金融生態環境、財務風險與銀行信貸決策相關分析

李倩瑋+榮華英

摘要：隨著社會與時代的發展，經濟的快速增長促使了企業在發展過程中面臨的相關財務風險及信貸方面的問題與挑戰越來越多。就當今的金融生態發展的環境來看，全球經濟一體化的趨勢越來越嚴重，造成很多企業在此環境中需要依靠大量的借助外部的資金來維持本企業的發展。同時，企業向銀行借貸的現象也越來越多，因此，就需要銀行能夠有效地識別企業的實際財務風險來對其進行正確的信貸決策，進而促使我國的金融生態環境能夠持續、穩定的發展，保障我國社會經濟穩步發展。

關鍵詞：金融生態環境；財務風險；銀行信貸決策

市場經濟的發展加大了同類型企業之間的競爭，金融機構，尤其是銀行在市場經濟中占據著十分重要的地位。對于銀行而言，給企業進行信貸是其將資金進行運轉的主要方式，并從其中獲取一部分的利潤。因此，銀行在進行信貸時，其最主要的就是對企業的信貸風險進行測評與防范。但是，在我國現今的這種金融生態環境之中，銀行在對企業的信貸風險進行考察與決策的時候，需要有效的財務手段來開展相關的工作，保障企業的財務風險與銀行信貸決策之間的影響與作用。

一、銀行信貸決策的影響因素

（一）會計信息

企業中的會計信息能夠準確地反映該企業財務運行的狀況、相關的運營業績以及相關現金流量等情況。同時，這些情況也是銀行在進行信貸風險評估時的最重要的依據。企業的財務風險會計信息能夠有效地解決企業與銀行之間存在的信息不對應的情況，從而能夠有效地降低債務契約在進行監督與管理方面的成本運算。對于企業而言，相關的會計信息足以能夠對債權人的信貸決策以及產權保護形成較大的影響。同時，銀行能夠通過企業的會計信息來對借款的期限、相關的業務收入、資產的負債率及資金的流動等情況進行估算，進而對企業潛在的財務風險進行評判，對企業的財務狀況進行一定程度的影響與管理。

（二）公司治理

對于企業的運行與發展來說，公司治理是一項能夠對公司中各個與利益相關的方面進行一定程度的控制與規劃。公司治理雖然是一項與公司財務沒有關系的制度，但是其在銀行對于企業進行價值的評估與財務風險的考察過程中占據著重要的地位，銀行對企業進行信貸決策的時候會參考公司治理內的相關數據及內容，進而發揮其關鍵的作用。

（三）制度環境

銀行在進行信貸決策的時候，往往會受到其所處環境的影響。同時市場經濟的狀況與前提背景之下，政府的相關經濟干預、市場化發展的進程以及財政方面的法律法規等都會銀行的信貸決策產生或大或小的作用。同時，金融生態環境中不僅包括了經濟環境、市場環境等，同時還包含了信用環境以及法制環境等等，其就是市場經濟環境體制下各個種類的金融組織得以生存與發展的重要的制度環境系統。

二、財務風險以及銀行信貸決策之間的關系

近年來，隨著市場化經濟在我國的不斷完善與深化，我國的銀行，尤其是商業銀行的市場化的發展與改革的情況比較普遍。同時，銀監會的成立促使我國銀行不再受到政府的大規模的調控、管理與控制，成為了我國市場經濟中的經營主體。由此各大銀行都提升了進行全面信貸決策管理的力度，同時對可能產生的新型的不良資產進行有效的防范，從其根本與本質上來控制這些新興資產的質量。除此之外，銀行在運營的過程當中，其風險的產生主要來源于貸款人自身的財務風險，其在經營的過程中需要對貸款人的財務風險進行有效的分析與辨別看，進而做出科學、合理的信貸決策，由此來減少銀行在運行過程中的經營風險的產生，提升防范的效率與質量。除此之外，銀行能夠進行大量的相關信息的搜集以及極高的生產能力。由此來對借款人的所具備的經濟實力以及其自身所攜帶的財務風險進行高校的識別與分析，并依據分析的結果來制定出科學、合理的資金決策及信貸決策，盡可能地避免決策的失誤及相關的風險。

通常情況下，有著較大財務風險的公司與企業，其從銀行借貸的錢數都比較少，同時其借款的成本較高，相關的條件也比較的苛責。就目前的發展狀況來看，很多的銀行在進行借款的時候需要參照借款人的相關信用評分及等級數，對符合其規定的人才可以借款。因此，企業在發展的過程中所承受的財務風險包含了企業在經營管理的過程中，受到一定外部環境及某些無法進行預測與控制的因素影響，進而造成企業在發展的過程中與其所制定的發展目標不相符，由此而造成的一定程度的損失或者是收益。對于企業而言，開展任何形式、任何內容的活動，都會承擔一定的風險，且企業在活動中的收益情況與企業的所承擔的風險之間存在著正相關的關系。企業所承擔的風險只有在一定的范圍內才能夠獲得相應的收益，超過了這個范圍則不僅不會獲取收益，反而還會形成一定的經濟損失。

結語

在市場經濟的發展狀況之中，銀行在對企業進行信貸決策的時候需要對企業的財務風險狀況進行詳細的考慮，同時需要根據風險性質的不同來做出不同的解決措施。我國的銀行在經過長期的發展與變革后，已經在市場經濟中占據了主體性的地位，進而通過企業的財務風險來對自身的經營風險進行管理與控制。同時，現今過良好的金融生態環境能夠對銀行的信貸決策的效率進行大幅度的提升與改善。據此，我國的市場經濟會在此基礎下不斷發展與完善，未來的金融生態環境將向更好的方向發展。

參考文獻：

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[3]李明，郝冰.金融生態、企業內部控制與銀行信貸資金配置[J].投資研究，2014（05）

作者簡介：

李倩瑋（1986- ），女，河北省張家口人，天津理工大學碩士研究生，燕京理工學院國際商學院講師，研究方向：公司金融，企業管理；

榮華英（1979- ），女，湖北省荊州人，北京科技大學碩士研究生，燕京理工學院國際商學院講師，研究方向：國際金融，工商管理。