完善個人外幣現鈔管理

文/張潔 李楠 編輯/謝松燕

完善個人外幣現鈔管理

文/張潔 李楠 編輯/謝松燕

近年來，隨著我國涉外經濟的迅猛發展，人民幣匯率波動加劇，居民個人持有外幣現鈔規模不斷擴大，違規存取現鈔、超限額攜帶現鈔等違反個人外幣現鈔管理的問題日益突出。其中存在的風險隱患值得關注。

監管中存在的問題

一是個人外幣現鈔存取總量管理有待完善。根據《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發［2007］1號）等個人外匯業務管理規定，對個人外幣現鈔的管理方式是單日、單次額度管理，即個人不經審核當日可提取外幣現鈔限額為等值1萬美元，存入外幣現鈔限額為等值5000美元。由于各項規定對個人年度提鈔總額和存鈔總額沒有控制，這就使得個人以連續多日、多次大量分拆提取現鈔或存入現鈔的方式來逃避監管有了可乘之機。在上述監管政策出臺時，人民幣處于升值趨勢中，境內個人對美元現鈔偏好不顯著，外幣現鈔供求矛盾也不突出；現如今，人民幣存在一定的貶值預期，境內個人留存美元現鈔的偏好也日益增加。因此，現行管理規定對境內個人存取外幣現鈔沒有年度總量限制，蘊含一定的風險隱患。

二是對個人分拆提取現鈔行為管理有待加強。《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》（匯發［2009］56號）對個人分拆購匯行為的定義是，“5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構”；對個人分拆提鈔行為的定義是，“個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔”。在檢查中發現，有不法企業或個人通過組織多人、多次集中辦理或多銀行、分賬戶辦理等方式，來規避監管。如，組織大量人員在多個銀行網點進行集中購匯提鈔，從各自不同的外匯儲蓄賬戶連續多日購匯提取接近等值1萬美元現鈔，達到短期內大量獲取外幣現鈔的目的；或者境內個人在多個銀行分別開立外匯結算賬戶收取境外匯款，并采取“化整為零、螞蟻搬家”的方式分別提取外幣現鈔，達到逃避分拆管理目的。

三是對外幣現鈔流向的監管缺失。目前，對個人外匯流出方向的監管方式主要有“關注名單”、限額管理等。但這些監管措施主要集中于購匯匯出環節，對購匯提鈔環節的管理手段較為有限。特別是對個人提取外幣現鈔資金的最終去向，管理較為薄弱，僅要求境內個人存入等值5000美元以上外幣現鈔時需提交原銀行取款單。檢查發現，有不法主體利用外匯局無法有效追蹤外幣現鈔去向的監管漏洞，組織多人利用分拆的方式將外幣現鈔提出，導致外幣現鈔最終去向無法查實。如果大量外幣現鈔從銀行體系流向社會個人，不僅會影響國家對境內全口徑外幣現鈔存量數據的準確監測，更易滋生外幣黑市、地下錢莊、洗錢等違法犯罪行為，給國家和社會穩定造成嚴重危害。

四是對個人攜外幣現鈔跨境的監管薄弱。目前，雖然外匯局與海關共同制定了《攜帶外幣現鈔出入境管理暫行辦法》（匯發［2003］102號，以下簡稱102號文），對個人攜帶外幣現鈔跨境限額、申報流程等進行了明確規定，但在實踐操作中仍存在一定的監管疏漏。如：根據現行的限額管理規定，海關對限額以下現鈔跨境情況不納入統計范圍，因而僅能掌握限額之上外幣現鈔的跨境數據，直接導致外幣現鈔跨境基礎數據源缺失，全口徑數據信息無法采集。另外，對個人攜帶外幣現鈔跨境管理力度較弱，海關對個人超限額攜帶外幣現鈔出入境的抽檢率較低，加之個人對外匯管理政策不了解和受保密心理等因素的影響，對攜帶外幣現鈔跨境的主動申報意識不強，一定程度上催生了以超額攜帶外幣現鈔跨境為生的“職業貨幣運輸者”。

完善監管之策

針對上述問題，筆者認為，可以從以下幾方面加強對個人外幣現鈔的管理。

完善個人外幣現鈔存取政策。一是將個人分拆提鈔行為納入“關注名單”管理，在現有個人分拆結售匯、電子銀行“關注名單”等管理方式的基礎上，將5個以上有連續多日在同一網點提取接近等值1萬美元現鈔行為的個人納入“關注名單”，限制不法主體通過“螞蟻搬家”的方式來大量提取外幣現鈔的行為，加大對個人提鈔的管理力度。二是對個人外幣現鈔存取從“單筆限額”管理轉變為“單筆限額+年度總額”管理。即在境內個人單筆提取現鈔等值1萬美元和單筆存入現鈔等值5000美元的基礎上，進一步設定境內個人1個自然年度內提取和存入外幣現鈔總額的限制，限制不法主體借助個人賬戶通道轉移外幣現鈔。三是強化對個人外匯領域“關注名單”的懲戒力度，拓展“關注名單”的應用范圍，將“關注名單”納入個人信用記錄等社會誠信體系，提高違規者的違規成本，使“關注名單”制度切實成為震懾違規主體、維護國家外匯管理體系權威的有效工具。

構建境內外幣現鈔流向監控體系。一是研究開發外幣現鈔流向數據采集和追蹤系統，以外幣現鈔上的數字和字母組合為追蹤標識，在現有綜合服務平臺中加入現鈔流向監測模塊，通過銀行、海關等對外幣現鈔流動數據的采集，實現對境內外幣現鈔流向的全程可追溯監控。二是建立大額外幣現鈔存取報告制度，發揮商業銀行在外幣現鈔監管體系中的一線監測優勢，借鑒商業銀行對人民幣大額可疑數據錄入反洗錢監測系統的管理方式，將個人單筆存入接近等值5000美元或提取接近等值1萬美元現鈔的行為作為異常數據上報外匯監管系統，便于后臺系統分析監控。

強化對個人攜帶外幣現鈔出入境管理。一是采取多種方式同時作業，對個人攜帶外幣現鈔出入境加強管理。如：可以采取“限額申報+限額攜帶”的方式對個人攜帶外幣現鈔出入境進行限制，降低個人攜帶現鈔跨境總量；也可以采取降低申報限額方式，擴大現鈔出入境統計數據的采集范圍；還可以通過加大對個人違規攜帶現鈔出入境的處罰力度，提高個人的違規成本。二是建立海關與外匯局之間的現鈔跨境信息電子交互平臺。在現行“超限額入境主動申報+超限額出境申領攜帶證”的管理模式下，由海關負責對超限額現鈔出入境數據進行全面采集，外匯局負責對銀行端現鈔存取數據的采集，雙方借助外幣現鈔數據信息交互平臺共享外幣現鈔出入境的幣種、金額、跨境時點、攜帶人等關鍵信息，實現對外幣現鈔跨境監控的全覆蓋。

作者單位：外匯局吉林省分局