試論網上銀行結算在財務結算中心的應用

文/高慧群

試論網上銀行結算在財務結算中心的應用

文/高慧群

資金管理歷來是企業管理工作中的重要內容，通過強化集團財務管理，提高企業內部有限資金的利用效率，為企業下一步的發展規劃提供必要的動力支持。市場經濟環境下，企業跨行業、跨區域經營成為主流形態，傳統的財務結算和資金管理手段面臨新的挑戰，必須要與時俱進的引入信息化管理系統，滿足企業財務管理和客戶需求。網上銀行結算能夠快速辦理資金結算，具有安全、簡便、高效等優勢，受到企業的青睞，文章對其具體應用進行了分析。

網上銀行；財務結算；對外付款；應用分析

一、網上銀行結算的具體要求

（一）安全性

網上銀行結算是以電子信息技術和互聯網技術為依托發展而來的新型支付、結算模式，與傳統的企業結算方式相比，網上銀行結算容易受到非法攻擊，存在信息泄露等風險隱患。因此，必須保證網上銀行結算系統的安全性。首先，企業要加強與合作銀行的信息溝通，并建立專門的網絡通訊通道，與企業商業網絡相互隔離，確保網上結算環境的安全；其次，在企業內部建立局域網，消除企業各個部門之間的信息壁壘，增加財務結算效率，降低財務風險隱患。最后，設置網上銀行結算口令，核實訪問企業網絡的用戶身份，為網上銀行結算提供安全屏障。

（二）便捷性

一方面，企業在合作銀行開辦網上銀行業務，能夠充分利用銀行內部的網絡資源，網上結算不受時間和空間的限制，極大的提高了企業網上銀行結算的效率。另一方面，與企業合作的商業銀行，能夠利用網絡在第一時間向企業推送各種金融產品，滿足企業咨詢、交易和結算等多種需求。

二、網上銀行結算在財務結算中心的具體應用

（一）企業對內收款

對內收款是財務結算的首要環節，主要收款目標是企業內部的各個單位。所收款額必須存入企業內部單獨的銀行賬戶，在收款工作日結束之前，有關的財務管理人員還必須利用網上銀行，將對內所受款額轉存到財務結算的中心賬戶上，確保企業內部銀行賬號余額清零。現階段，網上銀行結算系統可以人為設置賬戶自動上劃功能，企業財務管理人員可以根據企業的實際收益情況，設置網上銀行結算等級，在工作日結束前財務結算中心能夠根據等級標準自動轉存對內收款，降低了對人員管理的依賴程度。

（二）企業對外付款

企業根據自身業務發展的需要，可供選擇的網上銀行結算模式有較大差異，總體來說有以下兩類：

1.高度集中模式。企業在資金短缺或需要較多資金用于拓展業務時，采用高度集中的對外付款模式，能夠提高企業有限財務資金的利用效率。在這種情況下，除了必要的現金提取外，企業其他的對外付款業務都必須要通過網上銀行財務結算來完成。企業首先需要將對外付款的金額、對象以及到款時間提交到財務結算中心，經過審核并通過后，財務結算中心通過網上銀行進行轉賬，完成對外付款。高度集中模式下的對外付款流程較為簡便，雖然能夠最大限度的提高企業財務自己的利用效率，但是由于缺乏必要的管控手段，也往往在企業和合作銀行之間產生商業糾紛，因此非必要情況下不選用高度集中模式的對外付款。

2.各單位自行付款。內部單位根據款項結算標準，結合自身的實際情況進行轉賬付款結算，一方面能夠實現資金實時到賬，節省了網上銀行結算時間，適用于小額付款或緊急對外付款；另一方面，自行付款能夠方便財務結算中心進行資產清算，明確企業內部各個單位的實際付款情況，提高了財務結算的透明度。

（三）內部單位透支

當企業投資某一項目或拓展業務時，往往會抽調內部單位的存放款，在財務結算時，內部單位會出現存放款不足的情況，可以要求具有相關資質的領導進行透支審批，緩解內部單位短期內的財務結算困難。需要注意的是，透支支付的款額上限應當根據內部單位的實際需要進行確定，并且要明確透支款額的還款時間和透支利息，從根本上杜絕透支失控問題的發生。

（四）銀企互聯

銀企互聯是我國商業銀行推出的一項便于企業進行賬戶信息查詢、財務資料下載以及轉賬支付服務的綜合性業務，銀企互聯主要具有以下幾個特點：

首先，確保了企業財務信息和合作銀行信息的同步更新，有利于增加企業信用等級，為后期企業進行財務結算、銀行貸款等業務提供了便利條件。同時，銀行內部的一些財務信息、優惠政策也能夠在第一時間傳遞給企業，幫助企業合理規劃發展方向、有效規避市場風險。

其次，實現了個性化服務。企業根據業務需要、運作模式、未來發展規劃等實際發展要求，可以向合作銀行提出具體的財務結算與管理需要，而銀行則可以通過網上結算系統，對企業提出的各項要求提供個性化服務，滿足企業發展的具體要求，提高財務資金利用效率。

再次，操作簡單，提高效率。企業財務人員無須重復錄入指令信息，所有指令一次錄入，一經審核批準，立即完成對外支付并更新財務系統賬務信息，簡化了手續。網上銀行還在轉賬交易中增加了“簽名時間”字段，從而可有效地防止黑客攻擊、指令重復提交。現在各銀行網上銀行可提供的程序接口，在進行開發前，應充分考慮二者之間的兼容性問題和不同銀行之間網上銀行的差異，避免一些后續工作中不必要的麻煩。

［1］胡碧，曹寶玉.影子銀行對我國貨幣供應量統計的影響分析［J］.統計與決策，2015（22）：133-134.

［2］劉京書.牢記“兩個務必”努力提高財務保障效能—學習黨的十六大報告的體會［J］.軍事經濟研究，2003（10）：164-165.

［3］徐云輝，吳登強.企業集團內部財務結算中心對商業銀行的負影響探討［J］.中國城市金融，2013（11）：109-111.

（作者單位：中國建行銀行股份有限公司吉林省分行）