiàn)借貸……在人們消費(fèi)和理財(cái)方式的變化趨勢下，越來越多的投資者看到了互聯(lián)網(wǎng)金融的商機(jī)，我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的數(shù)量也在短時(shí)間內(nèi)翻了幾倍。互聯(lián)網(wǎng)金融共有六大發(fā)展模式，涉及到眾籌、第三方支付、P2P網(wǎng)貸、數(shù)字貨幣、信息化金融機(jī)構(gòu)和大數(shù)據(jù)金融。現(xiàn)階段，前三個(gè)的發(fā)展優(yōu)勢較為明顯。互聯(lián)網(wǎng)金融除了發(fā)展模式眾多，其特點(diǎn)還十分明顯，基于計(jì)算機(jī)信息技術(shù)其具有應(yīng)用成本、低覆蓋范圍廣、效率高等特點(diǎn)，極大地推動(dòng)了相關(guān)企業(yè)的發(fā)展。但是，在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展的初期，還有風(fēng)險(xiǎn)大、管理弱的明顯劣勢，客觀上這是難以避免的，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)趨向成熟，這些劣勢很難徹底消除但會(huì)被逐漸淡化。

1.2 大數(shù)據(jù)技術(shù)

1.2.1 概念

所謂大數(shù)據(jù)，就是海量數(shù)據(jù)的總和，而大數(shù)據(jù)技術(shù)就是對(duì)海量的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分析，得到我們需要的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，應(yīng)用于相應(yīng)的領(lǐng)域。大數(shù)據(jù)技術(shù)的概念是有些空洞的，它的實(shí)際操作遠(yuǎn)比我們想象的難。其一，數(shù)據(jù)本身的種類繁多，信息量很大；其二，大數(shù)據(jù)分析需要運(yùn)用大量的理論和分析模型，這些理論與模型的應(yīng)用對(duì)分析人員的高數(shù)水平有一定的要求。

1.2.2 特點(diǎn)

大數(shù)據(jù)技術(shù)的特點(diǎn)有很多，但總結(jié)起來體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。第一，它使海量的數(shù)據(jù)更有價(jià)值。數(shù)據(jù)的價(jià)值往往是它能給人們帶來的利益來衡量的，這里的利益是指人們通過合法的勞動(dòng)獲得的，而不是通過非法的犯罪行為利用數(shù)據(jù)信息獲得的。海量的數(shù)據(jù)本身作用是不大的，而在分析后，這些數(shù)據(jù)就能反映更多元的信息，它的價(jià)值自然會(huì)更大。第二，它使海量的數(shù)據(jù)更加實(shí)用。用“實(shí)用”這個(gè)詞來形容雖然有一些不恰當(dāng)，但是能貼切的表達(dá)大數(shù)據(jù)分析的特點(diǎn)，也很通俗易懂。單一的看某一類數(shù)據(jù)是很難發(fā)現(xiàn)其中的“奧秘”，通過分析之后，結(jié)果往往預(yù)示著某一個(gè)領(lǐng)域未來的發(fā)展方向，這對(duì)企業(yè)的發(fā)展非常重要。基于這兩個(gè)鮮明的特點(diǎn)，人們才會(huì)越來越重視大數(shù)據(jù)研究，其應(yīng)用也逐步擴(kuò)大到各個(gè)行業(yè)。

2 大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響與變革

2.1 財(cái)務(wù)信息化，財(cái)務(wù)管理更加精確

大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展，打破了現(xiàn)有數(shù)據(jù)處理的局限，構(gòu)建了一個(gè)全新的財(cái)務(wù)信息化格局。會(huì)計(jì)電算化是財(cái)務(wù)信息化的開端，但如今財(cái)務(wù)信息化已經(jīng)不是簡單的電算化核算，而是建立在共享的基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與企業(yè)多個(gè)部門的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，構(gòu)建成一個(gè)綜合的信息處理中心。基于此，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理流程更加優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)了各部門不同業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)，財(cái)務(wù)管理更加精確科學(xué)。

2.2 提高了財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范能力

長期以來，信息不對(duì)稱一直是阻礙企業(yè)發(fā)展的主要原因之一。而大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用前提是數(shù)據(jù)庫的建立，數(shù)據(jù)庫收集信息的渠道眾多，為企業(yè)帶來海量的信息資源，大大降低了信息不對(duì)稱為企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，當(dāng)今的市場環(huán)境變化莫測，風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)可能發(fā)生，在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠?qū)崟r(shí)獲取當(dāng)前市場的風(fēng)險(xiǎn)變化。結(jié)合企業(yè)目前發(fā)展現(xiàn)狀和未來的經(jīng)營趨勢，通過海量數(shù)據(jù)的深入分析得到了結(jié)果。一定程度上具有前瞻性，能夠輔助企業(yè)決策層作出科學(xué)合理的財(cái)務(wù)決策，財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范能力也得到了提高。

2.3 企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制更加細(xì)致合理

對(duì)企業(yè)未來某一段時(shí)間的發(fā)展預(yù)算的編制是非常重要的，其是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的保障。而在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，可以充分利用企業(yè)以往的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，通過多角度、多維度的收集、分析和整體，可以讓企業(yè)財(cái)務(wù)人員從以往的預(yù)算中找到不合理的地方，同時(shí)找到行業(yè)未來的發(fā)展趨勢，使企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制更加細(xì)致合理。

2.4 非數(shù)字化財(cái)務(wù)信息的應(yīng)用更深入

過去企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析基本上都是建立在數(shù)字信息的基礎(chǔ)上，而大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，在數(shù)字信息的基礎(chǔ)上還能分析圖片信息、文字信息，甚至是人們的行為特點(diǎn)和思維方式。這種對(duì)非數(shù)字化信息的分析，無疑會(huì)提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。除此之外，大數(shù)據(jù)技術(shù)還有信息篩選的功能，還能智能的分辨有用的信息和無用的信息，將此功能應(yīng)用于市場分析中，還能幫助企業(yè)開拓市場，使企業(yè)的發(fā)展又迎來一個(gè)“春天”，更有活力與創(chuàng)造力。

3 如何利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提升互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平

3.1 培養(yǎng)企業(yè)管理層大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用意識(shí)

對(duì)于數(shù)據(jù)分析，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理層相對(duì)陌生。大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用之前，他們的決策大都基于傳統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析，同時(shí)也會(huì)增加主觀的經(jīng)驗(yàn)，決策是在“差不多”“大概”“極可能”中形成，這種決策還是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，傳統(tǒng)數(shù)據(jù)分析的成本過高，一般中小型企業(yè)還是以經(jīng)驗(yàn)為主。如今大數(shù)據(jù)技術(shù)趨向成熟，數(shù)據(jù)分析的成本比較低，企業(yè)也有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)。想要利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平首先要培養(yǎng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理層大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用意識(shí)，雖然“大數(shù)據(jù)”三個(gè)字已經(jīng)漸入人心，但是真正理解大數(shù)據(jù)技術(shù)的企業(yè)管理層并不是很多。因此，先需要培養(yǎng)企業(yè)管理層的大數(shù)據(jù)應(yīng)用意識(shí)。

3.2 將財(cái)務(wù)管理工作從財(cái)務(wù)部門抽離，建立專業(yè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)管理核心的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

為什么利用大數(shù)據(jù)提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平需要單獨(dú)把財(cái)務(wù)管理工作從財(cái)務(wù)部門抽離，主要的原因是企業(yè)管理是建立在商業(yè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，而行業(yè)的商業(yè)數(shù)據(jù)最終會(huì)以財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的形式出現(xiàn)。與企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)行業(yè)的商業(yè)數(shù)據(jù)相比不僅數(shù)據(jù)量大而且種類多，因其最終財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)呈現(xiàn)，所以讓財(cái)務(wù)管理人員主流這些數(shù)據(jù)，具有較大的優(yōu)勢。而且，現(xiàn)階段財(cái)務(wù)共享逐漸發(fā)展起來，在這種模式下會(huì)計(jì)核算工作會(huì)得到進(jìn)一步的簡化，從這個(gè)角度出發(fā)商務(wù)數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)人員管理具有一定的可行性。當(dāng)然，這只是一種大膽地創(chuàng)新，具體可行性的判斷還需要大量的實(shí)踐。需要注意的是，如果將財(cái)務(wù)管理從財(cái)務(wù)部門抽離，基于大數(shù)據(jù)技術(shù)還需要配備相應(yīng)的非財(cái)務(wù)人員，尤其是統(tǒng)計(jì)專業(yè)人員和計(jì)算機(jī)技術(shù)人員。

3.3 基于企業(yè)的實(shí)際情況建立大數(shù)據(jù)庫

利用大數(shù)據(jù)集提高財(cái)務(wù)管理水平的第三個(gè)要求就是，基于企業(yè)的實(shí)際情況建立大數(shù)據(jù)庫。某種意義上只有基于企業(yè)自身的情況，建立的數(shù)據(jù)中才能發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用的最大應(yīng)用。以農(nóng)夫山泉為例，集團(tuán)安排了一萬多人對(duì)全國各地的15個(gè)采集點(diǎn)拍攝十幾張圖片及時(shí)傳送到集團(tuán)內(nèi)部的數(shù)據(jù)中心，留存在數(shù)據(jù)中心，供集團(tuán)各部門后續(xù)使用，財(cái)務(wù)管理和銷售管理水平的提高迅速使農(nóng)夫山泉公司超越了行業(yè)三甲。與此同時(shí)，娃哈哈集團(tuán)、沃爾沃集團(tuán)、樂百氏以及可口可樂相繼將大數(shù)據(jù)應(yīng)用于企業(yè)管理中。除了收集與企業(yè)自身有關(guān)的信息，還要注重收集市場外部的信息。

3.4 建立有效的財(cái)務(wù)管理績效考核機(jī)制與內(nèi)部審計(jì)機(jī)制

基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的財(cái)務(wù)管理，雖然可以多角度的提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，但同時(shí)會(huì)給財(cái)務(wù)管理績效考核與內(nèi)部審計(jì)帶來麻煩。所以，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的最后一項(xiàng)要求就是建立有效地財(cái)務(wù)管理績效考核機(jī)制與內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作很難量化考核、財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化管理，所以建立績效考核機(jī)制至關(guān)重要。對(duì)企業(yè)而言，財(cái)務(wù)管理人員的工作積極性十分關(guān)鍵。與此同時(shí)，雖然大數(shù)據(jù)技術(shù)可以有效地監(jiān)督企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，但是內(nèi)部審計(jì)也不能少。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制有非常密切的關(guān)系，一定程度上只有加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)能進(jìn)一步完善內(nèi)部控制。

4 結(jié)語

總之，第三方預(yù)付卡、第三方支付將成為未來主流的消費(fèi)方式，市場的競爭短時(shí)間內(nèi)緩解的可能性很小。因此，企業(yè)需要做好自身的財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的優(yōu)勢，積極將其應(yīng)用于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，是一個(gè)明智的選擇。但在利用其提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平時(shí)，企業(yè)應(yīng)該有一個(gè)完整的計(jì)劃，盲目的應(yīng)用效果或許會(huì)適得其反。

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