住房公積金制度及其有效性的深層思考

烏云

【摘 要】住房公積金制度是結(jié)合中國(guó)城鎮(zhèn)住房制度改革的實(shí)際情況而實(shí)施的一種房改政策，是有關(guān)住房公積金的管理、使用、償還等諸環(huán)節(jié)有機(jī)構(gòu)成的整個(gè)運(yùn)行機(jī)制和管理制度。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，現(xiàn)行住房公積金制度在發(fā)展過(guò)程中也逐漸顯露出一些問(wèn)題。本文根據(jù)住房公積金的現(xiàn)狀及公積金制度存在的問(wèn)題提出了相應(yīng)的對(duì)策，以使住房公積金制度真正成為我國(guó)政策性住房金融體系最有效的組成部分。

【關(guān)鍵詞】住房公積金制度 有效性 思考

作為一項(xiàng)制度創(chuàng)新，住房公積金制度受到了人們的關(guān)注。它作為中國(guó)房地產(chǎn)金融政策的主體，開(kāi)辟了除原有的國(guó)家、企業(yè)投資之外的一條長(zhǎng)期、穩(wěn)定地解決城鎮(zhèn)居民住房問(wèn)題的資金來(lái)源渠道。本文針對(duì)住房公積金制度中存在的一些問(wèn)題以及日益彰顯的潛藏風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析。希望能夠?qū)⒖茖W(xué)的住房公積金運(yùn)營(yíng)機(jī)制建立起來(lái)，保證公積金在歸集、使用、分配以及存儲(chǔ)等各項(xiàng)環(huán)節(jié)的順利實(shí)現(xiàn)。

1 我國(guó)現(xiàn)行住房公積金制度中存在的問(wèn)題

1.1 歸集層面上存在的問(wèn)題

我國(guó)大部分城鎮(zhèn)地區(qū)和企事業(yè)單位已經(jīng)基本上建立了住房公積金制度，特別是在東部沿海地區(qū)，住房公積金的覆蓋面已達(dá)到職工人數(shù)的90%以上，單位和職工公積金繳交率占職工工資基數(shù)的7%左右。但是，在占全國(guó)2/3面積的中西部地區(qū)，城鎮(zhèn)住房公積金的覆蓋面仍只有50%～70%，公積金繳交率也較低，有的還不足5%這一規(guī)定比例，造成這一狀況的主要原因是歸集手段軟弱。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)大多沒(méi)有實(shí)行住房公積金制度。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)在執(zhí)行住房公積金方面采取消極的態(tài)度，如有些單位既不代扣職工應(yīng)繳納的住房公積金，更不繳納單位應(yīng)負(fù)擔(dān)的住房公積金，而且提出各種理由，推卸其社會(huì)責(zé)任；有些單位打著執(zhí)行住房公積金制度的名義，從職工工資中扣除住房公積金后卻不上繳，而是留在單位周轉(zhuǎn)使用，這些行為嚴(yán)重侵犯了職工的合法權(quán)益；還有一些單位遲延繳納住房公積金，直接影響了職工個(gè)人的住房公積金存款利息收入。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)層面上存在的問(wèn)題

按照我國(guó)現(xiàn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，住房公積金管理中心負(fù)責(zé)公積金的歸集、保值和增值，具體金融業(yè)務(wù)：如貸款、結(jié)算、開(kāi)立賬戶、繳存和歸還等由委托銀行辦理。但是，按照中國(guó)人民銀行頒布的《貸款通則》，銀行作為受托人只收手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，住房公積金管理中心作為資金的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作主體，理應(yīng)承擔(dān)運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)。但按現(xiàn)行政策，住房公積金管理中心可能難擔(dān)其任。

住房公積金貸款面向個(gè)人，涉及面廣，在尚無(wú)個(gè)人信用檔案可查的情況下，要逐個(gè)準(zhǔn)確調(diào)查確定借款人信用等級(jí)幾乎是不可能的事情，目前的做法是以借款人單位收入證明作為其是否有能力履約的主要依據(jù)。市場(chǎng)是多變的，個(gè)人收入常有起伏，某一時(shí)期的收入狀況也并不能完全反映一個(gè)人的信用狀況，以此作為信用依據(jù)，隱含的風(fēng)險(xiǎn)極大。

1.3 監(jiān)督機(jī)制不健全問(wèn)題

我國(guó)住房公積金實(shí)行的是管委會(huì)決策，管理中心運(yùn)作，銀行專戶存儲(chǔ)，財(cái)政監(jiān)督的管理原則。目前的住房公積金監(jiān)督管理體系由于負(fù)責(zé)監(jiān)管的各主體受自身利益和制度約束條件限制，很難完成公積金所有者委托的監(jiān)管任務(wù)。在管委會(huì)機(jī)制中也存在著不夠嚴(yán)格的同級(jí)監(jiān)督、不夠嚴(yán)密的上級(jí)監(jiān)督、不合理的人員組成和機(jī)制設(shè)計(jì)等問(wèn)題。這些是導(dǎo)致管委會(huì)決策形式化以及虛化的主要原因。同時(shí)具體的公積金管理者由于行政化建制運(yùn)作模式，導(dǎo)致既缺乏公積金的保值增值動(dòng)力，又缺乏公積金有效管理的壓力。所以目前的公積金管理行政化，權(quán)力責(zé)任是不對(duì)等的。

2 推動(dòng)住房公積金制度有效性提升的對(duì)策

2.1 強(qiáng)化住房公積金歸集手段

發(fā)展住房公積金事業(yè)，不僅關(guān)系到職工合法權(quán)益，更關(guān)系到國(guó)家加快住房建設(shè)和擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實(shí)施，因此要依照《住房公積金管理?xiàng)l例》加強(qiáng)依法征管。一是加大《住房公積金管理?xiàng)l例》的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，充分調(diào)動(dòng)單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺(jué)性和積極性；二是財(cái)政、審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)配合，加大監(jiān)管檢查力度，強(qiáng)化歸集手段，使各企業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)繳交住房公積金和繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的同等重要性。三是依照《條例》規(guī)定，對(duì)拒不執(zhí)行國(guó)家房改政策，擅自不實(shí)行住房公積金制度，拖欠、挪用公積金的單位，要追究其行政責(zé)任，并實(shí)施相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，以維護(hù)職工應(yīng)享有的合法權(quán)益。

2.2 將住房公積金管理中心改制成政策性金融機(jī)構(gòu)

政策性住房金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)是由政府的信譽(yù)擔(dān)保，為政府的住宅政策目標(biāo)服務(wù)，它與財(cái)政資金運(yùn)作相區(qū)別，享有政府的政策優(yōu)惠：如給予利息補(bǔ)貼或稅收減免等，從而不同于一般的商業(yè)性金融。這種定位清晰并能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立的金融實(shí)體主要負(fù)責(zé)公積金的保值、增值、賬戶管理、政策性的貨幣補(bǔ)貼和政策性的保險(xiǎn)等工作，而且也是規(guī)范我國(guó)住房公積金的會(huì)計(jì)、審計(jì)、信息披露、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和外部監(jiān)督機(jī)制的基礎(chǔ)。

2.3 建立和完善住房公積金兩級(jí)監(jiān)督機(jī)制

現(xiàn)行機(jī)制下，對(duì)住房公積金的監(jiān)督如前所述流于形式，要進(jìn)一步有效解決對(duì)住房公積金的監(jiān)督問(wèn)題，在成立真正的政策性住房金融機(jī)構(gòu)后，撤銷(xiāo)住房公積金管理委員會(huì)，同時(shí)成立獨(dú)立的住房政策性金融機(jī)構(gòu)，該監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以直接隸屬于國(guó)務(wù)院的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)住房政策性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行垂直監(jiān)督管理，不受地方政府的約束。政策性住房金融機(jī)構(gòu)必須定期公布住房公積金及住房信貸等業(yè)務(wù)的運(yùn)作情況。同時(shí)要完善信息披露制度，定期公布公積金管理政策、制度、繳存實(shí)用情況、財(cái)務(wù)報(bào)告、重大事項(xiàng)等信息，增強(qiáng)公積金管理透明度。住房銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期公布對(duì)住房銀行運(yùn)作的監(jiān)督報(bào)告。在此基礎(chǔ)上審計(jì)部門(mén)對(duì)住房政策性金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作進(jìn)行監(jiān)督，同時(shí)也要公開(kāi)發(fā)布對(duì)這兩個(gè)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。

3 結(jié)語(yǔ)

作為住房制度改革的重要組成部分，住房公積金制度不僅在廣大城鎮(zhèn)居民住房條件的改善、住房消費(fèi)能力的提升方面起到了十分重要的作用，同時(shí)還促進(jìn)了城鎮(zhèn)職工住房建設(shè)的不斷發(fā)展以及住房制度改革的不斷推進(jìn)。在這個(gè)過(guò)程當(dāng)中，住房公積金制度也暴露出來(lái)一些問(wèn)題，因此需要從住房公積金制度改革入手，才能真正實(shí)現(xiàn)住房公積金建立的目標(biāo)。

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