農村小型金融機構財務風險與控制

袁雅麗

【摘 要】農村金融是我國農村發展的有力支撐，是我國推進“三農”發展的重要推力量，其對于解決農民資金問題、增加農民收入以及加快農村經濟發展都發揮了非常積極的作用。并且農村小型金融機構在我國政府的大力支持下取得了飛速發展，但是由于小型金融機構自身業務的特殊性，決定了其在經營過程中必然會受到各種潛在風險的威脅。

【關鍵詞】農村小型金融機構；財務風險；風險控制

引言：

我國的小型金融機構起步較晚，在機構的內部管理以及風險控制方面都存在一定的問題，尤其是財務風險管理中存在的問題較為突出，嚴重了影響了農村小型金融機構的健康發展。因此本文在對相關文獻進行整理的基礎上，針對農村小型金融機構存在的財務風險進行了深入的分析，提出了適用于農村小型金融機構特點的財務風險控制思路，并從政策、管理以及技術等多方面提出了加強我國農村小型金融機構財務風險控制的具體措施和政策建議。

一、農村小金融機構財務風險控制存在的問題

（一）內部管理制度不健全

農村金融機構中的制度風險主要是由于現行體系不科學、業務體制不健全等因素導致的。現在，隨著不斷更新變化的網上銀行以及手機銀行等現代支付方式的發展，在農村金融機構的發展過程中，很容易出現業務操作跟不上業務發展的問題。業務流程的不完善，在實際操作過程中則很容易出現紕漏，直接提高經營過程中的風險性。對于容易出現問題的業務方面，應該要多制定出科學化的業務系統。系統的操作性能差與執行力不到位有著直接聯系。甚至于，這些問題可能會直接導致農村金融機構在業務辦理過程中出現商業文件泄露等情況，很大程度上會影響到整個金融機構的盈利狀況。再加上農村金融機構的風險控制體系不完善，未形成一套完整的風控管理制度，因此對于管理不完善的地方也不能及時進行修正。

（二）市場風險不可避免

金融機構的市場風險是指由于金融市場不穩定帶來的金融產品價格變動，而影響到整個金融機構收益發生變動。市場風險是各類單獨風險共同作用來影響金融機構的整體的一種風險。主要可分為五大部分：即政策風險、商品價格風險、股票風險、利率風險、匯率風險。商品價格風險與股票風險是城市金融機構市場風險的主要部分，而農村金融機構中，匯率風險與利率風險更為突出。隨著經濟的發展，利率風險與匯率風險對金融機構，特別是農村金融機構的影響越來越大。

與一般的城市金融機構不同，政策風險、利率風險和匯率風險是農村小型金融機構所常見的兩類風險，這與農村金融市場所處的特殊環境有著密切的關系，農村小型金融機構的市場競爭力弱，內部缺乏對金融產品積極定價的動力，因此造成定價機制相對落后，市場風險發生時無法及時做出反應和解決。但由于政策風險對金融機構的影響主要表現為利率的變動，所以匯率風險對金融機構的實際影響較小。

（三）信用違約風險難以控制

貸款信用風險的產生主要有著以下原因：第一是周期性的經濟運行，當經濟處于緊縮期，借款單位經營狀況受到嚴重影響，利潤率直線下降，很多企業會因為市場的不景氣而直接導致現金流斷裂甚至破產，無力償還債務，使金融機構的貸款信用風險增大。而如果經濟處于擴張器，借款單位經營狀況良好，業績直線上升，企業有了穩定的利潤率和充足的現金流，就能夠到期償還借款的本息，因此信用違約的風險較小，金融進溝的信用風險則會降低。第二是發生了影響公司經營的特殊重大事件，當發生了有利于公司經營的重大事件，則會使得公司的盈利增長，金融機構的信用風險會降低，而如果大聲了影響公司聲譽的惡性事件，則會阻礙利潤率的增長，使得到期違約不能及時償還債務，金融機構的信用風險就會增加。

二、我國農村小型金融機構財務風險控制的對策建議

（一）完善農村小額信貸法律法規

完善農村小額信貸法律法規是保障金融機構信貸資金安全性，防范政策不確定性因素的必備措施。第一，通過出臺完善的小額信貸的相關法律來明確農村中小型金融機構的合法地位。合法地位的明確對于金融機構，尤其是農村小型金融機構的發展來說是至關重要的。金融機構只有明確了合法地位，才能保證其資金的安全性、效益性及流動性，從而實現運營發展的持續穩定。第二，完善出臺的政策法律，并能夠做到有法可依、有法必依，避免政策的隨意性與短期性。幾乎對于所有的農村小型金融機構而言，出臺的政策雖可以達到鞏固合法地位的目的，但是真正在實施過程中需要政府和金融機構兩方進行共同實施執行，以免造成外部不確定因素所造成的財務風險加劇。

（二）金融服務產品的創新

打造“三農”金融產品是農村小型金融機構致力實現金融服務產品創新的具體表現。創新可以根據不同客戶的需求、不同客戶對象、不同貸款方式以及不同客戶融資等方面來開發設計不同的金融服務產品。其中還特別開發設計的“個人金融套餐”和“個人信貸業務”，比如個人經營性貸款、個人購房貸款、個人汽車消費貸款、個人耐用消費品貸款、個人小額貸款以及商鋪抵押貸款等等。還比如開發設計的“公司信貸業務”，比如公司經營性貸款、應收賬款質押貸款、擔保公司擔保貸款等公司型的金融服務產品。通過對自身的定位和地區金融環境了解，更多的開發出適合農村金融機構目標客戶群的銀行金融產品以及符合實際金融結算的中間業務產品。更大力開展多種創新金融業務，比如車主融資款、個人創業投資貸款等。

（三）積極開拓創新融資渠道

擴大宣傳，最大化地利用主體品牌的知名度，建立起農村小型金融機構的品牌效應，以此來大范圍地吸納社會存款。鼓勵多數企業股東或知名人士能夠將自己的資產或是公司資本投入村鎮銀行中，銀行通過這種增加股東的方式來拓寬資金來源渠道，也能夠以此來增進與其他農村專業合作社的交流與聯系，從而更好的吸納社會資金。也可以多鼓勵農村市場上的民間資本進行投融資。鼓勵一些符合條件的當地農村小型金融機構來參與貨幣的市場業務。也可以將農村的票據市場發展起來，通過擴大票據融資的規模，來增加資金的來源與供給，使農村市場上緊急的資金狀況得到緩解。

三、結束語

由上可知，農村小額信貸自始至終就是一個具有風險的行業，而財務風險是眾多風險的集中表現，合理的風險管控對農村小額貸款機構實現可持續發展起到至關重要的作用，所以對農村小型金融機構的風險尤其是財務風險問題進行系統分析是有具有重大意義的。我國農村小型金融機構的發展為促進國民經濟尤其是農村經濟提供了巨大的推動力，但是在發展過程中仍然會出現問題，只有對這些風險認真研究，提出創新性風險監管的策略和措施，才能從實際角度降低我國農村小型金融機構的風險指數，以便更好的來促進我國農村金融市場的穩定發展。

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