完善法律法規和政策體系 推動土地承包經營權抵押貸款

摘要：目前，國家正在通過土地確權、流轉，盤活耕地資源，推進土地規模集約經營，加快現代農業和城鎮化發展進程。隨著土地確權的啟動，耕地的可變現資產屬性充分顯現。各地在探索、推進承包土地經營權抵押貸款方面取得明顯成效的同時，也遇到了一些問題和障礙，制約了農村承包土地經營權抵押貸款業務的開展。

關鍵詞：農村土地承包經營權抵押貸款；試行；問題；建議

中圖分類號： D922.32 文獻標識碼： A DOI編號： 10.14025/j.cnki.jlny.2016.08.031

1當前農村土地承包經營權抵押貸款試行過程中存在的問題

1.1 現行法律法規建設滯后

土地承包經營權抵押貸款本身與現行法律存在沖突。雖然《農村土地承包法》允許土地承包經營權通過轉包、出租、互換、轉讓等方式進行流轉，但對于其抵押問題，《擔保法》和《物權法》都是明令禁止的。由于農村土地缺乏融資載體功能，耕地承包權、集體土地使用權、宅基地等相關土地權益及其附著物不能設立抵押權，相關的政策僅局限于鼓勵試點和試辦此類抵質押貸款，對于產生的風險并沒有規定給予風險補償，一旦貸款出現風險訴訟時缺乏政策及法律層面的支持。法律的滯后將導致銀行機構需要資產保全時無法得到法律保護，風險較大。

1.2 相關配套機制不完善

一是缺乏高效的抵押登記運行機制。調查顯示，土地經營權的抵押和再次轉讓登記均需要相關村民簽字，登記流程較復雜。同時，由于有的地方政府抵押登記部門的顧慮而中斷辦理抵押登記，致使該項貸款業務流產。二是土地經營權流轉渠道不暢。三是缺乏科學合理的價值評估機制。

1.3風險補償機制有待建立和完善

承包土地經營權融資類業務在銀行貸款五分評價體系中屬風險權重較高類別，對應的監管評價、考核標準更高。多數地區未設立農村產權抵押融資風險基金，已設立的地區基金作用也發揮有限。

1.4利率定價過高影響長期可持續發展

基于收益覆蓋風險的原則，弱勢農業的高風險使市場定價較高。

2推進農村土地承包經營權抵押貸款的對策

2.1積極推動相關法律法規的修訂，為農村承包土地經營權貸款提供法律依據

明確土地承包經營權抵押范疇。為使農民土地承包權益具體化、法制化，確保現有土地承包關系保持穩定和長久不變，為農村土地金融制度奠定法律保障。一是建議修訂、完善相關法律法規和政策。從法律上明確農村土地的擔保物權性質，使農村享有土地占有、使用、收益、處理四種權益，允許土地承包經營權用作抵押進行融資。二是完善土地承包經營權登記和承包經營權證書制度。明確土地管理部門職責，規范權證發放和抵押登記環節，對土地承包經營權抵押進行登記管理，通過完善登記公示系統，將抵押登記信息及時全面的向社會公布，維護抵押登記的權威性，對擅自處置已抵押登記經營使用權的，制定相應的懲治措施，真正將土地承包經營權登記和權證書制度落實到農戶、落實到地塊，提高其公信力，為金融機構實施金融制度和服務產品創新、開辦推廣抵押貸款業務提供產權基礎。

2.2 建立健全相關配套機制

加強土地價值評估、確權登記、交易流轉、處置等方面的制度設計，設立專業評估、抵押登記、交易流轉和處置機構，明確各環節業務操作流程，為土地經營權抵押貸款暢通渠道、解決后顧之憂。

2.3 建立健全農村產權風險補償機制

推動建立農村產權抵押貸款風險基金，并明確基金具體使用流程。在沒有健全的農村土地登記、評估、交易等配套政策和成熟流轉市場的地區，推動政府背景的擔保體系建設，并爭取政府提供擔保費用減免。

2.4加大對土地經營權抵押貸款的政策支持力度

減免金融機構發放農村土地承包經營權抵押貸款利息的營業稅；對發放此類貸款的銀行機構，可在資本充足率、存款準備金率、風險容忍度等指標監管考核上給予適當特殊考慮。

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作者簡介：朱繼元，中專學歷，公主嶺市玻璃城子鎮農村經濟管理站，農業經濟師，研究方向：農村經濟管理。