住房公積金制度的有效性實施

張新茜

摘要：隨著人口的不斷增加，住房需求日益增長，住房體制呈現(xiàn)市場化的特征。近些年，城鎮(zhèn)住房的價格上漲非常快，為了見減輕城鎮(zhèn)居民的經(jīng)濟負擔(dān)，我國的住房公積金制度出臺，并且隨著社會的不斷發(fā)展進步而不斷完善。但是，由于各方面原因，在運行和管理中依然存在很多問題，因此有必要對其進行研究。本文主要對住房公積金制度的有效性實施進行了研究，主要從住房公積金制度的相關(guān)概述、現(xiàn)行住房公積金制度的有效性分析、現(xiàn)行住房公積金制度在實施過程中的難點以及住房公積金制度有效性實施的具體措施這四個方面進行了具體的闡述。

關(guān)鍵詞：住房公積金制度 有效性 實施 措施

一、住房公積金制度的相關(guān)概述

住房公積金制度是指由職工所在的國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及職工個人繳納并長期儲蓄一定的住房公積金，用以日后支付職工家庭購買或自建自住住房、私房翻修等住房費用的制度。

住房公積金制度是一種社會性、互助性、政策性的住房社會保障制度，有利于籌集、融通住房資金，大大提高了職工的商品房購買能力。發(fā)展住房金融是深化城鎮(zhèn)住房制度改革的目標之一，也是城鎮(zhèn)住房制度改革得以進一步推行的動力。具體來說，第一，住房公積金制度的建立，推動了住房從福利分配轉(zhuǎn)為貨幣分配的體制轉(zhuǎn)軌，推動房改完成市場化住房體制轉(zhuǎn)軌；第二，住房公積金制度是個人長期住房儲蓄積累機制得以建立，為個人成為住房市場消費主體奠定了物質(zhì)和觀念基礎(chǔ)；第三，通過發(fā)揮政策性住房金融的作用，能夠推動住房金融服務(wù)業(yè)等的發(fā)展。

二、現(xiàn)行住房公積金制度的有效性分析

（一）從行政監(jiān)管的角度對現(xiàn)行住房公積金制度的有效性進行分析

住房公積金制度的管理實行住房公積金管理中心運作、銀行專戶存儲、住房公積金委員會決策以及財政監(jiān)督的原則。作為非盈利的事業(yè)法人，住房公積金管理中心在住房公積金制度的實施過程中發(fā)揮著巨大的作用，不僅能夠提高發(fā)放貸款的服務(wù)質(zhì)量和資金的運用效率，還能夠進行科學(xué)全面的貸款風(fēng)險管理。然而，在實際的實施過程中，由于住房公積金只是靠財政部門進行監(jiān)督，而住房公積金不屬于財政資金，因此財政部門在審核過程中只是根據(jù)現(xiàn)有的規(guī)定進行審核，并沒有別而權(quán)力和職責(zé)，這對住房公積金制度的監(jiān)督機制效能會產(chǎn)生一定的營銷，容易導(dǎo)致監(jiān)督管理不到位，只是流于形式。在實際的管理中，受托銀行的最終目的就是通過擴大客戶資源和自身的業(yè)務(wù)而賺取傭金和利息，他們對公積金的發(fā)展情況并不是很關(guān)心，這樣就導(dǎo)致住房公積金制度在運行實施過程中各個部門之間的職責(zé)權(quán)限劃分不到位，而影響住房公積金制度的整體運行效率。

（二）從宏觀角度對現(xiàn)行住房公積金制度的有效性進行分析

住房公積金對住房市場的發(fā)展起著巨大的推動作用，使住房市場效率得到強有力的支持，這樣提高了廣大城鎮(zhèn)職工的住房消費能力，同時也有利于廉租住房制度的不斷完善，為其提供資金支持。

（三）從微觀的角度對現(xiàn)行住房公積金制度的有效性進行分析

首先，從資金運作效率的角度來看，不同的地區(qū)其住房公積金的資金運行狀況不同，融資效率也存在很大差異。在相對發(fā)達的東部地區(qū)，住房公積金的個人購房貸款發(fā)放率比較高，資金運用率達到80%以上，而在落后的中西部地區(qū)還不到一半，這樣就導(dǎo)致沉淀資金的浪費，加上東西部管理比較封閉，使自今年的流動性比較差，因此資源效率還是相對較低。其次，據(jù)統(tǒng)計，我國的住房公積金覆蓋率還沒有達到理想狀態(tài)，目前也就75%左右，而且由于外部的機會存在不公平的現(xiàn)狀，很多農(nóng)村進城務(wù)工人員由于沒有固定工資而不能享受住房公積金制度，這就存在嚴重的不公平現(xiàn)象。從另外的角度看，由于相關(guān)規(guī)定對繳存基數(shù)和比例有限制，規(guī)定了最高和最低限制，不能隨意提取，這能體現(xiàn)公平性的原則。但是，由于住房公積金只能在購房中使用，使用用途比較單一，因此今后還要不斷完善。

三、現(xiàn)行住房公積金制度在實施過程中的難點

近些年，我國的住房公告基金的繳存使用比例呈現(xiàn)上升的趨勢，但是各個地區(qū)的繳納出現(xiàn)不均衡的現(xiàn)狀，總體來說，公眾對住房公積金制度還是比較滿意的，但是，由于受到各方面條件的限制，現(xiàn)行住房公積金制度在實施過程中還存在很多難點，因此有必要對其進行分析。

具體來說，首先，住房公積金增值收益余額的權(quán)屬明細存在問題，住房公積金的增值余額按照規(guī)定是要用于廉租住房建設(shè)的，是通過財政部門進行合理分配的。對于住房公積金增值余額，有的人認為要將其歸屬于繳存人，而有的觀點認為要歸國家所有，這兩種觀點各有各自的道理，到目前為止對于住房公告基金的增值收益余額問題依然存在權(quán)屬不清晰的問題；其次，對于民營企業(yè)來說，住房公積金的繳存率不高。很多民營企業(yè)由于利潤不高，加上國家對其沒有進行嚴格規(guī)定，而不能為員工繳納住房公積金。而對于那些效益比較好的員工，民營企業(yè)也只是進行有選擇性地為員工進行繳納，繳納對象主要是企業(yè)的重點培養(yǎng)對象或者骨干人員。因此，今后針對民營企業(yè)，國家應(yīng)當出臺差異化的繳納政策，使民營企業(yè)為員工繳納住房公積金，從而減輕城鎮(zhèn)居民的購房壓力；再次，對于住房公積金的性質(zhì)和流動性問題的界定方面。本來住房公積金制度是一種強制性的制度，但是自動實施以來依然有很多城鎮(zhèn)職工無法享受該制度的優(yōu)惠，導(dǎo)致全國的住房公積金覆蓋率比較低。按照相關(guān)規(guī)定，住房公益金在滿足提取和貸款的基礎(chǔ)上能夠購買國債，但是主要優(yōu)先進行住房貸款。在貸款的過程中主要通過商業(yè)銀行，主要包括公積金貸款向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)讓和商業(yè)銀行住房按揭貸款向公積金的轉(zhuǎn)讓，這兩種方式不利于公積金貸款的證券化，不利于資金的快速流動，這也是今后需要著重解決的一大問題。

四、住房公積金制度有效性實施的具體措施

（一）不斷完善住房公積金的運作體系

為了保證住房公積金制度的有效實施，今后有必要完善住房公積金的運作體系。作為主要管理部門，住房公積金中心要不斷提高自身的管理水平。為了加強公積金的風(fēng)險管理，今后可以通過立法的方式來設(shè)立專門的管理委員會，這樣不急有利于及時控制風(fēng)險，還能夠有效加強保值增值的運作，而且能夠使各自的職責(zé)更加明確。另外，生政府部門要充分發(fā)揮自身的監(jiān)督和管理作用，針對公積金管理和運行過程中存在的問題及時采取措施進行改進。

（二）針對不同企業(yè)和地區(qū)實行有差別化的公積金貸款利率

今后針對東西部地區(qū)差異以及民營企業(yè)的具體情況，應(yīng)當實行有差別化的公積金貸款利率。公積金的貸款利率可以參考個人所得稅稅率，根據(jù)具體的各個地區(qū)和企業(yè)之間的收入和利潤水平制定不同的繳納比率，這樣有利于支持低收入者的購房能力，同時能夠保障公積金制度的有效實施。

（三）對住房公積金的使用方向進行科學(xué)設(shè)計和界定

為了更好地為廣大城鎮(zhèn)職工創(chuàng)造福利，今后應(yīng)當科學(xué)設(shè)計和界定住房公積金的使用方向，從而保定房地產(chǎn)市場的平穩(wěn)健康發(fā)展。具體來說，對于普通的商品房，一般中高收入者可以支付，這也是其增值收益的主要來源，而對于那些昂貴的商品房可以通過發(fā)揮市場作用進行調(diào)節(jié)。因此，今后應(yīng)當進行多層次的住房公積金設(shè)計，根據(jù)不同的人群設(shè)計不同的提取和繳納比例，從而有效解決低收入家庭的住房問題，使住房公積金制度的覆蓋比率不斷增加。

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