供電公司營銷與財務管理系統集成情況解析

陳媛

營銷與財務管理系統數據集成是國家電網公司建設“SG186”工程的一項具體內容，在行業內被簡稱為“營財接口”，旨在提高財務管控能力，加快構建集中、統一、精益、高效的財務集約化管理體系。該系統在盤錦公司成功上線運行，標志著遼寧省公司“營財接口”系統建設工作取得了一個重要的階段性勝利。作為試點單位，有義務對系統實施的情況進行總結和剖析，為下一步進行系統的全面推廣工作提供參考。

一、 阻礙“營財接口”實施的因素分析

長時間和大量的實施實踐活動結果表明，部分單位在試點階段的工作開展不順暢，主要問題存在于以下幾個方面：

一是單純地將“營財接口”工作視為一個軟件的實施，忽略了系統運行所依賴的管理環境，管理流程和管理基礎達不到系統上線要求。

二是沒有從提升綜合管理水平的角度去看待“營財接口”工作，“管與被管”的意識導致接口工作所涉及的營銷和財務兩個業務部門互相抵觸，不愿意對方介入自己的業務。

三是營銷和財務兩個系統長期按照各自的規則實施管理，互相不熟悉業務，短時間內較難達到業務統一和融合。

四是主要實施者多為財務部或電費管理中心會計人員，在處理跨部門業務和管理層面問題時，或經驗不足，或缺乏力度，導致工作推進艱難。

五是領導重視和落實不夠，沒有及時將省公司會議精神和要求傳達到具體工作人員；主要工作部門缺乏大局意識和主動承擔的意識，將過多的精力用于各部門工作職責的辨析上，沒有形成合力。

二、成功實施“營財接口”的因素分析

一個項目能夠成功實施的原因固然會很多，其中最主要的因素還是以下三個方面。

（一）良好的管理基礎是系統上線成功的重要因素

近年來，盤錦公司調整機構和人員，加大管理力度，營銷基礎管理水平顯著提升，為營財接口工作實施提供了良好的軟環境。首先是在機構建設和管理人員配備上不折不扣執行省公司文件，成立了電費管理中心，將三名財務人員全部配備到位，會計、出納各一名，財務副主任一名。電費管理中心成為營財接口實施工作的中堅力量。

電費管理中心組織各分公司建立電費集團賬戶，取代了原先各自獨立的電費賬戶，接管了實收電費的核算任務，負責除發行以外的電費業務財務核算。同時，電費管理中心對分公司營銷財務人員開展會計基礎知識培訓，提出營銷會計電算化需求，改變了分公司不能正確使用會計科目以及手工流水賬的狀態，實現營銷會計電算化，并成功組織在SG186系統開展電費會計核算。通過這些工作，電費管理中心掌握了電費核算全過程，因此能夠在營財接口實施過程中，使營銷與財務業務達到較快融合。

隨之開展的工作是歷史余額清理，將財務賬、營銷系統財務賬和營銷系統客戶數據的余額進行核對，對發現的差異區分具體情況進行處理，達到三者之間的一致。同時，根據實際業務首創四方對賬法，進行財務賬、營銷系統賬和營銷系統客戶數據以及銀行之間的四方對賬，確保不再產生新的差異。可以說是提前完成了營財接口要求的余額清理工作，營銷與財務余額達到一致。

這些工作的開展，為“營財接口”的順利實施打下了堅實的基礎。

（二）精準的實施過程是系統上線成功的關鍵所在

盤錦公司依據省公司下發的實施方案，確定了本單位的實施步驟：一是精選實施人員，制訂實施方案；二是開展實施人員業務培訓；三是實施前的數據核對；四是進行科目對照關系設置；五是選擇時點進行銀行存款核算方式的轉換；六是測試系統與管控、ERP正式系統三軌運行；七是繼續完善相關營銷基礎管理；八是正式上線，申請驗收。實施過程中的每一個步驟都非常重要，關系系統實施的成敗。特別需要注意的內容有幾點，一是項目負責人要選擇業務經驗豐富、溝通能力和責任心強的人員，并能夠站在一個比較高的高度，以比較廣的視野去把握這項工作。二是要及時和廣泛開展業務培訓，讓各個環節上的人都清楚自己要如何做和為何做。 三是準確維護營銷和財務系統科目對照關系，對照關系就如同路標，SG186系統的會計憑證按照預設好的指向，自動生成財務系統的會計憑證，對照關系正確是系統能夠正確集成數據的關鍵。

（三）和諧的外部環境是系統上線成功的必要條件

“營財接口”工作主要涉及財務和營銷兩個系統，具體涉及的部門有財務部、營銷部、電費管理中心和各若干個縣區級供電分公司，公司領導的重視和部門之間的有效配合至關重要。

在省公司“營銷與財務數據接口部署推廣會議”結束之后，盤錦供電公司立即組建了領導小組和工作小組，總會計師和營銷副經理公司擔任組長，組織學習和研究省公司的實施意見和方案。總會計師親自參與本單位實施方案的制定并提出工作要求；營銷副經理主動配合，規范營銷系統前端業務，為后續工作提供保障；總經理親自過問營財接口工作，提出了以省公司大局為重，全力支持省公司營財接口工作的要求，并號召本單位發揚奮勇爭先精神，爭取在此項工作中保持領先。在這樣的背景下，各部門之間主動工作和配合，互相補位。全體實施人員全力以赴，在將近一年的雙軌運行中，經常加班加點地補錄手工憑證，核對幾個系統的數據；在系統測試的關鍵時期，不分晝夜，創造過連續工作31個小時的記錄；在實施方案被調整、軟件公司更換了新的成員時，沒有抱怨和氣餒，不厭其煩地講述業務，反反復復地進行數據核對，終于贏得了系統的正式上線運行。

軟件系統建設只是一種手段，促進管理水平提升才是真正的目標。營銷與財務系統接口，直接促進了精益化管理，更加有效地保障經營成果的安全和完整，保證了財務賬務數據真實和可靠，提升了精益化和集約化管理程度，也將財務人員從簡單、重復的手工勞動中解放出來。“營財接口”成功實施，標志著公司營銷和財務管理的信息化水平邁上了新的臺階，必將帶來管理水平的大幅提升。