研究ERP環境下構建集團資金集中管理框架

葛義

摘要：資金是企業發展的命脈，良好的企業資金管理系統，可以幫助企業更好的使用資金，提升資金的使用效率。時代的發展帶動了市場經濟，企業想要適應市場發展節奏，就必須要嚴格的管控資金，并提升市場綜合競爭力。以當前ERP環境下集團資金集中管理工作開展的情況為基礎，結合近年來的工作經驗，提出如何構建資金集中管理框架，提升集團資金率。關鍵詞：ERP；集團發展；資金管理；管理框架Enterprise Resource Planning即為ERP系統，是一種企業資源計劃模式，企業可以按照ERP系統工作理念，分別將企業采購、企業銷售、企業內部生產以及企業產品庫存等融入到一個相同的平臺上，在這個平臺上對企業日常運行會涉及到的所有信息進行綜合性管理，進而實現企業管理信息化。資金，是企業發展過程中最關鍵的一個環節，不論是流動資金還是企業的固定資產資金，都關乎企業的存亡，所以必須高度關注與資金相關的一切問題。資金管理，是一種將企業所有資金納入到一個資金賬戶中進行管理的工作模式，以便于企業調配。一、ERP影響下的集團資金集中管理工作框架構建模式（一）基本框架的構建企業日常建設過程中，如果需要使用ERP框架來管理資金，就必須要先根據企業實際情況來構建基本框架模式。從目前工作開展的情況來看，絕大部分企業集團資金的集中管理框架均為跨平臺多層次架構，這種B/S架構平臺較多，不論是XP還是LNUX都適用。該資金管理架構可以使用在許多種類的資金管理模式當中，通過企業集團之間相互合作、企業集團與銀行系統合作等形式，保證網銀系統可以和企業財務賬面管理系統對接，信息共享。SEM是企業構建ERP資金管理框架的理論依據之一，因為SEM的本質屬于統計方法，這種統計方法的使用，需要依靠線性系統來表明不同側變量和潛變量利害關系。SEM同時也是線性模型的一種廣義層面表現形式，和前些年比較常見的線性回歸模型相比較，SEM架構的特點相對比較明顯。SEM可以實現不同技術人員操作同一批回歸方程，對回歸方程進行校對，這種回歸方程在變量設置以及模型形式設置等方面，與傳統的回歸模型不同，從側面提升了SEM使用范圍，也為其日后發展拓寬了道路。（二）集團資金集中管理框架針對目前我國市場經濟發展情況來看，許多集團都存在跨行業、跨地區的經營情況，所以想要真正的將資金集中到一起進行管理，是很難實現的。科學技術的不斷發展完善了ERP系統，將ERP系統納入到企業項目資金管理中，可以強化企業集團資金集中管理力度，并未資金的后續管理提供支撐。企業集團可以通過信息技術設備等各種手段來提升資金運作效率以及資金管理強度，但是在使用信息技術時，要根據企業內部的實際情況來使用，不能盲目的使用信息化技術。可以將企業集團對資金使用的要求融入到ERP系統中，并構建集團性的項目資金集中管理工作架構。從目前ERP技術的發展情況來看，在實際使用中主要涉及到下述三方面的技術，分別為網絡信息技術、數據庫技術以及IT技術等。1.網絡技術網絡技術在ERP系統中的應用，主要是通過網絡技術來實現各種信息分享以及信息傳遞，網絡的使用離不開計算機，而所以計算機網絡技術的主要構成要素就是通信技術與計算機技術。計算機網絡技術主要使用功能就是將各種地理層面位置比較分散的獨立計算機，利用網絡的形式相互連接，通過該方式來實現數據收集以及數據共享等。當前我國各地區的企業集團在資金集中管理過程中最常使用的網絡技術就是Interent技術，Interent技術可以在企業內部網絡中使用，還可以連接企業外部的Extranet。所有常見系統架構中，Interent技術是使用頻率最高的，利用TCP/IP協議來構建網絡。而Extranet則是通過使用Interent技術來實現企業集團內部組織信息結構與企業外部組織信息結構相互交換、相互管理的一種平臺。可以通過使用網絡技術的方式來實現跨省市資金管理，提升資金運轉以及信息分享效率，為企業集團所有下屬企業實現資源共享提供可能，同時也可以提升資金管理效率。2.數據庫技術數據庫是企業集團資金信息當中十分關鍵的部分，可以對資金數據進行儲存及管理。數據庫是比較有層次感的一種存在于計算機內部的數據集合表現形式，可以共享。當前常見的數據庫管理模式都是使用DBMS系統來管理數據，而且數據庫技術的使用，還可以有效的提升企業資金管理精確程度，并提升企業資金管工作效率。數據庫技術的產生及引用，打破了傳統工作模式，工作人員可以擺脫紙算等作業方式，高效作業。當前國內的企業集團資金管理框架都在使用數據倉庫及時以及分布式的數據庫技術。這兩種技術當中，數據倉庫技術主要憑仗是信息系統業務，而且多維數據結構構件主體是資金流量，可以為資金管理工作人員提供更多的數據分析以及多維度分析選擇，分別從多角度對資金流量數據進行分析與管理。3.通過IT環境技術架構構件集中管理平臺IT環境技術架構，主要工作模式就是將資金管理軟件、網絡技術以及相應數據庫等進行歸納整理，通過集成的方式將這些內容聯系到一起，最終構建專業化的企業集團平臺結構。當前我國絕大部分地區企業集團運行使用的都是B/S系統協議，因為瀏覽器與服務器系統可以最大程度的規避掉C/S系統固有的弊端，將所有關鍵都集中到服務器端口，依附在數據庫服務器中。作為客戶來說，只需要存放瀏覽器的對應應用程序即可。B/S系統結構，不僅可以支持Interent以及企業內部的Interent，同時還可以和企業外部網絡EXtranet相融合，打造更加具有針對性、更加專業化的數據庫服務器，實現集中管理。4. ERP系統影響下的集團資金管理模式和傳統的企業資金管理工作模式相比較來看，ERP系統可以分兩個角度，首先是資金集中監控。針對當前資金集中監控工作開展的情況來看，可以通過ERP全面掌控企業集團資金動態，了解企業集團資金的運行情況，保障資金調度的科學性，并為日后一段時間內資金的管理、資金的使用提供決策。ERP系統的融入，還可以為企業集團內部資金余缺數據提供參考，提升員工績效考核的準確性。其次是將ERP系統融入到資金結算管理過程中。針對資金日常結算管理層來說，最常見的工作內容就是預算、控制企業的資金，對企業運行所需要使用的資金進行統一性管理，并減少不必要的項目資金流動，進而提升企業集團資金的整體使用效率，構建更加專業化的跨銀行、跨系統的財務工作平臺。利用企業集團來連接不同網銀接口，實現銀行網絡連接。綜合企業日常運行過程中產生的所有財務數據，并對企業集團資金波動、資金轉賬等進行控制。從根本上掌握企業不通階層工作人員資金使用情況，監督項目資金。二、結束語隨著ERP技術的不斷發展以及ERP系統的不斷完善，為企業集團資金集中管理提供了新全的平臺，并且這一平臺經過今年來的不斷發展，已經日漸成熟，取得了良好的使用效果。ERP影響下的集團資金集中管理，可以有效提升企業集團資金利用率，減少一些不必要的資金支出，優化結算環節，減少資金結算時間。上文首先提出了ERP影響下的集團資金集中管理框架、ERP影響下的集團資金集中管理工作框架構建模式，之后總結出ERP系統影響下的集團資金管理模式。希望可以為后續研究奠定基礎，提升工作質量。參考文獻：[1]羅艷妮.ERP環境下企業集團資金管理新模式的構建[J].中國商界（上半月），2010，06：152-153.[2]程平，蔣雨.大數據時代基于云會計的集團企業資金管理[J].會計之友，2015，10：134-136.[3]王鑫.ERP環境下大型能源集團資金收支管理平臺的構建與實施[J].財經界（學術版），2015，13：77+90.[4]胡艷芳.ERP環境下集團公司財務管理優化模式的探討[J].經濟師，2013，02：151-154.[5]肖件飛.基于ERP的企業集團集成化財務管理模式的構建[J].企業家天地，2011，07：74-75.[6]許忠宏.ERP環境下企業集團資金管理存在的風險及其對策[J].現代商業，2015，35：108-109.（作者單位：江蘇華廈融創置地集團有限公司）endprint