國內外匯貸款管理政策答疑

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國內外匯貸款管理政策答疑

文/胥良 編輯/靖立坤

Q：上海自貿區內的外資銀行分支機構，向境內某中資機構發放一筆出口押匯，是否屬于國內外匯貸款的管理范圍？可否結匯？

A：上述出口押匯屬于國內外匯貸款，可以結匯。

根據《國家外匯管理局關于實施國內外匯貸款管理方式改革的通知》（匯發［2002］125號，下稱125號文）、《境內外外資銀行外債管理辦法》（國家發改委、人民銀行、銀監會2004年9號令）等法規，境內中外資金融機構向境內中外資企業發放的外匯貸款屬于國內外匯貸款。國內外匯貸款包括自營外匯貸款、外幣委托貸款、外幣貿易融資等，出口押匯為貿易融資中的一種類型，除出口押匯外的國內外匯貸款不得結匯。

Q：銀行對企業發放的國內外匯貸款如何辦理登記？企業集團財務公司及信托公司等非銀行金融機構發放的國內外匯貸款如何登記？

A：根據125號文和《金融機構外匯業務數據采集規范（1.0版）》（匯發［2014］18號）等規定，國內外匯貸款由債權人登記。銀行發放國內外匯貸款由貸款銀行通過資本項目信息系統向外匯局報送逐筆貸款的簽約、變動和余額信息。非銀行金融機構，已開通資本項目信息系統的，通過該系統報送國內外匯貸款數據；未開通資本項目信息系統的，可先按125號文附件中的表式，按月上報紙質報表，同時盡快開通資本項目信息系統，并在開通之后通過該系統補報數據。

Q：國內外匯貸款賬戶是否只能在貸款行開立？假如杭州的一家外資企業從中國銀行上海分行取得外匯貸款，貸款戶可否開立在上海？

A：根據125號文的規定，國內外匯貸款原則上只能開立在貸款行或企業注冊地銀行。前述杭州企業從中國銀行上海分行取得外匯貸款，只能開立在中國銀行上海分行或杭州本地的銀行。

Q：企業可否異地購匯償還國內外匯貸款？國內外匯貸款還本付息是否需要開立還本付息賬戶

A：根據125號文的規定，債權人為銀行的，債務人只能在貸款行或其注冊地銀行辦理；債權人為非銀行金融機構的，債務人只能在貸款資金的劃出行或其注冊地銀行辦理。因此，債務人異地購匯還貸只能是在異地的債權行辦理。

國內外匯貸款還貸資金可進入國內外匯貸款賬戶后償還債權銀行，無須開立還本付息賬戶。

Q：銀行發放的人民幣貸款可否用于購匯償還國內外匯貸款？

A：根據中國人民銀行2009年的16號公告，1998年中國人民銀行發布的《關于禁止購匯提前還貸有關問題的通知》（銀傳［1998］50號）和《關于嚴禁購匯提前還貸的緊急通知》（銀傳［1998］53號）已廢止，上述規定中有關人民幣貸款不得購匯償還國內外匯貸款的條款也已失效。但在當前形勢下，銀行發放人民幣貸款用于購匯償還國內外匯貸款應審慎辦理。

作者單位：外匯局上海市分局