銀行經濟資本管理的實踐應用

摘要：對于商業銀行來說，“資本用于抵御并吸收銀行風險，并保持銀行經營穩健性”的理念，在有著計劃經濟傳統的國有銀行業，還遠遠沒有得到認可和理解。中國銀行業長期以來因為國家信用的隱性支撐，普遍存在資本概念缺失、資本計量模糊、資本充足率偏低等問題。近年來，隨著銀行改革的深化，特別是銀行股份制改革的加速推進，我國銀行業逐步走向市場化，與國際銀行業接軌，國內銀行逐漸建立了經濟資本管理體系，但在經濟資本管理實踐中仍然面臨著諸多困境。文章分析了我國銀行經濟資本管理的困境，并提出了相應的對策。

關鍵詞：銀行；經濟資本管理

一、經濟資本管理

經濟資本管理理念并非全源自理論研究，而是更多的來自于銀行的實踐。經濟資本管理就是在明確經濟資本計量范圍和方法的基礎上，以資本制約風險資產的增長，將經濟資本控制在既定的目標范圍內，并確保獲得必要的回報，使業務發展的速度、效益與風險承擔能力相協調。經濟資本管理的主要內容是控制經濟資本的適度增長同時提高回報水平。經濟資本管理要求銀行能夠用量化技術比較精確地測算現有資產將來一段時間內的非預期損失大小，并據此衡量業務的風險成本和股東價值增值能力。

經濟資本管理體系的建立主要是基于資本的兩個重要特征。第一，資本是稀缺的。第二，資本是有成本的。

經濟資本和風險直接相連，由此產生了銀行對經濟資本的管理要求，這是現代銀行資本管理體系中的核心內容。在先進、成熟的國際銀行中，經濟資本管理是獨立的專業化體系，對銀行在有限的資源條件下把握風險與收益的平衡，從而在激烈競爭中實現持續、健康發展起著重要作用。

二、銀行經濟資本管理的實踐應用困境

1.認識誤區

部分銀行對經濟資本預算硬約束認識不夠，理解上出現偏差，不是根據經濟資本增量確定業務增長計劃，而是根據自己的業務發展愿望確定業務擴張速度，倒算需要多少經濟資本和財務資源。也有的銀行片面理解經濟資本預算硬約束，把它同業務發展對立起來，認為要約束就不能發展，要發展就應該少一些約束。這可能導致兩個比較極端的結果，要么經濟資本預算約束軟化，實際執行過程中超計劃擴張，資本無法事先約束風險資產的擴張，結果是風險資產的擴張往往超出了資本的承受能力要么片面地看待風險、畏懼風險，從而在開展業務時縮手縮腳，貽誤發展良機。

2.信息基礎薄弱，計量方法過于簡單

現階段，國內銀行風險量化技術及相關數據庫建設滯后，不能滿足經濟資本計量和考核的需要，無法準確、客觀的評價風險量和所需的經濟資本。隨著市場化改革的不斷深入，信用風險、市場風險、操作風險等難以量化問題將愈加突出。

國內銀行的大量計量工作需要行內各級機構手工統計完成，并逐級匯總上報。這種情況導致銀行既不便于對歷史數據進行綜合對比和分析，也不便于在資本充足率偏低的敏感時期進行實時監測，更談不上對未來數據的科學預測，這大大限制了管理水平的提高。雖然有少部分城市銀行引入經濟資本管理概念，在強化資本管理方面走在了同行的前面，但是與先進的經濟資本管理還存在相當大的差距。同時，由于還缺乏高素質的專門人才、先進的資本管理系統和信息系統、計量工具，還不能科學地度量經濟資本總量，不能對各業務線或部門的經營收益和成本進行準確劃分，不能精確計量它們各自的風險成本，無法嚴格計算經風險調整后的資本收益率并據此進行經濟資本的配置。

3.尚未將市場風險和操作風險納入經濟資本管理

從各個銀行的經濟資本管理辦法可以看出，多數國內各行還未將市場風險和操作風險納入考慮，經濟資本計量范圍只覆蓋了信用風險而未涉及市場風險和操作風險。隨著我國利率市場化改革進程的加快，利率波動幅度將越來越大，由于利率波動而造成的市場風險也會越來越大，因此，銀行應該充分重視市場風險。

三、強化銀行經濟資本管理對策

1.樹立經濟資本觀念，培育全面風險管理文化

我們應將全面風險管理文化建設納入企業文化建設的范圍，加大宣傳力度，積極創造和運用多種載體和形式，使全行員工知道上級行和本級行的風險控制目標，提高銀行對風險的辨識、評估能力，樹立全面風險管理意識，提高對現代風險管理方法和技術的吸收、借鑒能力和管理模型的開發運用能力，通過對員工進行各種形式的培訓及吸引相關人才等方式提高銀行的風險管理技術和水平。

2.完善經濟資本計量手段和方法

（1）加快內部評級法基礎數據庫建設，優化實施經濟資本管理的技術條件。我們應當建立專門的信息系統管理部門，重視平時信息和數據的收集和處理，以便為日常經營、重大信貸決策和等風險要素的估計提供準確可信的信息。

（2）建立適合國內銀行業自身特點的信用風險計量模型。實施內部評級法的技術核心是建立內部評級模型，模型的效力在于它能否正確地反映和評價銀行業務中存在的各類風險。我國銀行要建立內部評級體系，既要學習借鑒國外模型的理論基礎、方法和設計結構，又要緊密結合本國銀行的業務特點和管理現狀，研究設計自己的模型框架和參數體系。

3.培養高素質風險管理人才

可以建立風險經理制度，實現客戶經理與風險經理分設并平行作業。風險經理根據銀行風險管理的需要，進行客戶的風險識別，決定貸款的授信、發放等等。考慮到國內銀行目前的風險管理水平，必須要建立相關的考試和選拔“準入”制度。另外，還可以招聘或培養有證券、保險、信托等多種從業經驗和多層次的人才，增加人才儲備，建立高素質、復合型的風險管理隊伍，為建立健全全面風險管理提供人力資源保證和智力支持。

參考文獻：

[1]蘭俊豪.關于商業銀行經濟資本管理現狀的思考[J].經營管理者，2016（36）

[2]吳瑞亭.商業銀行經濟資本管理探析[J].現代商業，2016（27）

[3]吳瑞亭.商業銀行經濟資本的配置與管理研究[J].中國市場，2016（24）

作者簡介：

李洪波（1985.11- ），男，黑龍江哈爾濱市人，碩士研究生，高級專員，工作于中國農業銀行黑龍江省分行營業部，研究方向：銀行資產負債管理。