論財務管理中資金管理的重要性

◎楊 燕

論財務管理中資金管理的重要性

◎楊 燕

隨著社會的不斷進步和科技水平的提升，企業的發展速度在逐漸加快，特別是在經濟全球化的影響下，企業在發展過程中面臨的機遇與挑戰也在逐漸增多。資金管理是現代企業財務管理工作中需要加以重視的一環，資金管理工作的高質量完成能夠提高資金的利用率、規范企業的經濟行為、降低企業經營風險、提升企業利潤率。從而為企業的發展提供更多的資金支持，提升企業在市場競爭中的綜合實力，為社會主義市場經濟的健康發展做出貢獻。

資金管理從廣義的角度來說是指在企業發展過程中，將所有可以投入使用的資金資源都加以合理運用，以期最大程度上獲得長期穩定的收益；從狹義的角度來說是指一定時期內對企業資金的調度與管理。現階段我國企業在財務管理過程中所做的資金管理工作還不到位，需要相關企業管理者和財務工作人員認清資金管理的重要性，落實資金管理工作，真正做到讓企業能夠動用的有限的資金真正為企業的運營與發展服務。

提高資金的利用率

企業的正常運轉會涉及到許多部門，一旦出現財務管理工作不到位的情況就會直接造成企業資金運營的混亂。而財務管理中的資金管理工作，就是針對企業運營過程中可以動用的資金進行管理，能夠將各部門可以調動以及需要調動的資金進行統計，明確各筆資金的來源及去向，同時結合本企業的發展需求為各部門預留一定的流動資金。對企業內部各部門的資金進行統一管理，可以根據各部門有關資金流向的不同需要，隨時進行資金的調整，將一些閑置的資金調用到迫切需要的部門，保證企業內部的流動資金的利用率達到最高。同時落實資金管理工作，還能夠及時發現企業在資金使用上存在的問題，及時將閑置的資金加以利用，并逐漸減少資金浪費，擴展獲取資金的渠道，為企業的發展提供更多資金資源的支持，真正做到提升資金資源的利用率。

規范企業經濟行為

做好企業資金管理工作，能夠規范企業的經濟行為，讓企業在符合法律法規的條件下健康發展。落實企業資金管理工作，首先就會對財務管理人員起到約束作用，有效減少財務管理人員貪污、舞弊等違法行為的產生。財務管理人員的行為得到了規范，又會反作用于資金管理工作，保證財務管理工作的高效完成，讓企業在運營過程中與資金有關的工作逐步實現合法化、科學化。其次，資金管理工作的落實能夠一定程度上解決企業資金閑置和資金重復分配等問題，保證了每一筆資金的來源與動向都是直觀、明晰的，能夠接受到更多企業員工的監督。此種情形下企業的資金管理工作就必須保證嚴格按照相關規章制度來落實，各筆資金都應用到該用到的地方。如此一來企業的經濟行為得到了規范，保證了企業在運轉過程中能夠合理分配和利用每一筆資金，保證資金運轉的合法化，加快企業資產的積累，推動企業大規模的生產。

降低企業經營風險

企業的正常運轉主要依靠資金和技術來支持，做好資金管理工作，能夠降低企業的經營風險，保證企業的健康科學運轉。落實資金管理工作，保證了企業內部各項涉及到資金的工作能夠在法律法規的約束下完成，逐漸提升企業的信譽度，打造良好的企業形象。在此種情況下，企業在發展過程中能夠吸引到更多的合作者，也可以獲得更多客戶的認可，為企業在未來的發展拓寬了道路，并與更多合作伙伴共同對抗市場競爭的壓力，降低了企業經營的風險。同時高效的資金管理工作可以及時追蹤企業資金的流向，能夠對資金使用情況進行高強度的監控，保證各筆資金落實到了實處。這樣資金流向的相對透明性一定程度上提升了資金使用的安全系數，降低了企業運營的風險，為企業更好的發展提供了保障。企業經營的風險得到了降低，為企業的良性發展提供了有力支持。

提升企業利潤率

市場經濟條件下，企業的發展面臨著更多的挑戰與機遇，這就要求企業隨時做好準備，抓住商機完成下一步的發展，資金就為企業能夠隨時把握商機提供了強有力的物質支持。做好資金管理工作，能夠保證企業大部分的資金得到合理的運用，減少資金浪費情況的出現，使企業能夠把握住縱深發展和拓寬發展的機會。同時可以事先為各項資金的使用情況做好規劃，讓企業管理者對內部資金的使用情況有所了解，從而根據市場競爭和企業的實際情況做出更為合理的發展決策。企業在發展過程中走在市場競爭的前列，才能夠獲得更多進步的機會以及客戶的認可，從而逐步提升經濟效益，獲得利益的最大化。

綜上所述，現代企業在市場競爭條件下面臨著巨大的挑戰，需要做好財務管理中的資金管理工作，認識到資金管理工作在提高資金的利用率、規范企業經濟行為、降低企業經營風險、提升企業利潤率方面發揮的巨大作用。從而控制好企業內部資金的流向，為企業的發展提供充足的物質支持，保證企業的發展能夠適應市場競爭的需求，推動企業實現健康穩健發展。

（作者單位：安徽省華霆醫療投資管理有限公司）