淺析以財政支持解決村鎮銀行發展中的矛盾問題

◎張曦

淺析以財政支持解決村鎮銀行發展中的矛盾問題

◎張曦

在當前財政政策下，村鎮銀行正面臨著新的發展契機，但在其發展壯大的過程中仍然存在諸多問題。利用社會資金解決農業發展資金瓶頸的同時，加大稅收優惠、農業融資擔保等財政支持政策，能夠更有效地解決村鎮銀行發展障礙問題。

村鎮銀行 稅收優惠 融資擔保

近年來，國家十分重視農業發展，不斷加大對農村經濟發展的扶持程度。為了吸引更多的資金，銀監會發布了放松農村地區銀行業金融機構進入的標準限制等相關政策。2014年，銀監會發布的《農村中小金融機構行政許可事項實施辦法》特別指出，包括村鎮銀行在內，農村中小金融機構的籌建和開業申請均由銀監會或所在城市銀監局受理、審查并決定。這就大大地簡化了農村商業銀行和農村信用聯社的組建條件，為各類資本參與農村金融體系建設提供便利，政策的逐步放寬也預示著村鎮銀行將迎來更好的發展前景。

一、村鎮銀行概述

村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構，屬一級法人機構。村鎮銀行可經營吸收公眾存款，發放短期、中期和長期貸款，辦理國內結算、票據承兌與貼現，從事同業拆借、銀行卡業務，代理發行、兌付、承銷政府債券、收付款項、保險業務以及經銀行業監督管理機構批準的其他業務。在《村鎮銀行管理暫行規定》中明確要求村鎮銀行不得發放異地貸款，在繳納存款準備金后其可用資金應全部投入當地農村發展建設。由此可見，其設立的政策意圖仍然是利用社會資金，促進本地區的農村經濟發展，解決農村金融問題。

二、我國村鎮銀行的發展現狀

2007年3月1日，四川儀隴惠民村鎮銀行正式掛牌營業，這是我國第一家村鎮銀行。同年10月，全國試點擴大至30個省、自治區、直轄市。據統計，截至2012年6月，全國有731家村鎮銀行。2013年10月13日掛牌的蘭州永登新華村鎮銀行是我國第1000家村鎮銀行。由此可見，村鎮銀行的發展數量增長較快，成為我國農村金融機構中不可或缺的一支力量。截至2013年，全國已有4000余家企業股東和7000余名自然人股東將資金投入村鎮銀行，民間資本直接和間接持股占比達到70%。資金的投入在總體區域分布上，東部約占40%，中西部約占60%。

三、村鎮銀行發展過程中的主要問題分析

1.銀行自身盈利性與政策意圖存在矛盾。國家鼓勵發展村鎮銀行的根本目的在于扶持農業發展，解決三農問題，尤其是經濟欠發達地區的農業發展問題更是扶持政策的重點。但通過仔細分析當前村鎮銀行的布局情況不難發現，現在所形成的格局雖然在數量上東部地區和西部地區非常接近，但村鎮銀行的實際選址則集中在了經濟相對發達的省份。比如遼寧省和浙江省，而相對欠發達的吉林和黑龍江兩省則分布不足，青海省村鎮銀行數量分布最少，西藏自治區內村鎮銀行更是處于空白狀態。這樣的分布結果必然不能很好地體現政策意圖。究其原因，主要是作為市場化運作的村鎮銀行有其自身的盈利需求，民間資本的大量投入則更加注重投資回報。市場化的運作模式與政策性的發展需要存在矛盾，因此其發展格局很難與當初銀監會設定的政策扶持區域相符，最終造成一些村鎮銀行正游離在政策扶持區域之外快速發展的結果。

2.村鎮銀行的資金供求存在矛盾。村鎮銀行普遍設立于廣大的農村地區，但因為農村居民本身收入就不高，閑置資金更加緊缺，從而造成了村鎮銀行很難在當地吸收到儲蓄存款。此外，對于村鎮銀行而言，吸收存款的成本也比較高。這是由于單個農戶的存款數額較小，本身就存在吸存效率低下的問題，加之村鎮銀行網點分布較少，吸存就變得更加困難。同時，在資金需求方面，由于農業生產的季節性因素往往造成資金需求比較集中，如春耕時節資金需求就比較大，結合吸存困難問題，勢必造成村鎮銀行的資金供求矛盾。

3.風險控制與滿足農業生產需求的矛盾。由于農業生產本身具有較高的風險，受季節性和氣候性因素的影響比較大。此外，近幾年農產品的市場價格風險也比較突出。由于信息不及時、不對稱，許多農民對市場缺乏必要的了解就盲目從事生產，造成農產品在市場銷售環節上的經濟損失，從而加大了其貸款的違約風險。以上情況使得村鎮銀行在進入農村市場時，本身就面臨比較復雜的風險。加之由此困難造成的資金供給不足，資金需求又比較集中以及經營管理不成熟等問題，使得村鎮銀行很難有效地控制經營風險，更難以切實有效地滿足農村經濟發展中的資金需求。

四、加大財政支持促進村鎮銀行發展的對策建議

1.以稅收優惠政策改善村鎮銀行分布格局。各地方政府，特別是欠發達地區可適當削減村鎮銀行相關稅率，采取切實有效的稅收補貼等辦法，鼓勵、吸引社會資金主動流向本地，從根本上解決村鎮銀行的地區分布不合理問題。各地方政府還應結合國家政策，合理變通地運用政府推廣的稅收優惠政策，不拘泥于固有的形式和方法，應采取適當辦法確保補貼充分落到實處。只有這樣，才能有效地吸引投資者在欠發達地區設立村鎮銀行，最終改善村鎮銀行的分布格局。

2.采取多種財政支持手段解決資金供給問題。資金供給不足嚴重阻礙了村鎮銀行的發展?？梢杂枚喾N手段加大財政支持，解決資金來源問題：首先，地區政府應鼓勵在本地區設立村鎮銀行；其次，財政也可采取措施激勵手段，鼓勵本地區以外的投資者到本地建立村鎮銀行。同時，為進一步降低本地與外地的成本差異，政府可以用補貼方式提供支持將其納入地方財政預算并隨時靈活調整；另外，政府還應鼓勵金融機構到下級區域設立村鎮銀行，增加金融機構在鄉鎮地區設立村鎮銀行的網點數量，有效降低村鎮銀行的吸存成本。

3.加強財稅政策對農村融資擔保的支持?？梢杂烧l起并首先供給資金，農村中小企業、村鎮銀行之間出資建立基金分散銀行貸款風險。通過財政主導投入建立分層次的農村再擔保體系，積極支持農業發展銀行在各地開展農村再擔保業務。提供良好的財政支持農村融資擔保的政策條件，可以成立由政府、村鎮銀行、農村三方合作的農村信用中介服務機構，為非盈利的政策性組織。擔保行業需要政府的介入來進行統一管理，并為三農的發展提供一系列政策技術等方面的服務。提供的服務按照所付出的成本收費，營運期間產生的費用由政府、銀行、農村三方共同承擔。

（作者單位：沈陽理工大學經濟管理學院）

責任編輯：司斯