最高打5.5折的稅優健康保險到底長什么樣

乙臻

有這樣一款健康保險，既可以帶病投保，又能補償基本醫保和補充醫療保險的醫療費用，而且除基本醫療保險規定的支付范圍外，常見的癌癥靶向藥、血管支架、PET-CT、住院醫療費用中的冷暖氣費用和本地救護車費等也能報銷，還最高享受相當于5.5折的優惠，聽起來是不是很有吸引力？

稅優健康保險本質上是一種商業健康保險，其特色在于稅收方面的優惠政策。簡單來說，納稅人在購買了此類保險后就可以按照《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》（財稅〔2015〕126號）的有關規定，在當年（當月）計稅時享受每年2400元（每月200元）限額的抵稅優惠。各企事業單位統一為員工購買商業健康保險產品的，應計入員工個人工資薪金，視同個人購買。個體工商戶業主、企事業單位承包承租經營者、個人獨資和合伙企業投資者自行購買符合條件的健康保險產品的，在每年不超過2400元的標準內據實扣除。

如何享受稅收優惠？

按照稅優健康保險的規定，扣交單位自個人提交保單憑證的次月起，在不超過每月200元的標準內扣除。一年內保費金額超過2400元的部分，不得稅前扣除。次年或以后續保時也按此規定執行。換句話說，這相當于提高了個稅起征點。現行的個人稅起征點為 3500元，加上購買相關商業健康保險后月內標準200元的免征額度，相當于每月的個稅起征點從當前的3500元最多可提高至3700元。當然，這種優惠不能無限享受，每人只能購買一份商業健康保險。

具體的免稅額與投保者的實際收入掛鉤。月收入越高，稅率越高，通過購買稅優健康保險可享受的稅收優惠越多。不同收入水平的免稅額度詳情如下表所示。

假設一位納稅人給自己買了每年2400元的稅優健康保險，同時他又是一位扣除五險一金后月收入高于83500元的金領，那么他可以享受每年最高1080元的個稅免稅額。也就是說，他實際只需支付1320元就可購買到年交保費2400元的稅優健康保險，相當于享受了高達5.5折的優惠。

稅優健康保險與基本醫保、單位的補充醫療保險有什么區別和聯系？

稅優健康保險是一種費用報銷型的健康險。根據補償原則，稅優健康保險用于補償被保險人經公費醫療或基本醫療保險、大額醫療保險及商業型補充醫療保險補償后剩余的自負醫療費用。簡單來講，稅優健康保險是基本醫保、補充醫療保險的補充。

與普通的商業健康保險相比，稅優健康保險有哪些優勢？

稅收優惠是鼓勵市場機制發揮作用、發展商業健康保險的有效政策杠桿之一。2015年8月，財政部、稅務總局、保監會三部委聯合下發《關于開展商業健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》。今年3月，國內首款個人免稅保險產品——稅優健康保險終于問世。

相比傳統的商業健康保險，稅優健康保險具備以下特點：

第一，保障范圍廣。稅優健康保險能夠提供住院醫療費、住院前后門診醫療費、6種特定疾病門診（惡性腫瘤放射治療、惡性腫瘤靜脈注射化學治療、血液透析、腹膜透析、腎移植術后抗排異治療或肝硬化治療）及3種慢性病（糖尿病、高血壓、冠心病）的門診費報銷。

第二，理賠時沒有起付線，報銷比例高。

第三，保障期間久，可續保至法定退休年齡。

第四，保障人群廣。16周歲以上、未滿法定退休年齡、適用健康保險稅收優惠政策的納稅人均可成為被保險人，另外還明文規定可以帶病投保，保險公司不得因被保險人的既往病史拒保。

第五，保障力度大。基本醫療保險支付范圍內個人自付費用100%報銷，基本醫療保險支付范圍外費用80%報銷，有效解決了被保險人患病后的后顧之憂。

第六，稅優健康保險的產品設計采用萬能險模式，包含“醫療保險”“個人賬戶積累”兩部分責任，二者具有不同的賠付職能。“醫療保險”部分占保費的大頭，與基本醫保、補充醫療保險相銜接，主要用于補償醫療費用。而“個人賬戶累積”部分則起到“蓄水池”的作用，如果投保人交納的保險費超過當年所需的風險保費，剩余資金將自動轉入個人賬戶累計生息。舉個例子，如果稅優健康保險一年的簡單賠付率低于80%，保險公司將會把簡單賠付率與80%的差額部分返還至被保險人的個人賬戶。由于個人賬戶部分具備投資功能，可以保值增值。被保險人退休后，個人賬戶歷年積累的資金便可以用于購買商業健康保險（如長期護理保險等）或者用于個人自負醫療費用等支出，從而切實減輕被保險人退休后的醫療負擔。

如何購買稅優健康保險？

稅優健康保險涉及了重大民生問題，因此不是所有的保險公司都有資格經營這一險種。截至8月，我國已經有人保健康、陽光人壽、泰康養老、中國人壽、中意人壽等16家保險企業獲保監會批準，成為開展稅優健康保險業務的“持牌公司”。按照“成熟一家，公布一家”的原則，保監會還將陸續向其他險企發放“通行證”。

另外，目前該保險產品尚處于試點階段。投保人可以在全國31個試點地區購買稅優健康保險。其中北京、上海、天津和重慶4個直轄市全市試點，其余各省、自治區分別選擇一個人口規模較大且具有較高綜合管理能力的城市試行該政策。

需要說明的是，按照規定，保險公司開發的個人稅優健康保險產品均需明確標注“個人稅優健康保險”字樣，以便與其他健康險加以區分。

稅優健康保險不能隨便買

稅優健康保險的銷售有要求，購買同樣有要求。作為一種和稅收掛鉤的保險產品，你要成為納稅人才有資格購買。凡16 周歲以上、投保時正參加公費醫療或基本醫療保險、投保時未滿法定退休年齡的，均可作為稅優健康保險的被保險人。學生、退休人士和未交稅群體等不適用這類產品。

此外，由于個人投保納稅處理面臨一系列冗雜的稅務問題，再加上“帶病投保、必須續保”等原則，使得保險公司僅能以微利原則設計產品。為了控制風險，稅優健康保險在銷售和推廣時更傾向于團險形式，從而造成個人稅優健康保險竟然不賣給“個人”的尷尬局面。希望這一全新的險種盡快度過產品培育期，為被保險人帶來便利。