農村金融機構薪酬績效管理系統建設的探索

孫志明

摘要：當前，銀行業的規模高速擴張和盈利高速增長的時代已經結束，經營效益面臨嚴峻考驗。對于與區域經濟形勢高度共振、面臨激烈同業競爭的農村金融機構而言，如何探尋逆周期下的突圍戰略，是一道待解的難題。為了更好地適應這一改革，首先應從其內部的資金轉移定價問題著手，主動對接金融市場利率，逐步過渡到全面適應整個金融市場利率化的經營管理的需要，建立更加科學完善的薪酬績效管理體系。

關鍵詞：農村金融機構 薪酬績效 管理體系

一、建立健全薪酬績效管理體系

實施全面薪酬戰略，應將物質資源和精神資源報酬兩手抓，使人才引得進來，留得下來，努力干下來，干得精彩，效益出來；提供各類培訓機會，拓寬晉升渠道，增強員工歸屬感；要健全延期支付、專項競賽、風險定價等一系列配套制度，通過對資金轉移定價、模擬利潤等方面考核，逐步將經營指標考核調整為風險調整后的綜合收益考核；建立對網點、員工、產品、客戶等方面的差異系數調節配套機制，引導分支機構在擴充存貸款總量的同時優化結構、注重成本；同時，通過CRM客戶關系管理系統計算客戶貢獻度積分并給予相應回報，滿足客戶個性化需求，提高客戶忠誠度，全面提升贏利能力和競爭能力，在為顧客創造更多價值的同時實現顧客與銀行的“雙贏”，使薪酬績效管理逐步向立體化、精細化方向完善。

二、加大宣傳營造薪酬績效考核氛圍

一是加大薪酬績效考核政策宣傳與引導力度，多措并舉加大培訓、學習交流、溝通反饋力度，讓全員掌握薪酬績效考核的精髓，激發市場營銷和客戶拓展熱情，真正讓績效引領經營管理，推進業務發展，逐步提高薪酬績效考核管理的質量與執行效果；二是獎勵優秀意見和建議。對于積極建言獻策，提出有利于薪酬績效改進的意見和建議的員工，可以采用物質獎勵，例如發放獎金，也可以采用精神獎勵，例如通報表彰，營造一種人人是主人翁的企業氛圍。

三、強化科技支撐完善薪酬績效考評

完善的薪酬績效考核系統必須有一個大數據平臺和一套相適應的系統來支撐，這個大數據平臺應包括信管系統、財管系統、客戶信息系統、客戶關系管理系統、卡業務系統、資金業務系統、FTP系統等；建立健全配套系統建設，引入FTP等績效考評系統，進一步發揮薪酬績效管理的科技支撐作用，縮減考核鏈，弱化考核工作中的人工因素，促使考核內容更加細致，權重分配更加細化；進一步加大系統的對接，盡可能使所有的考核數據直接通過核心業務系統獲取，提升薪酬績效考評的科學性和可執行性，使業績考評更加客觀科學。

四、推行內部資金轉移定價

農村金融機構要建立新業績考核體系，再造業務流程，推行精細化的FTP定價模式勢在必行。在FTP管理模式下，通過引入金融市場價格數據，準確計量不同渠道、不同期限資金的成本或收益情況，從而合理制定金融機構內部的資金轉移價格，可以科學地分析各機構網點不同業務、不同產品的邊際收益，看到哪些期限、哪種產品、哪條業務條線更加盈利，由此可以確定業務經營導向——引導擴大這些產品和業務條線，相應收縮那些不太盈利業務。

（一）存款業務

對于存款業務，引入FTP定價，能夠核算存款為金融機構帶來多少真正的利潤。例如：某銀行以存款業務為主的兩個網點，A網點存款日均規模10億，平均期限0.5年，B網點存款日均規模10億，平均期限2.5年。

通過對比，在同樣貸款規模的情況下，由于不同期限及利率水平，B網點的盈利能力是A網點的三倍。基于上述情況，我們可以根據金融機構不同的管理階段，在考核上需要考慮是偏重利潤，還是偏重規模，以及怎樣平衡，然后通過績效考核這個指揮棒引導到我們戰略需要方向上。

（三）投行資金業務

投資銀行資金業務是金融機構新的利潤增長點之一，除了同業往來，還包括債券買賣、正逆回購、同業存單、資管/信托業務等。引入資金轉移定價目的之一，是判斷籌款選擇。例如：假如投行部計劃籌一筆1年期、5000萬資金去投資一個資管計劃，其資金來源可以從司庫去借，或從市場去借，其情況如下表。

五、細化成本效益核算

（一）對分支機構成本費用核算

對于銀行分支機構來說，除資金成本外，還包括運營成本以及和風險相關業務的成本，對其核算是進行薪酬績效精細化管理的基礎。

1、運營成本

主要包括人力費用和財務費用，按照“誰受益、誰承擔”的原則，需區分直接成本和間接成本。核算步驟主要包括費用收集以及間接成本分攤。人力費用依賴人力資源系統，財務費用依賴財務報賬系統。在此基礎上，才能夠客觀、準確地進行費用的歸集，才能進行成本分攤系統建設。

例如，通過財務系統的費用記賬模塊，總部一筆200萬押運費用，記錄在業務管理費/安全保衛費，基于“誰受益，誰承擔”的原則，分支機構需要承擔相應的費用（間接費用）。我們分析成本動因可以選擇網點數，分攤規則按每個網點進行平均分配（假設40個網點），那么每年每個網點需要承擔的安全保衛費用為200萬/40=5萬。

2、風險相關業務的成本

主要指信用風險成本，計量難度較大，依賴銀行全面風險管理和風險計量的水平，實施前提是建立損失準備計量體系以及權重法監管資本計量體系，才能準確計量每個客戶、每筆貸款的損失。初期，一般先按照監管給定的模型來建立風險計量系統，計算每個客戶、每筆貸款的損失和風險成本。

例如，一家A級小微企業貸款100萬，假設A級企業的違約概率是2%，違約損失率是50%，那么預期損失是100*2%*50%=1萬；非預期損失則要根據該客戶的風險權重計算資本占用，然后再計量得出資本的成本。

（二）對電子銀行產品效益核算

電子銀行產品主要包括ATM、CRS、POS、自助終端、手機銀行、網上銀行、短信銀行、電話銀行、貸記卡，等等。從精細化管理角度，需將電子銀行渠道效果與依附渠道的業務產品的成本、效益分別核算，實施前提是渠道及產品體系的建立。

1、電子銀行渠道效果

從銀行戰略考慮，電子銀行渠道鋪設主要體現為運營成本。因此，從精細化管理的角度落地考核，主要考慮規模數量、激活使用率等類型的指標，以衡量市場發展和替代人工的效果。

2、依附產品本身效益

對于依附各渠道的業務產品本身，可以從業務產品通過相應渠道發生的交易，產生的成本和收益進行核算，具體包括交易量/筆數，直接收益、柜員替代收益，以及相應的成本。

（三）合規操作指標方面的核算

合規操作指標核算實施前提是建立操作風險管理平臺。為此，銀行通常需要建設操作風險監測系統，建立完整的違規行為詞條，運用監測模型分析賬戶、交易等數據，監測員工在業務過程中的違規行為，進行合規操作風險的預警，以此統計每個機構、每位員工的違規行為和嚴重程度，并計算出違規積分和處罰等級，從而量化每個分支機構的管理水平和員工的操作合規情況，做到對機構、員工合規操作情況的精細化考核，減少違規行為對網點效益的影響。

例如，柜員非業務需要而頻繁查詢非本機構客戶的賬戶資金，或者柜員違規辦理本人業務，客戶經理為被列入黑名單人員放款、員工及客戶資金異常往來、客戶貸款轉入員工賬戶等。