談資金管理平臺對資金管理的影響

王瑞梅

摘要：為加強資金集中管理，規(guī)范資金運行，提高資金運行效率和管理水平，公司于2011年全面推廣實施資金管理平臺。資金管理平臺的推廣實施，對資金管理產(chǎn)生了深遠影響。下面筆者結(jié)合公司實際情況，從資金管理平臺的總體框架體系、實施內(nèi)容、實施成效三個方面，簡要談一談資金管理平臺對資金管理的影響。

關鍵詞：資金管理平臺 資金管理 影響

一、資金管理平臺的框架結(jié)構

（一）資金管理平臺的內(nèi)涵

資金管理平臺是以表單為載體，以現(xiàn)金流量為核心的資金業(yè)務處理平臺、過程監(jiān)控平臺、信息反饋平臺和決策支持平臺。

（二）資金管理平臺基本特征

資金管理平臺基本特征為：“一個平臺、分級管理、全程控制、動態(tài)監(jiān)控、直觀反映”。“一個平臺”即建立統(tǒng)一資金管理平臺，是公司同總部唯一的資金工作平臺，同會計一級核算系統(tǒng)（融合方案）緊密集成、同ERP系統(tǒng)以及其他業(yè)務系統(tǒng)相互融合。“分級管理”即在統(tǒng)一、規(guī)范的流程體系下，實行分級管理，充分發(fā)揮基層單位參與管理的積極性。“全程控制”是指對處理資金業(yè)務全過程（即從資金計劃到資金結(jié)算的全程）進行記錄、監(jiān)督和控制。“動態(tài)監(jiān)控”是指對資金流實時進行監(jiān)督和控制。“直觀反映”是指以規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務流程或業(yè)務表單為載體，實時反映資金流量、資金存量信息。

（三）資金管理平臺的作用

資金管理平臺的主要作用為：在公司范圍內(nèi)搭建集中、統(tǒng)一的資金管理平臺，加強對現(xiàn)金流的過程管理和控制，優(yōu)化資金運行，降低資金風險，提高資金的使用效率和效益，提高資金管理水平。同時通過資金管理平臺與WEB系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、合同系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)、封閉結(jié)算系統(tǒng)融合集成，實現(xiàn)資金管理模式從“管理資金”向“資金管理”的根本轉(zhuǎn)變。

二、資金管理平臺主要功能

資金管理平臺主要功能基本涵蓋了資金管理工作的所有業(yè)務內(nèi)容，包括銀行賬戶管理、資金計劃管理、資金結(jié)算管理、票證管理、債務管理、往來管理、銀企交互管理、現(xiàn)金流量管理等11個功能模塊。其主要功能主要表現(xiàn)為以下幾個方面。

（1）以表單為載體，以流程為控制，進行資金管理的動態(tài)監(jiān)控。通過設立統(tǒng)一系統(tǒng)規(guī)則，配置標準化流程，運用信息共享及流程監(jiān)控，實現(xiàn)資金管理的動態(tài)監(jiān)控。

（2）以業(yè)務端發(fā)起為源頭，實施資金管理的全過程控制。應用WEB系統(tǒng)，以業(yè)務部門發(fā)起為源頭，使資金管理從財務管理向業(yè)務管理的延伸，從而實現(xiàn)資金管理的全程控制。

（3）規(guī)范現(xiàn)金流量、計劃要素、資金流向管理，實施資金流量、流向、要素化控制。以現(xiàn)金流量、計劃要素、資金流向為表單基礎信息，逐筆反映資金的流量、流向、要素及狀態(tài)，實施資金流量、流向、要素化控制。

（4）設置統(tǒng)馭科目，建立統(tǒng)一平臺，實施信息共享。設置貨幣資金統(tǒng)馭科目，對現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金進行科目統(tǒng)馭設置，使資金管理平臺成為唯一處理資金業(yè)務的平臺，所有資金業(yè)務必須全部納入資金管理平臺管理，資金信息共享，實現(xiàn)資金業(yè)務高度集中管理，全面提高公司資金掌控能力。

（5）采集客戶信息，實施統(tǒng)一客戶管理。對收集的各類客戶信息進行統(tǒng)一歸集整理，并以標準化（文檔、表格、字段等格式）的形式體現(xiàn)在系統(tǒng)中，包括客戶概況、歷史沿革、組織管理、經(jīng)營狀況、財務信息、信用記錄、行業(yè)分析等內(nèi)容，在全公司范圍內(nèi)統(tǒng)一發(fā)布客戶信息。同時對于資金往來信息，開展針對客戶和供應商的現(xiàn)金貢獻分析與評價，為實現(xiàn)客戶資源的價值化管理奠定基礎。

（6）建立“總部對總部”銀企互聯(lián)模式，實施“銀企直連”。公司總部與銀行總部，建立“總部對總部”的銀企互聯(lián)模式，實現(xiàn)資金業(yè)務的歸口管理，為公司建立統(tǒng)一的“資金池”奠定基礎。

（7）統(tǒng)一基礎信息，實施規(guī)范化管理。對流程、表單、編碼、要素、憑證模版的統(tǒng)一標準管理，明確填制方法，統(tǒng)一操作步驟，夯實基礎管理工作，強化基礎信息的標準化、規(guī)范化管理，提高原始信息采集的真實、準確、完整。

三、資金管理平臺實施成效

資金管理平臺推廣實施，實現(xiàn)了資金管理的全過程監(jiān)控，直觀反映了資金的運行動態(tài)，使資金管理工作的著眼點不再局限于資金的總量和存量控制，而是充分拓展到資金流向、流量、要素、狀態(tài)等資金運行方面，對資金管理工作產(chǎn)生了深遠影響，具體內(nèi)容如下。

1.直觀反映資金來龍去脈，全面提升資金掌控能力

所有資金業(yè)務全部納入資金平臺管理，通過標準流程和統(tǒng)一管理，對所有資金業(yè)務從計劃編制、表單填寫、付款發(fā)起、憑證生成、資金支付等環(huán)節(jié)進行全程記錄和監(jiān)控，直觀反映資金的來龍去脈，全面提升了資金管理者的資金掌控能力。

2.數(shù)據(jù)信息共享，多維信息加工，為資金管理提供全方位技術支持，全面提升資金決策支持能力

資金管理平臺同F(xiàn)IMIS7.0、ERP系統(tǒng)、成本系統(tǒng)、合同系統(tǒng)、客戶系統(tǒng)、網(wǎng)上報銷系統(tǒng)相互融合系統(tǒng)集成，根據(jù)管理者的決策需求，運用科學有效的分析方法，對資金原始數(shù)據(jù)進行多維分析、整理和加工，及時煉化具有決策參考價值的信息，成為資金管理者“指揮沙盤”，全面提升資金決策支持能力。

3.資金管理平臺資金流量、要素化控制，推動資金精細化管理發(fā)展，提高資金計劃能力、資金保障能力、風險控制能力、執(zhí)行把關能力

資金流量、流向、要素化控制，改變了過去資金“存量集中、總量控制”管理模式，實現(xiàn)了資金管理的資金流量、要素化控制模式，使資金管理者以現(xiàn)金流為切入點，有效預測現(xiàn)金流量，量入為出，平衡資金頭寸，合理有效利用資金；充分挖掘內(nèi)部資金潛力，確保生產(chǎn)建設資金需求，優(yōu)化資金占用；加強風險源頭治理和過程控制，建立有效的風險識別和預警系統(tǒng)，有效進行資金風險防范；嚴格資金計劃管理，確保各項資金的用途和去向與公司的戰(zhàn)略和經(jīng)營目標一致，有效地支持和落實全面預算管理，推動資金精細化管理發(fā)展，全面提高資金計劃能力、資金保障能力、風險控制能力、執(zhí)行把關能力。

4.突破資金管理局限性，實現(xiàn)財務管理與經(jīng)營管理的有機融合

在資金管理平臺中，無論是資金計劃的編制還是資金支付的發(fā)起，全部通過WEB系統(tǒng)由業(yè)務部門編制和發(fā)起，使資金管理的職能作用不能再局限于對資金本身的管理，而是充分延伸到企業(yè)的整個生產(chǎn)經(jīng)營過程當中，通過對每一筆資金流入、流出的實時計劃、反映、監(jiān)督和控制，實現(xiàn)可對企業(yè)生產(chǎn)運行的有效管控，實現(xiàn)了財務會計與經(jīng)營管理的有效融合。

5.逐步形成以“現(xiàn)金流”為核心的資金集中管理體系，促進資金管理水平縱深發(fā)展

“現(xiàn)金流”貫穿于資金管理平臺整個過程，直觀反映了資金運行的動態(tài)、結(jié)果，促進資金管理者以現(xiàn)金流量為抓手，以現(xiàn)金貢獻率為標準，進行資金優(yōu)化配置和資金安全風險防范，實現(xiàn)“管理資金”向“資金管理”的職能轉(zhuǎn)變，促進資金管理集中體系的縱深發(fā)展。

（作者單位：中國石油冀東油田分公司）