淺析民間借貸的激勵性法律規制

潘俊　　華煜

摘 要：文章在闡述了當前民間借貸法律現狀的同時，強調了建立民間借貸激勵性法律規制的意義，并從準入條件、區域競爭、差異化稅收減免以及大額貸款登記等不同方向入手，給出了具體的激勵性法律規制建立的手段，希望能夠使民間借貸環境得到規范。

關鍵詞：民間借貸；激勵；法律規制

傳統的民間借貸法律以禁止與打壓為主，但并未起到較好的效果。在當前的金融環境下，優化民間借貸法律規制，建立以激勵性為主的法律，已經成為了解決民間借貸問題的主要途徑，這對于其風險的規范以及我國經濟以及金融領域的長遠可持續發展都具有極其重要的現實意義。

一、民間借貸法律現狀

民間借貸存在的問題主要體現在風險過高這一方面，就目前的情況看，我國民間借貸法律在規范借貸問題時，主要存在以下方面的阻礙[1]。

1.信息不對陣

法律領域對民間借貸的規范需要在掌握大量民間借貸信息的基礎上實現，這是其必然途徑，但當前，法律領域在掌握民間借貸信息方面存在較大的難度，由此導致的信息不對稱問題，成為了阻礙民間借貸法律規范發展的主要因素，在這一環境下，借貸過程中的風險必定無法得到充分的控制，一旦爆發，對借貸人以及被借貸人都會產生一定的不利影響，對于民間金融市場的規范同樣十分不利。

2.非法集資現象嚴重

調查顯示，目前我國民間借貸領域存在的非法集資現象較為嚴重，這與法律的不完善存在聯系，如管理不善，很容易導致上述現象影響面積的擴大。傳統的法律以維護公共利益為前提規范民間借貸行為，對激勵機制的建立有所忽略，在發現借貸問題時，通常采取極端手段解決問題[2]。從某種程度上看，這能夠使借貸行為得到規范，但長此以往，必定導致管理手段相對缺乏，上述法律手段在規范借貸行為方面缺乏全面性與系統性，存在漏洞，很容易使非法集資現象暗地滋生。

二、民間借貸激勵性法律規制建立的意義

從上述內容中可以看出，目前我國民間借貸法律現狀不容樂觀，主要體現在法律極端性強且無法獲得有關民間借貸的基本信息方面，必須建立激勵性法律價值，彌補傳統法律存在的不足，這樣才能使民間經濟以及金融環境得到更大程度的優化。

激勵性法律規制的建立能夠解決信息不對稱的問題，在上述法律規制下，借貸主體的法律行為以及道德行為均能夠得到有效的規范，在市場競爭的作用下，各個借貸人均能夠從規范自身行為出發，提高自身競爭力，以獲得更大的經濟效益。在長期的發展過程中，民間借貸市場中存在的風險問題必定能夠被有效的解決，而借貸環境也必然能夠得到優化[3]。

三、民間借貸激勵性法律規制建立的手段

民間借貸激勵性法律規制的建立應從細節出發來完成，要在放寬相應準入條件的基礎上，促進區域競爭的發展，與此同時，實施差異化稅收減免以及大額借貸登記等政策，以從多角度入手，全面覆蓋民間借貸的諸多細節，為其優化發展提供基礎性的保證。

1.放寬準入條件

在傳統法律下，大部分從事民間借貸的借貸主體，其借貸行為均屬非法。改革開放的偉大舉措為民間資本的積累提供了途徑，與銀行存款相比，將資本用于借貸明顯會獲得更大的收益，這是民間借貸產生的源頭。傳統的法律制度不允許上述行為，除一部分小額借貸公司外，其他借貸主體均在法律打擊的范圍內，因此大量借貸主體的借貸行為均屬于地下行為。激勵性法律規制的建立要求將其借貸行為轉移到地上，使其能夠真正的參與到民間借貸市場當中，放寬準入條件，以建立完善的競爭市場，使諸多借貸主體能夠在市場競爭中不斷調整自身政策，規范自身行為，為民間借貸風險的降低帶來切實有效的保證[4]。

2.差異化稅收減免

從根源上看，大部分民間借貸主體之所以逃避法律，主要目的在于避免納稅，稅收的繳納會對其經濟效益產生影響，主體為獲取更多的經濟效益，極容易采取上述極端途徑。為解決這一問題，優化民間借貸市場環境，采取差異化稅收減免的措施，能夠起到一定的作用。具體而言，差異化稅收減免政策主要應包括以下內容：

首先，要對借貸主體的性質進行判斷，根據其是否具有營利的性質，規范針對這一部分主體的稅收政策，如不具有營利性質，可以直接免除稅收。

其次，如借貸主體的借貸行為存在營利的性質，但同時又具有社會公益的性質，則應適當的減免其稅收。以支持三農發展為目的的小額貸款公司為例，便可以實施這一政策，在減免其納稅金額的同時，使其經濟效益以及經營積極性能夠得到提高。

最后，針對借貸主體的借貸行為存在營利的性質，同時又未參與到社會公益領域中這一情況，國家應加強對這一部分借貸主體的引導，要鼓勵其參與到社會公益當中，以為國家以及人民利益的維護帶來價值，在此基礎上，其在經營過程中所繳納的稅收可以得到減免。

3.大額借貸登記

民間借貸法律的完善必須獲取大量的民間借貸信息，提出大額借貸登記的政策，能夠使有關部門獲得更多、更全面的民間借貸信息，這對于民間借貸市場的規范具有重要價值。為使上述目的得以實現，可以將大額借貸登記與差異化稅收減免聯系在一起，針對積極登記的借貸主體，給予一定的稅收減免，以提高其登記的積極性。

四、結束語

風險高、借貸主體不受法律規范是民間借貸的主要特點，傳統法律針對非法借貸行為以打壓為主，實施效果較差。激勵性法律規制的建立能夠為民間借貸主體提供更加廣闊的合法市場，同時，差異化稅收減免等政策的實施，也能夠提高其參與到市場中的積極性，這對于民間借貸環境的優化十分有利。

參考文獻：

[1]胡智強，余冬梅.論我國經濟發達地區民間借貸的發展與規制——以江蘇為實證分析樣本[J].審計與經濟研究，2016，04：113-120.

[2]仇曉光，楊碩.民間金融信用危機與法律機制建設——傳統與現代信用比較為中心的考察[J].社會科學研究，2015，04：102-108.

[3]陳然.擔保型買賣合同的法律效力研判——兼評《民間借貸司法解釋》第24條[J].法制與社會，2016，05：105-107+149.

[4]王萌，陳燕，諸佳慧.溫州民間借貸登記服務中心存在的問題研究[J].北方經貿，2016，04：99-100.