論農村信用社違規信貸現象及對策

文/彭永杰

論農村信用社違規信貸現象及對策

文/彭永杰

新形勢下農村信用社信貸業務的發展速度加快，但是隨著而來的信貸風險問題也日益突出。為促進農村經濟的可持續發展，保護農村的金融安全，農村信用社需要加強信貸風險管理，需要有效防范與化解信貸業務風險，只有這樣才能推動我國社會主義新農村建設。

農村信用社； 違規信貸； 對策

近年來，農村信用社秉承服務“三農”的理念，在農村經濟建設過程中為農村基礎設施建設、農業產業整合以及農民增收等方面都起到了重要的促進作用。然而需要我們正視的是，由于各種主客觀因素的影響，農村信用社在貸款發放等方面出現諸多違規現象。不健康的放貸現象是農村經濟發展的隱患，倘若不能及時加以解決，必然會危及農村地區的金融安全，甚至會直接影響到我國社會主義新農村建設的發展進程。

一、農村信用社違規信貸現象及原因分析

（一）以貸收息行為

所謂以貸收息，即是部分農村信用社出于增加利潤的目的而盤活信用社里的資金，通過違規的發放新貸款來收回舊貸款利息的行為，通過其中的虛收利息來制作銀行收息水平高的假象。農村信用社以貸收息的對象，多數是那些長期不能還本付息的貸款戶。以貸收息行為會降低農村信用社資金利用效率，帶來虛假的賬面信息，不能準確反映不良貸款等業務考核統計的真實數據，增加農村信用社的信貸風險。

農村信用社出現以貸收息現象的主要原因有三個方面：首先是經營考核形式單一，過分追求利潤量，為達到放貸量的同時試圖規避風險，不按照正常的程序操作；其次，為完成任務指標，農村信用社以期通過以貸收息的方式來“盤活”不良資產，用放貸來進行不正當的利轉本，讓部分貸款戶的債務負擔更加高筑，進一步弱化其償還能力，形成實虧虛盈的賬面現象；第三是部分信用社職工數量少，且作風不正，用以貸收息的方式“完成”工作指標。

（二）冒名貸款

冒名貸款是指信用社工作人員利用職務之便，使用虛假名義貸款，并利用貸款辦理之際挪用款項的行為。冒名貸款主要有頂名貸款、搭名貸款、盜名貸款和假名貸款等形式。由于貸款過程存在欺騙因素，合同是虛假的，被冒名者無從知曉貸款實情，信用社也無法追溯還款，造成信用社貸款資金被盜用的情況，嚴重影響信用社信貸資金的安全。

造成冒名貸款的主要原因包括：信用社工作人員業務素質差，法律意識淡薄，管理松懈；貸款“三查”不嚴，沒有執行嚴格的放款手續；個別農村信用社為完成考核指標，通過冒名貸款來掩蓋不良貸款的數據，以完成考核任務；少數信用社工作人員內外勾結，違規為外部人員冒用他人名義套取貸款等。

（三）貸款一戶多發

一戶多貸是指同一轄區內的信用社不能給予同一貸款人兩次以上的貸款，而實際檢查中可以發現，部分農村信用社存在貸款一戶多發的現象。貸款一戶多發的危害極大，一旦貸款人的還款能力和信用值出現偏差，信用社難以按期收款。此外，還會造成信貸數據的真實性下降，影響有關部門知曉農村信貸工作的實情，影響決策層的信貸決策，給農村信用社的經營環境帶來消極影響。

貸款一戶多發多出現在村委等行政單位，地處鄉鎮的農村信用社難以抵御處于行政干預下的貸款需求；部分信用社員工責任心不足，明知村委還款能力不足的情況下，仍然違規發放貸款；部分信用社重視工作指標的完成狀況，而輕視風險管控，對于貸款人的情況調查工作流于形式，造成貸款一戶多發的情況多發［1］。

（四）越權發放貸款

按照權限放貸是確保信用社金融安全的重要手段，但調查發現，部分信用社存在越權發放貸款的情況。越權放貸長期存在，會造成信用社的相關制度形同虛設，降低信貸管理秩序；越權放貸會增加信用社的信貸風險，也會增加上級主管部門的監管難度。

造成越權放貸的主要原因是貸款審查不嚴，放貸過程沒有嚴格依據信貸管理的規章制度，沒有遵循分級審批的放貸制度；此外，貸款發放過程中管理不嚴，貸款手續不夠嚴謹；金融管理部門的監管缺失。

（五）審貸未分離

為防止信貸風險，堵塞金融漏洞，審貸分離是金融單位必須嚴格遵守的信貸制度。但農村信用社常出現審貸未分離的狀況，造成相關規章制度懸空，給農村信用社埋下安全隱患。審貸未分離會造成審貸分離制度實效，增加農村信用社如期收款的難度；使得信貸工作的評判過程流于形式，為不法分子以權謀私創造條件，誘發金融犯罪。

審貸未分離主要是由于農村信用社內部管理混亂，信貸操作流程不規范，貸新還舊現象突出，“三查”制度沒有切實貫徹落實，信貸過程中的漏洞太多。

二、農村信用社違規信貸現象的對策分析

（一）強化信貸管理內控，轉念信貸觀念

首先，要強化農村信用社的法人治理制度建設，用法人信貸管理制度加強內部管控。農村信用社應是一級法人，要提高對信貸管理內控制度作用的認識度，結合當地經濟發展實情，制定適合當地實際情況的信貸管控措施，健全完整的信用授權制度和嚴格的放貸操作流程，并確保對于信用社業務流程的全盤監管，為農村信用社的放貸過程提供內控基礎。其次，明確信貸過程中的權限與責任，統一權責，建立獨立的信貸體制，弱化個人在信貸工作中的權力，提高信貸內控制度的威懾力。第三，建立各司其職、互相協調、相互制約的工作結構，讓各部門、各崗位之間形成權力制約的運行結構，提高內部自覺監督的運營環境。

（二）構建完善信貸管理制度

完善信貸管理的第一步是要強調內控優先的管理原則，確保信貸業務辦理過程中有內控監管，所有崗位和業務人員都能融于內控制度之下。加強對信貸管理工作

下接（第183頁）