小微企業信貸風險管理

鄭瑜

[摘 要] 小微企業已經成為國民經濟發展過程中不可或缺的組成部分。但是在其發展過程中由于市場風險、管理風險和道德風險，導致小微企業存在著信用評價體系缺失、市場準入機制缺失、貸款流向管理不嚴以及風險預警機制欠缺等信貸風險問題。因此商業銀行應該根據小微企業的特點建立一套信貸風險的防范和規避機制，做好貸款的貸前、貸中和貸后風險預警機制，從而有效的避免信貸風險發生，使小微企業和商業銀行實現利益的最大化。

[關鍵詞] 小微企業；信貸風險；管理；商業銀行

[中圖分類號] F830.5 [文獻標識碼] B

[文章編號] 1009-6043（2017）04-0165-03

引言

改革開放之后，我國開始進入以公有制經濟為主體的時代，有效的推動了小微企業的發展，而且在實體經濟的各行各業均有分布，不僅是吸納社會就業的主要形式，而且還有效的推動了我國經濟建設的發展。如今，小微企業已經成為國民經濟發展過程中不可或缺的組成部分，但是在其發展過程中存在著信貸風險問題，因此需要做好小微企業信貸風險管理工作，制定相關的法律法規，以更好的推動小微企業的發展。

一、小微企業信貸風險概述

（一）小微企業的概念界定

小微企業一般是指在從業人員、資產總額或營業收入上達到國家制定的標準的微型企業和小型企業的統稱。2011年，國家統計局、工業和信息化部、財政部和國家發展和改革委員會共同頒發了《中小企業劃型標準規定》。其明確提出了微型企業的劃分標準，同時將中小企業根據其規模劃分為微、小、中三種類型。

（二）信貸風險的概念界定

信貸風險一般是指商業銀行在信貸業務開展過程中，由于外部因素或內部因素的影響，如借貸方財務狀況萎縮，自身償還利息的能力低于預期；經濟大環境的動蕩誘發了一系列無法預知的因素，從而導致在本項業務中，商業銀行的收益低于預期，甚至出現了虧損的狀態。如果借款人無法按照協議上規定的期限償還貸款，將會導致銀行無法獲取由于信貸而產生的利益，有的時候可能連貸款本金也無法收回，從而造成較大的經濟損失。信貸風險并非某一個時間段內形成的，其誘發因素比較多。由于受到經濟大環境和其他因素的影響，導致借貸企業出現了不同程度的經營困境，從而對企業的財務產生不利影響，就會無法按時償還貸款，這就是所謂的市場性風險。而非市場性風險一般是由外部因素中的社會、自然因素引起的，而自然因素一般涉及到了天災人禍，會對借貸人的企業運營狀況產生直接的影響，從而出現信貸風險。

（三）小微企業信貸風險成因

1.市場風險

由于小微企業實力相對較弱，市場應變能為不強，產品和生產技術相對比較為落后，而且大部分企業會面臨自身經驗積累不足、盈利能力較差等特點，抗風險能力弱，一旦遭受到外界因素的沖擊，將會出現較大的經濟損失。同時，小微企業一般為市場的跟隨者，并且大部分企業的進入口檻較低，主要集中在生產工藝簡單、技術含量低的領域和行業，從而產生了較大的競爭壓力，對經濟周期和外部環境具有較強的依賴性。一些突發或意外事件將會導致一個正常經營的小微企業面臨倒閉，這些因素都是商業銀行無法預測的，如產品遭到大面積索賠、勞資糾紛、大的生產事故、企業核心成員或主要控制人發生意外、法人或企業偷漏稅等。因此，社會、政治、經濟等因素的變化都會對小微企業的生存產生較大的影響，從而使其市場風險承受能力降低，容易出現信貸風險。

2.管理風險

目前，我國大部分的小微企業都存在管理制度不健全、治理結構不完善的問題，同時經營者和所有者間缺少有效的監督和制約機制，小微企業管理人員綜合素質較差，甚至有些管理之間由于利益驅動而出現內斗，從而影響企業的正常運行，嚴重的時候還會導致小微企業倒閉。同時，還有一些小微企業的經營者文化水平比較低，“煤老板”、“鋼老板”、“暴發戶”大量存在，從而導致他們的經營理念受到限制，對企業未來的發展缺乏系統、有效的規劃，甚至還有一些企業為家族企業，企業的大小事物都由一個人說了算，一旦出現決策失誤，將會給企業的經營帶來風險。

3.道德風險

部分小微企業由于管理層道德水平比較低，存在較為嚴重的道德風險，導致騙貸行為時有發生。小微企業的法定代表人、管理人員道德素質比較差，缺乏信用觀念，經常不擇手段的從銀行套取貸款，并想盡一切辦法躲避銀行債務等。由于目前我國還缺乏完善的信用體制，導致商業銀行未對小微企業的資信狀況全方位的掌握，一旦給這些蓄意騙貸或信用不良的企業發放貸款，將極有可能誘發信貸風險。

二、當前小微企業信貸風險的現狀

（一）信用評價體系缺失

銀行進行貸款決策的主要依據是貸款企業的授信和信用評級。由于我國小微企業發展比較晚，而且商業銀行的信貸業務起步較晚，大部分商業銀行尚未建立一套針對小微企業授信體系和信用評級的標準，一般是根據大中型企業的信用評級標準來實施，包括了定性評價和定量評價兩方面。目前我國大部分商業銀行對小微企業的信用評級評價體系，主要是通過人為定性評價和財務報表定量評價，但是有些小微企業的經營狀況并不能完全由財務報表來判斷，而且在定性評價的過程中又容易受到人為因素的影響，從而使評級授信依據的真實性大打折扣，使一些存在信用風險的小微企業獲得貸款，導致商業銀行有信貸風險，因此亟待對我國小微企業的信用評價體系進行補充和完善。

（二）市場準入機制缺失

市場變化、宏觀經濟政策和行業發展都會影響小微企業的發展。為了能夠對各類風險實施有效地管理，每年都會要求商業銀行發布年度風險政策。但實際上，我國的大部分商業銀行和大中型企業具有相同的行業政策，并不存在適用于小微企業的貸款準入制度和行業政策，有的商業銀行即使存在相關政策，但是不夠細化，導致無法為正確的信貸決策提供有效地依據。此外，目前各大商業銀行之間的競爭越發激烈，部分銀行為了拉攏客戶，人為的降低準入標準，對不符合貸款標準的小微企業實施貸款，這樣下去極易誘發信貸風險。

（三）貸款流向管理不嚴

由于小微企業資金實力弱，經營變化快，抵御市場風險能力比較弱，因此需要做好小微企業的信貸風險管理工作，對貸前、貸中存在的問題給予有效的糾正和彌補。但是一些商業銀行未對小微企業實施嚴格的貸后管理，“重貸輕管”現象較為嚴重，甚至存在較為嚴重的貸款流向管理不嚴現象，極易誘發信貸風險。目前，由于受到商業銀行內部信貸擴張沖動、管理制度落實不到位、信用體系不完善、缺乏長遠發展規劃等的影響，使“重貸輕管”現象普遍存在。由于部分商業銀行基礎工作做得不到位，對小微企業的財務、經營管理、管理層的變動及現金流向等動態信息不能及時的掌握，從而無法從源頭上做好預防工作。同時，商業銀行缺乏長效的信貸管理體系，內部監督檢查機制有待完善，未按照要求做好信貸工作的檢查，對貸款的流向缺乏有效的管理，從而無法對資產的質量狀況給予真實的反應，導致未來決策出現偏差。

（四）風險預警機制欠缺

由于小微企業自身經營情況時常發生變化，可能前幾天還處于比較不錯的經營狀態，但是過了幾天就有可能面臨倒閉的風險，所以就要求商業銀行對小微企業的經營狀況進行實時的監控，并建立有效的風險預警機制。但是，目前我國大部分商業銀行在對小微企業貸款過程中未建立有效的動態風險預警機制，從而導致信貸風險時有發生。通常表現為以下幾點：一是對宏觀經濟形勢、經濟政策、行業變化、市場供需等大環境缺乏有效的監測，一旦出現較大的環境變化，將會出現措手不及的現象；二是對貸款資金流向、資金使用等缺少有效的檢測方式，一直認為貸款一旦受托支付就達到了法律規定的標準，從而導致一些小微企業對貸款進行私自挪用，但是銀行卻無法進行有效的追蹤；三是貸后缺乏持續、有效的檢查，對小微企業的經營情況、財務情況、管理情況及業主個人信用情況缺乏有效的風險預警機制，一旦出現信貸風險，部分小微企業已經失去了還貸的能力或者部分業主已經無法取得聯系。

三、小微企業信貸風險管理問題的原因

（一）小微企業自身的原因

由于小微企業在各個行業均有分布，而且數量比較多，大部分企業的管理水平比較差，相關規章制度不夠健全，抵抗風險能力比較弱，導致銀行需要提交擔保物時，往往無法提出有效的資產進行抵押。通常情況下，銀行對小微企業的相關資料進行收集時，需要花費大量的時間和精力，但是最終還無法掌握全面的信息，而且小微企業的資產流動性比較大，導致銀行無法確保將來債權的有效完成。

（二）民間借貸發展的沖擊

如今，隨著民間資本的不斷發展壯大，民間資本對銀行業產生了較大的沖擊。由于高利貸導致企業資金鏈斷裂的現象已經不在少數，其不僅與全球經濟環境的變化有關，主要還是與投資心態有關。因為一些小微企業抱著一種投機的心態做實業，當某一個行業出現賺錢機會時，就會一窩蜂的向其聚集，當合法的渠道行不通的時候，就自然而然的出現了民間借貸現象。但是這種只追求短期利益，而未考慮長期利益的現象，經常會對企業的發展造成較大的影響。部分小微企業由于快速的擴張，而開始不再單單的專注于原有實業上，這些會對實體經濟造成較大的沖擊。此外，還有一部分民間借貸的資金來自于銀行貸款，這樣一旦出現資金鏈斷裂，將會使銀行面臨較大的信貸風險。

（三）業務創新帶來的風險

在小微企業信貸業務中，雖然某銀行已經具備了較為先進的實力，進行了大量的業務創新但是他們缺乏成熟的經驗模式可以借鑒，大部分環節都需要自己去摸索，需要自己去面對問題和解決問題。銀行除了對外部的信貸風險進行控制之外，還需要對內部的道德風險進行控制。即使再完善的制度也會由于操作人員不當操作而出現問題，從而造成較為嚴重的后果。

四、小微企業信貸風險管理策略

（一）完善信用評價體系

由于小微企業的風險控制要點和融資特征與大型企業存在一定的差距，此時可以通過完善信用評價體系來更好的完善小微企業的信貸政策。首先，建立一套適合小微企業發展的信用評價體系，完善其風險評估機制，不要簡單的拘泥于小微企業的財務報表，盡可能采用定量與定性評價相結合的方法，將易辨識的現金流、可觀察的資產作為風險評價的基礎，以便對小微企業的信用等級及資信狀況給予客觀、真實地反映，有效降低信貸風險的發生率。其次，完善小微企業信用評價指標。在進行小微企業制度體系創新過程中，要盡可能的結合小微企業金額較小、資金使用靈活的特點，為其設計一個流程簡捷的、小額的標準化評價指標?？梢赃m當的擴大評價指標范圍，借助于其他創新擔保方式或交易對手資信進行信用增級，盡可能探索出一套與小微企業信貸相關的信用評價體系，以更好的提高小微企業信貸風險管理水平。

（二）完善客戶準入機制

在進行信貸風險控制的過程中，最為關鍵的環節就是完善客戶準入機制。隨著市場經濟的快速發展，有效的推動了小微企業數量的增長，商業銀行在進行信貸目標客戶選擇過程中要秉承優選的原則，盡可能選擇一些生產經營穩定、資信狀況良好、符合國家產業導向、不存在過度融資、主營業務突出作為準入對象，同時還需要做好行業準入管理，嚴禁向環保違法、違規小微企業發放貸款。此外，為了有效的降低管理成本，提高經濟規模，應該從發展前景看好、運營穩健的產業集群和專業市場來進行小微企業客戶的拓展，有效降低單個客戶可能出現的信貸風險，從而有效降低小微企業信貸過程中可能出現的風險。

（三）嚴格把握貸款流向管理

小微企業客戶差異化較明顯，而且客戶數量眾多，傳統的貸款流向管理及現場檢查手段無法更好的實現信貸風險，也不能有效的與小微企業信貸業務發展相匹配。要想更好的借助技術手段來實現對小微企業信貸風險的有效控制，一般需要從以下幾個方面著手：1.根據小微企業發展特點構建復合預警體系，搭建風險預警平臺，并將小微企業大額資金異常流動、經營現金流的變化、對外擔保信息、抵質押物價值變化、逾期欠息情況等全部納入到預警指標體系，嚴格把握貸后管理。2.完善融資風險評價體系。由于大部分小微企業的經營管理不正規、會計體系不完整，此時就需要對小微企業的非財務信息及會計財務指標進行全面的考慮，并將企業的經營者素質、銷售歸行、存續時間、擔保情況等納入評判指標，以更好的掌握小微企業的經營及資信狀況。3.強化日常貸后監測。逐地區、逐行業、逐品種的進行全面監測，對風險貸款上升較快、不良率較高的經營機構，給予有效的風險通報、提示和整頓等措施，以更好的強化貸款流向風險管理。

（四）優化風險預警機制

根據小微企業自身經營情況，建立有效的風險預警機制。加強對小微企業相關人員的培訓和教育，提升小企業信貸人員的法律意識，有效防范信貸風險的發生。同時還需要做好對行業變化、市場供需等的有效監測，采取有效措施來預防環境變化對小微企業發展的影響。此外還需要對貸款資金流向進行有效的記錄，嚴禁小微企業對貸款進行私自挪用，并對已有的風險預警機制進行優化，從而更好的提升小微企業信貸管理水平。

結語

小微企業已經逐漸成為我國經濟社會發展過程中比較重要的基礎和支柱。而小微企業經常需要向商業銀行進行貸款，因此商業銀行應該根據小微企業的特點建立一套信貸風險的防范和規避機制，做好貸款的貸前、貸中和貸后風險預警機制，從而有效的避免信貸風險發生，使小微企業和商業銀行實現利益的最大化。

[參 考 文 獻]

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[責任編輯：高萌]