商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與對策探究

◇黃麗娟

商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與對策探究

◇黃麗娟

風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行管理能力的核心，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力直接關(guān)系著銀行的生死存亡，商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營的過程中由于匯率的頻繁而又不規(guī)律的波動，加上銀行外匯業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，所導(dǎo)致的銀行收益的不確定性，外匯風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，它是影響銀行收益與經(jīng)營穩(wěn)定性的關(guān)鍵性因素，本文分析了商業(yè)銀行外匯管理的現(xiàn)狀，結(jié)合此現(xiàn)狀提出了加強(qiáng)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理措施的若干建議。

商業(yè)銀行；外匯風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)狀；對策

10.13999/j.cnki.scyj.2016.12.006

自外匯管理體制改革之后，中國實(shí)行的是有管理的浮動匯率制，外匯風(fēng)險(xiǎn)由原來國家集中承擔(dān)轉(zhuǎn)變?yōu)榉稚⒌酵鈪R持有者手里，因此外匯風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行必須面對的一個(gè)話題，外匯風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重到足以使商業(yè)銀行蒙受巨額損失，隨著人民幣匯率波動的幅度越來越大，我國商業(yè)銀行所面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)程度更大，這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)帶來了新挑戰(zhàn)，所以研究商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的對策具有重要意義，

一、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性的因素，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致獲得額外收益或者遭受損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)可以分為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行作為一個(gè)特殊的行業(yè)，他所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是與生俱來的，這些風(fēng)險(xiǎn)主要包括外匯風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等，而其中外匯風(fēng)險(xiǎn)對銀行經(jīng)營所造成的影響更是很大，風(fēng)險(xiǎn)管理即是如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里將風(fēng)險(xiǎn)降到最低的管理過程，外匯的風(fēng)險(xiǎn)管理即是有效的管理外匯，降低銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國當(dāng)前的商業(yè)銀行外匯管理的現(xiàn)狀存在許多需要解決的問題，由于我國目前金融體系還處于初級階段，發(fā)展還很不成熟，解決這些問題已經(jīng)迫在眉睫。

（一）外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行運(yùn)行的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏完善的組織制度保障和有效的運(yùn)行機(jī)制，而且我國當(dāng)前還沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)，自然而然沒有從事專門進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人員，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性不夠，容易受到外界各方面因素的影響，因此健全組織制度保障和有效的運(yùn)行機(jī)制具有重要意義。

（二）外匯風(fēng)向管理理念偏差

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行對外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理不能在外匯整個(gè)業(yè)務(wù)的過程中實(shí)行，沒有形成全面評估人民幣匯率形成的機(jī)制，另外，我國商業(yè)銀行的高層管理人員對匯率機(jī)制改革后的外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理不夠重視，所以沒有將外匯風(fēng)險(xiǎn)控制在該銀行能控制的范圍內(nèi)，所以外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展水平與外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理能力不相適應(yīng)。

（三）缺乏外匯風(fēng)險(xiǎn)的識別與計(jì)量的能力

我國商業(yè)銀行在外匯風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量上缺乏能力，當(dāng)前我國有些銀行甚至都不能準(zhǔn)確的計(jì)算出本行所承擔(dān)的單一貨幣的敞口頭寸和所有外幣的總敞口頭寸。雖然很多銀行從國際上引入了標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)，能夠計(jì)算VaR值，但是其所計(jì)算的VaR值沒有被整合到銀行的日常風(fēng)險(xiǎn)管理之中。

（四）客戶持有外匯帶來的風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行也有影響

匯率的變動不僅會直接影響商業(yè)銀行賬戶的資金頭寸，還會影響持有外匯的客戶的財(cái)務(wù)狀況，間接地影響了商業(yè)銀行的盈利能力，匯率的頻繁波動，增加了銀行收益的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會影響客戶的償債能力，從而又加大了商業(yè)銀行的貸款能力。

（五）外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序不夠完善，執(zhí)行力度不夠

對于外匯風(fēng)險(xiǎn)政策的管理程序上來看，國外已經(jīng)有了明確詳細(xì)的規(guī)定，對其中每一種外幣的具體交易產(chǎn)品都列出了同意開展交易的產(chǎn)品清單，對于特定的外匯產(chǎn)品還限定了交易的證券種類，而國內(nèi)相比與此還是有很大的差距，不僅政策不夠全面詳細(xì)，而且往往政策都被書面化，難以執(zhí)行的也沒有真正的被執(zhí)行過。

（六）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才缺乏

人是組織中最主要的資源，由于外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺乏也是制約我國商業(yè)銀行發(fā)展的一大阻力，這主要是由于商業(yè)銀行缺乏良好的培訓(xùn)機(jī)制以及有效的薪酬激勵機(jī)制，無法培養(yǎng)也無法留住專業(yè)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

三、加強(qiáng)我國外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（一）建立完善的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系，增強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)能力

建立完善科學(xué)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系即是要完善董事以及各高層的有效領(lǐng)導(dǎo)和控制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對外匯風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確的判斷、識別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，各部門應(yīng)當(dāng)分工明確相互監(jiān)督，除此之外還需要有獨(dú)立的審計(jì)部門，完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系不僅要制定自上而下的外匯風(fēng)險(xiǎn)的授權(quán)政策，還要制定自下而上的報(bào)告政策與程序，做到權(quán)責(zé)清晰、責(zé)任明確，各部門之間形成一個(gè)完整的整體，還應(yīng)當(dāng)要建立一支專業(yè)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，確保各項(xiàng)政策的有效執(zhí)行。

（二）積極提高外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識和理念

銀行內(nèi)部的所有工作人員，上至高層管理者，下至業(yè)務(wù)員都應(yīng)該切實(shí)認(rèn)識到外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性與緊迫性，應(yīng)該全面認(rèn)識到準(zhǔn)備的評估匯率的形成機(jī)制對我國商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，應(yīng)當(dāng)及時(shí)轉(zhuǎn)變重經(jīng)營、輕風(fēng)險(xiǎn)的管理思想，高層管理人員應(yīng)當(dāng)不僅要建立一支專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，其自身也要熟悉外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)知識與技能，確保外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展水平與本行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念水平相適應(yīng)。

（三）提高外匯風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、壓力測試等技術(shù)管理能力

對于技術(shù)等方面的能力我國商業(yè)銀行還是比較缺乏的，應(yīng)當(dāng)盡快建立完善的外匯風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測與控制的體系，要準(zhǔn)確的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型（Var）體系，情景分析和壓力測試體系，能夠準(zhǔn)確地計(jì)算出本行的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸，對于我國商業(yè)銀行來說，應(yīng)該對現(xiàn)有的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工具進(jìn)行重新測量和評估，以確保切實(shí)管理好外匯風(fēng)險(xiǎn)，降低對商業(yè)銀行的影響。

（四）完善相關(guān)的法律法規(guī)，增強(qiáng)政策的執(zhí)行力

隨著我國商業(yè)銀行的改革，我國也出臺了一些關(guān)于外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的政策與措施，制定了一系列的程序，但是還是缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的、切實(shí)可實(shí)施的、可量化的標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)則，沒有獎勵與懲罰，才會導(dǎo)致外匯的風(fēng)險(xiǎn)管理比較弱，所以我國要加大對商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)的制定和配套措施的制定力度，增強(qiáng)其可操作性，與此同時(shí)還要弱化政府對商業(yè)銀行的干預(yù)，增強(qiáng)其獨(dú)立性，這樣能夠更有效地防控外匯風(fēng)險(xiǎn)。

（五）提高外匯從業(yè)人員的素質(zhì)

當(dāng)前我國商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)以及外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的人員很是缺乏專業(yè)的知識與技能，銀行無法培養(yǎng)出專業(yè)人才，也留不住專業(yè)的人才，銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的培訓(xùn)機(jī)制，加大培訓(xùn)力度，調(diào)高從事外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)性，提高他們的技能，增強(qiáng)銀行抵御外匯風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)能夠留住人才才是關(guān)鍵，銀行應(yīng)該建立一套完整的薪資績效考核制度以及科學(xué)的升職制度，激發(fā)人員的積極性才是保障銀行減少外匯風(fēng)險(xiǎn)損失的重要渠道。

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（作者單位：中國人民銀行撫州市中心支行）