關于中石油大司庫體系下結算中心的功能和定位分析

胡曉玲 魏麥瑩

摘要：中石油大司庫體系的建設，使得結算中心的重要作用日漸突出。為了適應新時期的發展形勢，結算中心應在做好常規工作的基礎上，注重對部門功能進行合理延伸，并重新定位自身在企業發展中扮演的角色。本文立足結算中心的工作現狀，對其在中石油大司庫體系下的功能延伸及定位作了分析。

關鍵詞：中石油 大司庫體系 結算中心 功能延伸 定位

一、前言

為了更好的應對激烈競爭的發展環境，越來越多的企業開始朝著規?；姆较虬l展，由此出現了眾多的集團企業。中石油大司庫體系的建設初衷可以概括為“提升價值”，是企業加強對資本運作管理的一大創舉。該體系的建設對結算中心的工作提出了更高的要求，結算中心只有不斷完善自身功能，方能適應這些要求。

二、中石油大司庫體系下結算中心的功能和定位

（一）關于功能延伸

為了適應中石油大司庫體系，結算中心必須重視延伸部門功能，以帶動結算模式的優化。具體來講，這方面應著重做好以下兩個方面的工作。

首先，時時關注金融市場動態，并借助深入研究，為科學投資奠定基礎。中石油的資金管理模式被稱為“兩條線模式”，集團總部負責管理近85%的資金。此種管理模式不可避免的存在局限性，即資金集中至集團總部并不等于提高了效益。所以，要想擴大效益，企業就必須對投資理財加強管理。在資金歸集率穩步提升的背景下，結算中心必須要時時關注金融市場動態，理性投資。出于保證資金正常流轉的考慮，企業在進行投資的時候，應盡量選擇低風險項目，同時，還要注意對資產配置進行科學規劃，在保值的基礎上，擴大增值。

其次，創新結算模式，拓展服務。大司庫體系下，結算中心不僅要朝著結算便利化、高效化的方向發展，還要關注服務的拓展與完善。從技術角度來講，結算中心應加快置換結算的步伐，并利用銀行強化資金支付控制。而從服務角度來講，則主要涉及以下層面：一是為獨立法人提供服務。此舉可以減低連帶風險，對集團利益的維護具有重要意義。二是為跨區域發展服務，以強化對異地資金的控制。三是結合財務工作的現實要求，提供有效的參考信息，輔助決策。在集團企業中，結算中心實際上就相當于一個資金流動計量站，出于改善會計核算工作的考慮，結算中心應積極創新現金流量統計方式，逐步確立分類統計模式，并借助數據分析，來明確現金流量的變化趨勢。此種做法可以幫助實現科學的經營分析，有利于企業正確決策。

（二）關于重新定位

在政府宏觀調控力度不斷加大、市場監管也日益嚴格的情況下，集團企業的發展受到的政策影響也越來越大。再加上此類企業普遍規模大、業務范圍廣、產權結構多元化趨勢明顯，資金管理難度在穩步提升，結算中心的工作也因此面臨著不小的挑戰。立足發展的角度來講，結算中心當前的任務是加速與業務的融合，并通過資源優化，朝著資金管控中心的方向邁進。這就要求結算中心首先對自身進行重新地位，以明確部門發展方向。

這方面的具體要求包括兩個方面：首先，注重與業務的有效融合，將自身建設成理財中心。當前的結算中心工作模式，決定了其很難幫助分支機構處理賬戶監管問題及資金支付問題，運作中也開始表現出一些弊端。當前的情況是，結算中心原本具有的金融功能普遍明顯弱化，其在企業中的主要作用體現在財務輔助上。對于中石油來講，中油財務發揮著內部銀行作用，是具有合法牌照的財務企業，其功能也比結算中心要豐富得多。比如，其可以充當結算中心，為賬戶管理以及資金結算工作提供協助；其具有跨區域開展業務的權力；其同時具有資金管理職能和投資職能、融資職能、信貸職能。另外，具有上述眾多功能的中油財務還可以充當中介，權限范圍遠超商業銀行。也正是因為中油財務功能多樣，其才可以在各個領域為集團發展提供幫助。財務企業和結算中心的功能具有一定的相似性，所以，財務企業可以借助信息系統，推動結算中心的進一步發展，帶動其功能的多樣化與豐富化。這樣做可以幫助地區公司借助財務企業的信息系統監控成員動態，有助于地區公司資金管理能力的提升。當前，結算中心已經具備的管理功能，可以為財務企業的服務網延伸提供有利環境，但其依舊還與大司庫體系的要求存在一些差距。因此，新時期背景下，結算中心應注重與財務企業業務的融合，爭取早日建成綜合化的金融中心。其次，改變運作模式。鑒于當前結算中心實行的運作模式明顯與大司庫體系的要求不相符，集團應盡快對資金管理模式實施調整，加快建設集中管理機制。集中管理是一種優勢顯著的資金管理模式，比如，根據我國現行的財務政策要求，集中管理可以減小存款準備金以及監管費基數。所以，集中管理實際上代表著現代企業資金管理模式的演變方向，也是企業提高資金管理水平的必然選擇。

三、結束語

總體而言，中石油大司庫體系的建設為結算中心帶來了不小的影響。要想適應新時期的形勢，結算中心就必須立足企業發展現狀，結合自身在現代企業中發揮的作用，主動的對自身功能進行完善，通過對金融市場動態的關注、研究和對結算模式的創新，來達到功能延伸的目的。同時，結算中心也要改觀認識，對部門進行重新定位，并在各項工作中，借助與業務的融合及運作模式的優化，朝著理財中心的方向穩步邁進，爭取為企業發展貢獻更大力量。

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